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擔(dān)保公司內(nèi)部控制管理辦法最新篇一
第一章 總則
第一條 為促進(jìn)公司健全內(nèi)部控制機(jī)制，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保障公司運(yùn)作體系安全穩(wěn)健，特制定本制度。
第二條 內(nèi)部控制是公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制和事后評價(jià)的動態(tài)過程和機(jī)制。
第三條 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)
（一）保證公司制定的各項(xiàng)規(guī)章制度能夠貫徹執(zhí)行；
（二）保證公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；
（三）保證公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性；
（四）保證業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息及其他管理信息的及時(shí)、完整和真實(shí)。
第四條 公司內(nèi)部控制的基本原則
（一）全面性。內(nèi)部控制要滲透到公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的機(jī)構(gòu)、部門、崗位和人員；
（二）審慎性。內(nèi)部控制以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)，公司的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，都必須體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求；
（三）有效性。內(nèi)部控制具有高度的權(quán)威性，真正落到實(shí)處，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力；
（四）獨(dú)立性。法律部為內(nèi)部控制的檢查、評價(jià)部門，獨(dú)立于其他任何部門。
第五條 公司建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮股東會、董事會、監(jiān)事會和管理層的作用，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。
第二章 公司管理決策的內(nèi)部控制
第六條 董事會負(fù)責(zé)審批公司的總體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策，批準(zhǔn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的政策、制定和程序，對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督；董事會定期與管理層討論內(nèi)部控制的有效性。高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的各項(xiàng)戰(zhàn)略、政策、制度和程序，負(fù)責(zé)建立授權(quán)和責(zé)任明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，建立識別、計(jì)量和管理風(fēng)險(xiǎn)的程序。
第七條 公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制委員會，履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能，并制定和實(shí)施識別、計(jì)量、監(jiān)測和管理風(fēng)險(xiǎn)的制定、程序和方法，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第八條 公司建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)的、全系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評估的方法，對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等種類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。第九條 公司設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，必須首先建章立制，對潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評估，并提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
第十條 公司建立內(nèi)部控制的后評價(jià)制度，定期對內(nèi)部控制的制度建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行回顧和檢討。
第十一條 公司明確劃分各機(jī)構(gòu)、部門、各崗位的任務(wù)、職責(zé)和權(quán)限，建立職責(zé)分離、橫向縱向相互監(jiān)督的機(jī)制。關(guān)鍵崗位的人員實(shí)行定期輪崗制。
第十二條 公司建立授權(quán)體系，董事會對高級管理層、法律部的授權(quán)；董事長對總經(jīng)理的授權(quán)、總經(jīng)理對副總經(jīng)理、部門經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)控制委員會的授權(quán)；部門經(jīng)理對工作人員的授權(quán)等。
第十三條 公司按照規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算和業(yè)務(wù)記錄，建立完整的會計(jì)、統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)檔案并妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種報(bào)告資料的真實(shí)、完整。
第十四條 公司建立有效的信息交流、共享和反饋機(jī)制，確保董事會和高級管理層及時(shí)了解本公司的經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況。第十五條 公司的業(yè)務(wù)部門對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀況和例外情況應(yīng)進(jìn)行經(jīng)常性檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題，并迅速予以糾正。
第十六條 公司的法律部有權(quán)獲得公司的所有經(jīng)營信息和管理信息，并對各機(jī)構(gòu)、各部門、各崗位、各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面的監(jiān)控和評價(jià)。
第十七條 公司的內(nèi)部審計(jì)具有充分獨(dú)立性，法律部直接對公司董事會或監(jiān)事會負(fù)責(zé)，同時(shí)可以向高級管理層報(bào)告工作。
第十八條 公司建立有效的內(nèi)部控制報(bào)告和糾正機(jī)制，業(yè)務(wù)部門發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制方面的問題，都可以直接向公司高級管理層報(bào)告，公司及時(shí)采取有效的糾正措施予以糾正。
第三章 擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
第十九條 公司擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是： 實(shí)行統(tǒng)一的業(yè)務(wù)管理，健全客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識別與監(jiān)測體系，完善擔(dān)保也決策與審批機(jī)制，防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)的高度集中和客戶利用信貸資金進(jìn)行違法活動。
第二十條 公司建立業(yè)務(wù)與評審分離、相互制衡的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。公司部門主要是受理項(xiàng)目，初審項(xiàng)目，對項(xiàng) 目情況進(jìn)行調(diào)查、論證、初步分析并撰寫調(diào)查報(bào)告，項(xiàng)目的評審由公司評審部門完成，并由公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會決策。
第二十一條 風(fēng)險(xiǎn)控制委員會實(shí)行集體審議、充分發(fā)表意見、少數(shù)服從多數(shù)的原則。對每筆受信業(yè)務(wù)，委員會成員都要簽署意見，存于業(yè)務(wù)檔案，作為日后考核、評價(jià)的依據(jù)。
第二十二條 公司對同一客戶的擔(dān)保、受信業(yè)務(wù)實(shí)行一攬子管理，確定總體授信規(guī)模。
第二十三條 公司以風(fēng)險(xiǎn)量化評估的方法為基礎(chǔ)，運(yùn)用統(tǒng)一的客戶信用評級體系，作為客戶選擇和項(xiàng)目審批的依據(jù)。
第二十四條 公司建立擔(dān)保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一操作規(guī)范，事前調(diào)查、事中審查、事后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和操作流程。
（一）事前調(diào)查應(yīng)當(dāng)做到雙人調(diào)查，實(shí)地查看，如實(shí)報(bào)告業(yè)務(wù)調(diào)查掌握的情況，不回避風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結(jié)論；
（二）事中審查應(yīng)當(dāng)做到獨(dú)立評審，客觀公正，充分、準(zhǔn)確地揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出降低風(fēng)險(xiǎn)的對策；
（三）事后審查應(yīng)當(dāng)做到雙人交叉，現(xiàn)場檢查，即時(shí)跟蹤業(yè)務(wù)的進(jìn)展，及時(shí)將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題報(bào)告有關(guān)人員，不能隱瞞或掩飾問題。第二十五條 公司業(yè)務(wù)部門要制定擔(dān)保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理辦法，明確規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)的辦理?xiàng)l件，包括選項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)、期限、費(fèi)率、審批權(quán)限、申報(bào)資料、業(yè)務(wù)監(jiān)管、內(nèi)部處理程序等具體內(nèi)容。
第二十六條 任何人無權(quán)干預(yù)業(yè)務(wù)人員對擔(dān)保項(xiàng)目的盡職調(diào)查，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)審批程序。
第二十七條 公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測指標(biāo)體系，密切關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量的變化，每月分析資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測指標(biāo)，分析不良資產(chǎn)形成原因，及時(shí)作出防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的對策。
第二十八條 公司擔(dān)保項(xiàng)目實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)四級分類制度，業(yè)務(wù)部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定的規(guī)定進(jìn)行初步認(rèn)定，規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)奉賢的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)質(zhì)量的真實(shí)性。
第二十九條 公司實(shí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，各個部門、崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任如下：
（一）業(yè)務(wù)經(jīng)辦員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任。業(yè)務(wù)經(jīng)辦員對業(yè)務(wù)調(diào)查的樸實(shí)性負(fù)責(zé)。防止借款人以編造虛假理由、使用虛假經(jīng)濟(jì)合同或虛假證明文件等方式，從事金融詐騙活動。
（二）評審和審批人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)審查、審批失誤的責(zé)任，并對本人簽署的意見負(fù)責(zé)；
（三）事后監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)事后監(jiān)管、檢查 失誤、清收不力的責(zé)任；
（四）高級管理層應(yīng)當(dāng)對重大貸款損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；
（五）擔(dān)保業(yè)務(wù)及相關(guān)合同完備性的審查由公司法律部和公司聘請的長年法律顧問負(fù)責(zé)，并承擔(dān)由于此項(xiàng)失誤引起的相關(guān)責(zé)任。
第四章 投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
第三十條 公司投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制的重點(diǎn)是： 實(shí)行統(tǒng)一業(yè)務(wù)管理，增強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)意識，提高資金的周轉(zhuǎn)率和投資回報(bào)速率。切實(shí)保障公司所投項(xiàng)目最大限度的成功率，并追求最佳的投資效益。
第三十一條 公司的投資方向應(yīng)嚴(yán)格限制在符合國家產(chǎn)業(yè)政策，能夠促進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步，具有良好的市場前景和資金周轉(zhuǎn)快的項(xiàng)目上。
第三十二條 對投資方提出的投資申請進(jìn)行項(xiàng)目初選，對已有投資意想的項(xiàng)目情況，包括合作對象經(jīng)營管理人員的構(gòu)成及素質(zhì)、設(shè)備與技術(shù)、開發(fā)能力、經(jīng)營業(yè)績、財(cái)務(wù)與信譽(yù)、產(chǎn)品和市場前景、投資回報(bào)及可靠的收益率等。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行初步評價(jià)，填報(bào)項(xiàng)目投資審批表報(bào)批。
第三十三條 項(xiàng)目投資部門決策權(quán)限內(nèi)的項(xiàng)目立項(xiàng)由項(xiàng)目投資部門決定； 項(xiàng)目投資部門決策權(quán)限以上的項(xiàng)目決 策，由公司分管的副總經(jīng)理或由分管副總經(jīng)理核報(bào)總經(jīng)理決定。
第三十四條 公司對投資項(xiàng)目實(shí)施的管理實(shí)行專人負(fù)責(zé)制。
（一）了解項(xiàng)目各種渠道資金到位情況和工程進(jìn)度；
（二）根據(jù)工程進(jìn)度提出公司資金注入計(jì)劃；
（三）及時(shí)了解并與合作方協(xié)商解決實(shí)施過程中的有關(guān)問題；
（四）負(fù)責(zé)催收公司應(yīng)得的收益，監(jiān)督合同如約執(zhí)行；
（五）對違約、超預(yù)算以及對項(xiàng)目實(shí)施有重大影響的市場變化及其他重要情況，及時(shí)報(bào)告部門及公司領(lǐng)導(dǎo)。
第三十五條 投資項(xiàng)目合同終止后，項(xiàng)目投資部門應(yīng)對項(xiàng)目投資情況進(jìn)行認(rèn)真的總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、評價(jià)得失，并以書面形式存檔備案，以指導(dǎo)今后工作。
第五章 會計(jì)的內(nèi)部控制
第三十六條 公司會計(jì)內(nèi)部控制的重要是： 實(shí)行會計(jì)工作的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)制度和會計(jì)操作規(guī)程，積極運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)手段強(qiáng)化會計(jì)內(nèi)部控制，確保會計(jì)信息的真實(shí)、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬，嚴(yán)禁亂用會計(jì)科目，嚴(yán)禁編制和報(bào)送虛假會計(jì)數(shù)據(jù)。
第三十七條 公司依據(jù)國家統(tǒng)一的企業(yè)會計(jì)制度制訂并實(shí)施財(cái)務(wù)管理辦法。第三十八條 公司保證會計(jì)工作的獨(dú)立性，確保會計(jì)部門、會計(jì)人員能夠依據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和本公司的的財(cái)務(wù)管理辦法獨(dú)立辦理會計(jì)業(yè)務(wù)。任何人不得授意、暗示、指示、強(qiáng)令會計(jì)部門、會計(jì)人員違法或違規(guī)辦理會計(jì)業(yè)務(wù)；對違法或違規(guī)的會計(jì)業(yè)務(wù)，會計(jì)部門、會計(jì)人員有權(quán)拒絕辦理，或者按照職權(quán)予以糾正。
第三十九條 公司會計(jì)崗位設(shè)置實(shí)行責(zé)任分離、相互制約的原則，一人不得兼任非相容的崗位或獨(dú)自操作會計(jì)業(yè)務(wù)全過程。
第四十條 公司會計(jì)部門、會計(jì)人員要嚴(yán)格按照公司的規(guī)章制度進(jìn)行會計(jì)監(jiān)督，不得超越權(quán)限進(jìn)行收付款。第
四十一條 公司會計(jì)賬務(wù)處理必須經(jīng)復(fù)核，會計(jì)賬務(wù)應(yīng)當(dāng)做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表的五相符；凡賬務(wù)核對不一致的，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)限進(jìn)行糾正或報(bào)上級處理。第
四十二條 公司對會計(jì)人員實(shí)行從業(yè)資格管理，會計(jì)人員、會計(jì)主管、會計(jì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有與其崗位、職位相適應(yīng)的能力，并取得相應(yīng)的從業(yè)證書或?qū)I(yè)資格。
第四十三條 公司會計(jì)主管的變動應(yīng)當(dāng)?shù)玫蕉聲耐?；會?jì)人員調(diào)動工作或離職，應(yīng)當(dāng)與接管人員辦清交接手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交程序。第四十四條 出納、會計(jì)主管等重要會計(jì)崗位人員實(shí)行定期輪換。
第四十五條 公司實(shí)行會計(jì)差錯責(zé)任人追究制度，發(fā)生重大會計(jì)差錯、舞弊或案件，除對直接責(zé)任人員追究責(zé)任外，對單位負(fù)責(zé)人和分管會計(jì)業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人也一并追究連帶責(zé)任。
第四十六條 公司會計(jì)記錄、賬務(wù)處理要合法、真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，嚴(yán)禁偽造、編造會計(jì)憑證和會計(jì)賬簿，嚴(yán)禁提供虛假會計(jì)報(bào)表。
第四十七條 公司按照規(guī)定及時(shí)、真實(shí)、完整地披露會計(jì)、財(cái)務(wù)信息，滿足股東、監(jiān)管當(dāng)局、社會公眾對公司信息的需求。
第四十八條 公司會計(jì)資料按規(guī)定定期交公司檔案室，嚴(yán)格查閱手續(xù)，防止會計(jì)檔案被替換、更改、損毀或遺失。
第六章 計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的內(nèi)部控制
第四十九條 公司計(jì)算機(jī)系統(tǒng)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：建立健全計(jì)算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范的制度，確保計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運(yùn)行和系統(tǒng)環(huán)境的安全。第五十條 公司配備專門的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理人員，負(fù)責(zé)公司計(jì)算機(jī)及局域網(wǎng)的安全與維護(hù)。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理員與業(yè)務(wù)人員、操作人員不能互相兼任，明確各自的崗位職責(zé)，做到崗位之間的相互制約。
第五十一條 公司購買計(jì)算機(jī)軟、硬件設(shè)備，必須對供應(yīng)商的資信進(jìn)行嚴(yán)格的審查，確保產(chǎn)品在使用期間的有效維護(hù)和正常運(yùn)作，并明細(xì)產(chǎn)品供應(yīng)商（包括軟件、硬件、通訊設(shè)備供應(yīng)商）對產(chǎn)品在使用期間應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
第五十二條 公司對計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的管理，建立實(shí)用的網(wǎng)管系統(tǒng)，有效地管理網(wǎng)絡(luò)的安全、故障、性能、配置等，并加強(qiáng)與合作單位聯(lián)網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)聯(lián)網(wǎng)的安全控制措施。第
五十三條 公司加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的訪問控制，財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的輸入必須經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，并對輸入操作進(jìn)行安全控制，數(shù)據(jù)的輸入、修改必須經(jīng)有關(guān)人員復(fù)核。計(jì)算機(jī)操作人員的個人密碼或其他認(rèn)證識別工具必須保密。
第五十四條 公司嚴(yán)格管理各類數(shù)據(jù)信息，各部門員工使用、存放的數(shù)據(jù)、文檔必須及時(shí)備份，保證存放安全。第五十五條 公司要不斷提升計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)和管理系統(tǒng)的功能，通過系統(tǒng)廟宇的安全措施，防范利用計(jì)算機(jī)管理的漏洞進(jìn)行的各種違規(guī)操作和金融犯罪。
第七章 內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正
第五十六條 公司法律部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建設(shè)、監(jiān)督和糾正。
（一）設(shè)計(jì)內(nèi)部控制體系；
（二）組織、督促各職能部門和分支機(jī)構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制；
（三）檢查、監(jiān)督和評價(jià)內(nèi)部控制的健全性和有效性；
（四）采取措施，處理和糾正內(nèi)部控制存在的問題。
第五十七條 公司建立內(nèi)部控制的報(bào)告和信息反饋制度，各部、室及其工作人員發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題和缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向稽核法律部或公司高級管理層報(bào)告。第
五十八條 法律部定期或不定期組織對內(nèi)部控制狀況進(jìn)行檢查，并將檢查結(jié)果定期報(bào)告公司高級管理層和董事會。
第五十九條 公司董事會根據(jù)自身掌握的內(nèi)控信息，定期對公司的內(nèi)部控制狀況作出評價(jià)，并將評價(jià)結(jié)果作為對公司經(jīng)營班子經(jīng)營績效考核的重要考據(jù)。第六十條 公司建立對內(nèi)部控制問題和缺陷的處理和糾正機(jī)制，法律部根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價(jià)結(jié)果，及時(shí)提出整改意見和糾正措施，并督促有關(guān)部門落實(shí)。
第六十一條 公司建立內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制：
（一）高級管理層對內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對由內(nèi)部控制失效造成的重大資產(chǎn)損失承擔(dān)責(zé)任；
（二）法律部對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督不力時(shí)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；
（三）各職能部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正內(nèi)部控制存在的問題，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；
（四）法律部有權(quán)建議公司對違反內(nèi)部控制制度的人員，視情節(jié)輕重，依據(jù)有關(guān)法規(guī)和內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處罰，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。
第六十二條 公司接受人民銀行或人民銀行委托的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的公司內(nèi)部控制的問題和缺陷，及時(shí)糾正。
第八章 附則
第六十三條 本制度由公司經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋。第六十四條 本制度自發(fā)布之起執(zhí)行。
擔(dān)保公司內(nèi)部控制管理辦法最新篇二
擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度
公司從事?lián)I(yè)務(wù)應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和公司規(guī)章制度,遵循平等、自愿、公平、誠實(shí)信用和風(fēng)險(xiǎn)可控的原則。為了規(guī)范公司擔(dān)保行為,保證擔(dān)保業(yè)務(wù)工作質(zhì)量和效率,特制定本制度。
一、建立完善風(fēng)險(xiǎn)化解制度。
1、嚴(yán)格擔(dān)保前審查、擔(dān)保審分離制度，明確責(zé)任，從責(zé)任上堵塞風(fēng)險(xiǎn)漏洞。嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保前調(diào)查，擔(dān)保中跟蹤制度，杜絕人情擔(dān)保和上級領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保。
（1）被擔(dān)保企業(yè)，除有固定的經(jīng)營場所和必要的設(shè)施及從業(yè)人員外，還要有符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向的產(chǎn)品，要產(chǎn)品銷路好，效益明顯，有名符其實(shí)的注冊資本，有健全的財(cái)務(wù)制度；
（2）資產(chǎn)負(fù)債率不高于50%，在金融部門無不良記錄；
（3）貸款申請必須如實(shí)寫明貸款用途、貸款金額、貸款期限及還款計(jì)劃。經(jīng)審查具備以上（1）至（3）項(xiàng)條件方可提供貸款擔(dān)保服務(wù)。
（4）被擔(dān)保企業(yè)必須按申請擔(dān)保貸款的用途使用資金，定期向擔(dān)保公司提供財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)告貸款使用及經(jīng)營效益情況。
（5）在有效擔(dān)保期間內(nèi)，工作人員必須加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督，及時(shí)了解被企業(yè)的經(jīng)營情況。
2、嚴(yán)格遵守?fù)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取制度。公司按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保余額1%的比例以及稅后利潤的比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付；風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到注冊資本的10%后，實(shí)行差額提取。
3、嚴(yán)格掌握好擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制額度。重點(diǎn)為本市中小企業(yè)提供短期小額流動資金貸款擔(dān)保，一般擔(dān)保貸款額度在50萬元以下，期限在一年以內(nèi)；民營企業(yè)提供短期流動資金貸款擔(dān)保，一般不超過實(shí)收資本的5倍。
4、嚴(yán)格控制擔(dān)保各項(xiàng)程序。對貸款企業(yè)實(shí)行a、b角審查，總經(jīng)理充分聽取不同意見后方可下定論。
二、嚴(yán)格反擔(dān)保措施。
1、按照“四易”的原則〈易于變現(xiàn)、易于評估、易于操作、易于觸動受保人利益〉的原則確認(rèn)反擔(dān)保物。
2、在設(shè)定反擔(dān)保物時(shí)，首先以業(yè)主或法人代表個人財(cái)產(chǎn)作抵押，以增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營者的責(zé)任和對其進(jìn)行有效的約束。
三、強(qiáng)化工作人員風(fēng)險(xiǎn)控制意識，嚴(yán)格執(zhí)行錯誤追究制度。
1、公司工作人員對由于審查不嚴(yán)、循私舞弊等原因給公司造成公司資金損失的，視其損失情況承擔(dān)賠償責(zé)任。
2、工作人員違反一次工作紀(jì)律，給予警告處分，違反兩次扣發(fā)當(dāng)月全部效益工資的20%，違反三次予以辭退。
3、在公司業(yè)務(wù)工作中，出現(xiàn)一起擔(dān)保拖期貸款，扣發(fā)經(jīng)理、審查員20%基本工資，扣發(fā)全體工作人員一年的效益工資，從應(yīng)還款月份起直至全部還款為止。
4、出現(xiàn)一筆賠付損失，按20%扣發(fā)經(jīng)理、審查員一年的基本工資，按經(jīng)理、審查員各20%、其他人員各10%扣減風(fēng)險(xiǎn)金；出現(xiàn)兩次賠付損失，經(jīng)理要引咎辭職，審查員予以辭退。
四、本制度自公布之日起執(zhí)行。
擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度
公司從事?lián)I(yè)務(wù)應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和公司規(guī)章制度,遵循平等、自愿、公平、誠實(shí)信用和風(fēng)險(xiǎn)可控的原則。為了規(guī)范公司擔(dān)保行為,保證擔(dān)保業(yè)務(wù)工作質(zhì)量和效率,特制定本制度。
一、建立完善風(fēng)險(xiǎn)化解制度。
1、嚴(yán)格擔(dān)保前審查、擔(dān)保審分離制度，明確責(zé)任，從責(zé)任上堵塞風(fēng)險(xiǎn)漏洞。嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保前調(diào)查，擔(dān)保中跟蹤制度，杜絕人情擔(dān)保和上級領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保。
（1）被擔(dān)保企業(yè)，除有固定的經(jīng)營場所和必要的設(shè)施及從業(yè)人員外，還要有符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向的產(chǎn)品，要產(chǎn)品銷路好，效益明顯，有名符其實(shí)的注冊資本，有健全的財(cái)務(wù)制度；
（2）資產(chǎn)負(fù)債率不高于50%，在金融部門無不良記錄；
（3）貸款申請必須如實(shí)寫明貸款用途、貸款金額、貸款期限及還款計(jì)劃。經(jīng)審查具備以上（1）至（3）項(xiàng)條件方可提供貸款擔(dān)保服務(wù)。
（4）被擔(dān)保企業(yè)必須按申請擔(dān)保貸款的用途使用資金，定期向擔(dān)保公司提供財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)告貸款使用及經(jīng)營效益情況。
（5）在有效擔(dān)保期間內(nèi)，工作人員必須加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督，及時(shí)了解被企業(yè)的經(jīng)營情況。
2、嚴(yán)格遵守?fù)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取制度。公司按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保余額1%的比例以及稅后利潤的比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付；風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到注冊資本的10%后，實(shí)行差額提取。
3、嚴(yán)格掌握好擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制額度。重點(diǎn)為本市中小企業(yè)提供短期小額流動資金貸款擔(dān)保，一般擔(dān)保貸款額度在50萬元以下，期限在一年以內(nèi)；民營企業(yè)提供短期流動資金貸款擔(dān)保，一般不超過實(shí)收資本的5倍。
4、嚴(yán)格控制擔(dān)保各項(xiàng)程序。對貸款企業(yè)實(shí)行a、b角審查，總經(jīng)理充分聽取不同意見后方可下定論。
二、嚴(yán)格反擔(dān)保措施。
1、按照“四易”的原則〈易于變現(xiàn)、易于評估、易于操作、易于觸動受保人利益〉的原則確認(rèn)反擔(dān)保物。
2、在設(shè)定反擔(dān)保物時(shí)，首先以業(yè)主或法人代表個人財(cái)產(chǎn)作抵押，以增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營者的責(zé)任和對其進(jìn)行有效的約束。
三、強(qiáng)化工作人員風(fēng)險(xiǎn)控制意識，嚴(yán)格執(zhí)行錯誤追究制度。
1、公司工作人員對由于審查不嚴(yán)、循私舞弊等原因給公司造成公司資金損失的，視其損失情況承擔(dān)賠償責(zé)任。
2、工作人員違反一次工作紀(jì)律，給予警告處分，違反兩次扣發(fā)當(dāng)月全部效益工資的20%，違反三次予以辭退。
3、在公司業(yè)務(wù)工作中，出現(xiàn)一起擔(dān)保拖期貸款，扣發(fā)經(jīng)理、審查員20%基本工資，扣發(fā)全體工作人員一年的效益工資，從應(yīng)還款月份起直至全部還款為止。
4、出現(xiàn)一筆賠付損失，按20%扣發(fā)經(jīng)理、審查員一年的基本工資，按經(jīng)理、審查員各20%、其他人員各10%扣減風(fēng)險(xiǎn)金；出現(xiàn)兩次賠付損失，經(jīng)理要引咎辭職，審查員予以辭退。
四、本制度自公布之日起執(zhí)行。
擔(dān)保公司內(nèi)部控制管理辦法最新篇三
一、公司形象
1、員工必須清楚地了解公司的經(jīng)營范圍和管理結(jié)構(gòu)，并能向客戶及外界正確地介紹公司情況。
2、在接待公司內(nèi)外人員的垂詢、要求等任何場合，應(yīng)注視對方，微笑應(yīng)答，切不可冒犯對方。
3、在任何場合應(yīng)用語規(guī)范，語氣溫和，音量適中，嚴(yán)禁大聲喧嘩。
4、遇有客人進(jìn)入工作場地應(yīng)禮貌勸阻，上班時(shí)間（包括午餐時(shí)間）辦公室內(nèi)應(yīng)保證有人接待。
5、接聽電話應(yīng)及時(shí)，一般鈴響不應(yīng)超過三聲，如受話人不能接聽，離之最近的職員應(yīng)主動接聽，重要電話作好接聽記錄，嚴(yán)禁占用公司電話時(shí)間太長。
6、員工在接聽電話、洽談業(yè)務(wù)、發(fā)送電子郵件及招待來賓時(shí)，必須時(shí)刻注重公司形象，按照具體規(guī)定使用公司統(tǒng)一的名片、公司標(biāo)識及落款。
7、員工在工作時(shí)間內(nèi)須保持良好的精神面貌。
8、員工要注重個人儀態(tài)儀表，工作時(shí)間的著裝及修飾須大方得體。
二、生活作息
1、員工應(yīng)嚴(yán)格按照公司統(tǒng)一的工作作息時(shí)間規(guī)定上下班。
2、作息時(shí)間規(guī)定
1）、夏季作息時(shí)間表（4月——9月）
上班時(shí)間 早 9：00
午休 12：00——13：00
下班時(shí)間 晚 18：00
2）、冬季作息時(shí)間表（10月——3月）
上班時(shí)間 早 9：00
午休 12：00——12：30
下班時(shí)間 晚 17：303、員工上下班施行簽到制，上下班均須本人親自簽到，不得托、替他人簽到。
4、員工上下班考勤記錄將作為公司績效考核的重要組成部分。
5、員工如因事需在工作時(shí)間內(nèi)外出，要向主管經(jīng)理請示簽退后方可離開公司。
6、員工遇突發(fā)疾病須當(dāng)天向主管經(jīng)理請假，事后補(bǔ)交相關(guān)證明。
7、事假需提前向主管經(jīng)理提出申請，并填寫【請假申請單】，經(jīng)批準(zhǔn)后方可休息。
8、員工享有國家法定節(jié)假日正常休息的權(quán)利，公司不提倡員工加班，鼓勵員工在日常工作時(shí)間內(nèi)做好本職工作。如公司要求員工加班，計(jì)發(fā)加班工資及補(bǔ)貼；員工因工作需要自行要求加班，需向部門主管或經(jīng)理提出申請，準(zhǔn)許后方可加班。
1）、加班費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
公司規(guī)定加班費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為10元/小時(shí)；
2、加班費(fèi)領(lǐng)取
加班費(fèi)領(lǐng)取時(shí)間為每月24日（工資發(fā)放日）。
三、衛(wèi)生規(guī)范
1、員工須每天清潔個人工作區(qū)內(nèi)的衛(wèi)生，確保地面、桌面及設(shè)備的整潔。
2、員工須自覺保持公共區(qū)域的衛(wèi)生，發(fā)現(xiàn)不清潔的情況，應(yīng)及時(shí)清理。
3、員工在公司內(nèi)接待來訪客人，事后需立即清理會客區(qū)。
4、辦公區(qū)域內(nèi)嚴(yán)禁吸煙。
5、正確使用公司內(nèi)的水、電、空調(diào)等設(shè)施，最后離開辦公室的員工應(yīng)關(guān)閉空調(diào)、電燈和一切公司內(nèi)應(yīng)該關(guān)閉的設(shè)施。
6、要愛護(hù)辦公區(qū)域的花木。
四、工作要求
1、工作時(shí)間內(nèi)不應(yīng)無故離崗、串崗，不得閑聊、吃零食、大聲喧嘩，確保辦公環(huán)境的安靜有序。
2、新入職員工的試用期為二個月，員工在試用期內(nèi)要按月進(jìn)行考評。詳見《員工試用期考核表》。
3、公司內(nèi)所制定的《員工日程表》是衡量員工完成工作量的依據(jù),要求員工每天要認(rèn)真、詳盡的填寫,作為公司考核員工工作量的標(biāo)準(zhǔn)。
4、職員間的工作交流應(yīng)在規(guī)定的區(qū)域內(nèi)進(jìn)行（大廳、會議室），如需在個人工作區(qū)域內(nèi)進(jìn)行談話的，時(shí)間一般不應(yīng)超過三分鐘（特殊情況除外）。
5、加強(qiáng)學(xué)習(xí)與工作相關(guān)的專業(yè)知識及技能，積極參加公司組織的各項(xiàng)培訓(xùn)（培訓(xùn)將施行簽到制，出席記錄和培訓(xùn)考核也將作為公司績效考核的部分）。
6、經(jīng)?？偨Y(jié)工作中的得失，并參與部門的業(yè)務(wù)討論，不斷提高自身的業(yè)務(wù)水平。
7、不得無故缺席部門的工作例會及公司的重要會議。
8、員工在工作時(shí)間必須全身心地投入，保持高效率地工作。
9、員工在任何時(shí)間均不可利用公司的場所、設(shè)備及其他資源從事私人活動。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予警告，情節(jié)嚴(yán)重者，公司將予以辭退。
10、員工須保管好個人的文件資料及辦公用品，未經(jīng)同意不可挪用他人的資料和辦公用品。
10、員工要保管好個人電腦，按公司規(guī)定進(jìn)行文檔存儲、殺毒及日常維護(hù)，如發(fā)生故障應(yīng)及時(shí)報(bào)告綜合管理部，由公司安排修理。
五、保密規(guī)定
1、員工須嚴(yán)守公司商業(yè)機(jī)密，妥善保存重要的商業(yè)客戶資料、數(shù)據(jù)等信息。
2、管理人員須做好公司重要文件的備份及存檔工作，并妥善記錄網(wǎng)絡(luò)密碼及口令。并向總經(jīng)理提交完整的網(wǎng)絡(luò)口令清單。
3、任何時(shí)間，員工均不可擅自邀請親朋好友在公司聚會。
4、員工及管理人員均不可向外泄露公司發(fā)展計(jì)劃、策略、客戶資料及其他重要的方案，如一發(fā)現(xiàn)，除接受罰款、辭退等內(nèi)部處理外，情節(jié)嚴(yán)重的，公司將追究其法律責(zé)任。
六、人員管理
1、員工必須服從公司的整體管理，包括職務(wù)的分配及工作內(nèi)容的安排。
2、員工須尊重上司，按照上司的指導(dǎo)進(jìn)行工作并主動向上司匯報(bào)工作情況。
3、員工有關(guān)業(yè)務(wù)方面的問題須及時(shí)向部門主管或經(jīng)理反映，聽取意見。
4、涉及超出員工權(quán)限的決定必須報(bào)經(jīng)部門主管或經(jīng)理同意。
5、員工不服從上級指揮，目無領(lǐng)導(dǎo)，頂撞上級，而影響公司指導(dǎo)系統(tǒng)的正常運(yùn)作，視情節(jié)嚴(yán)重程度，給予處理。
6、管理人員應(yīng)團(tuán)結(jié)互助，努力協(xié)調(diào)好各部門的關(guān)系，鼓勵并帶領(lǐng)好員工隊(duì)伍，時(shí)刻掌握員工的工作情況，確保公司整體策劃順利進(jìn)行。
7、公司是一個大家庭，員工應(yīng)團(tuán)結(jié)互助，為公司發(fā)展做出努力。
七、物品管理
1、辦公用品的日常管理由綜合管理部專門人員負(fù)責(zé)定期購買；
2、每月10日之前，個人將所需要的辦公用品填寫在公司【購物申請單】上,由管理部專門負(fù)責(zé)人提交主管經(jīng)理，審批同意后，由專門負(fù)責(zé)人將辦公用品購回，根據(jù)實(shí)際需要有計(jì)劃地發(fā)放。
3、若急需某類辦公用品，也應(yīng)先填寫【購物申請單】后，交由專門負(fù)責(zé)人，經(jīng)主管經(jīng)理審批同意后，方可購置。
4、新進(jìn)人員到職時(shí)由綜合管理部門統(tǒng)一配發(fā)各種辦公物品。
八、電腦管理：
1、使用者應(yīng)保持電腦設(shè)備及其所在環(huán)境的清潔。下班時(shí)，務(wù)必關(guān)機(jī)切斷電源。
2、使用者的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格按照要求妥善存儲在網(wǎng)絡(luò)上相應(yīng)的位置上。
3、未經(jīng)許可，使用者不可增刪硬盤上的應(yīng)用軟件和系統(tǒng)軟件。
4、嚴(yán)禁使用計(jì)算機(jī)玩游戲。
5、公司及各部門的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，由公司資料管理員至少每周備份一次；重要數(shù)據(jù)由使用者本人向資料管理員申請做立即備份。
6、未經(jīng)許可，任何私人的光盤、軟盤不得在公司的計(jì)算機(jī)設(shè)備上使用。
7、使用者必須妥善保管好自己的用戶名和密碼，嚴(yán)防被竊取而導(dǎo)致泄密。
九、網(wǎng)絡(luò)管理
1、工作時(shí)間內(nèi)禁止瀏覽與自己工作崗位或業(yè)務(wù)無關(guān)的網(wǎng)站。
2、工作時(shí)間內(nèi)不允許在網(wǎng)絡(luò)上從事與工作無關(guān)的行為（如：上網(wǎng)聊天），也決不允許任何與工作無關(guān)的信息出現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)上。
3、嚴(yán)禁在公司網(wǎng)絡(luò)上玩任何形式的網(wǎng)絡(luò)游戲、瀏覽圖片、傾聽音樂等各種與工作無關(guān)的內(nèi)容。
4、禁止利用公司網(wǎng)絡(luò)下載各種游戲及大型軟件
5、公司網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)由網(wǎng)絡(luò)工程師統(tǒng)一規(guī)劃建設(shè)與管理維護(hù)，任何人不得私自更改網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，個人電腦及服務(wù)器設(shè)備等所用ip地址必須按網(wǎng)絡(luò)工程師指定的方式設(shè)置，不可擅自更改。
6、嚴(yán)禁任何人以任何手段，蓄意破壞公司網(wǎng)絡(luò)的正常運(yùn)行。
十、獎懲辦法：
1、員工獎勵分為口頭表揚(yáng)及物質(zhì)獎勵；
2、員工懲罰分為口頭警告、罰款及除名；
3、有下列事跡的員工，在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，經(jīng)經(jīng)理辦公會研究，給予相應(yīng)的獎勵：
a、積極向公司提出合理化建議，其建議被公司所采納者；
b、維護(hù)公司利益和榮譽(yù)，保護(hù)公共資產(chǎn)，防止事故發(fā)生與挽回經(jīng)濟(jì)損失有功者。
4、下列事由的員工，在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，經(jīng)經(jīng)理辦公會研究，給予相應(yīng)的懲罰：
a、違反國家法律、法規(guī)或公司規(guī)章制度造成經(jīng)濟(jì)損失和不良影響的；
b、泄露公司經(jīng)營管理秘密的；
c、私自把公司客戶介紹他人的。
5、公司將設(shè)立年終全勤獎（未有遲到、早退現(xiàn)象及病事假），獎金為1000元,于年終考評后一次性發(fā)放（以每個月的考勤統(tǒng)計(jì)為依據(jù)）。
6、在公司服務(wù)滿三年（不含三年）的員工，將給予一周的帶薪休假（休假期需提前和公司協(xié)商，以不耽誤工作為前提，得到許可后方可休假）及2000元的一次性旅游補(bǔ)貼。
7、在公司服務(wù)滿五年（不含五年）的員工將給予300元/月的住房補(bǔ)貼，發(fā)放辦法從第六合同期開始，本合同期滿時(shí)一次性發(fā)放；無論何種情況，未履行滿從第六開始簽定的本合同期的員工將不享受此項(xiàng)福利補(bǔ)貼。
十一、經(jīng)費(fèi)管理
1、因外出購物或出差需向公司借用備用金時(shí)，應(yīng)首先填寫公司【借款申請單】，交主管經(jīng)理核準(zhǔn)、審批簽字同意后方可借款；借款后必須在一周內(nèi)報(bào)銷銷帳（出差人員在回公司上班一周內(nèi)）；借款未沖平者，不允許再次借款。
2、員工報(bào)銷已發(fā)生費(fèi)用，首先需找主管會計(jì)領(lǐng)取并填寫公司【支出憑證】或【支出報(bào)銷單】（由主管會計(jì)負(fù)責(zé)提供、審核）；主管會計(jì)簽字后，到借款處填入【借款申請單】中的報(bào)銷日期，方算完成報(bào)銷手續(xù)。
3、公司員工因公外出辦事，交通工具以公交車為主，特殊情況需要乘坐出租車時(shí)須向主管經(jīng)理請示同意后方可執(zhí)行，否則費(fèi)用不予報(bào)銷。
4、公司薪金發(fā)放日定為每月5日。
十二、出差細(xì)則
1、員工出差前應(yīng)填寫【出差申請表】，主管經(jīng)理簽字后方可辦理借款手續(xù)。出差期限由主管經(jīng)理視情況需要，事前予以核定。
2、出差途中除因病、遇意外災(zāi)害或工作實(shí)際需要經(jīng)請示主管經(jīng)理批準(zhǔn)延時(shí)外，不得因私事或借故延長出差時(shí)間，否則除不予報(bào)銷旅差費(fèi)外，并依情節(jié)輕重論處。
3、出差費(fèi)用的報(bào)銷：
3、1）、交通費(fèi)：
a、總經(jīng)理、副總經(jīng)理可乘坐飛機(jī)，費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。
b、其他員工出差原則上乘坐火車(硬臥)；特殊情況需乘飛機(jī)時(shí)，必須經(jīng)主管經(jīng)理特批，否則不予報(bào)銷。
c.、出差地交通費(fèi)，總經(jīng)理、副總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷，其他員工交通以公交車為主、原則上盡量少乘坐出租汽車，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
2）、住宿費(fèi)：
a、總經(jīng)理、副總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷。
b、其他員工住宿標(biāo)準(zhǔn)為：一般地區(qū)120元/天/人以內(nèi)，上海、深圳等地區(qū)200元/天/人以內(nèi)為基準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
3）、伙食費(fèi)：
a、總經(jīng)理、副總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷。
b、其他員工伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：一般地區(qū)50元/天/人以內(nèi)，上海、深圳等地區(qū)80元/天/人以內(nèi)為基準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
4）、出差補(bǔ)助：
a、乘坐火車路途補(bǔ)助50元/晚/人。
b、在外補(bǔ)助100元/天/人。
4、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超標(biāo)自付，欠標(biāo)不補(bǔ)。
5、出差回來后一周內(nèi)填報(bào)【出差費(fèi)用結(jié)算單】，辦理報(bào)銷手續(xù)。
6、員工出差旅費(fèi)，應(yīng)據(jù)實(shí)提出收據(jù)，核發(fā)之，但如發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)不實(shí)之事，除將所領(lǐng)追回外，并視情節(jié)之輕重，酌予懲處。
十三、培訓(xùn)管理
1、新員工培訓(xùn)內(nèi)容及管理
1）、培訓(xùn)內(nèi)容
a、公司文化（概況、成立歷史、公司理念、團(tuán)隊(duì)品格、道德修養(yǎng)、行為規(guī)范等）；b、公司規(guī)章制度
c、新老員工認(rèn)識；
d、辦公設(shè)備的使用；
e、指引工作地點(diǎn)區(qū)域設(shè)施（洗手間、就餐處、乘車處等）。
2)、培訓(xùn)注意事項(xiàng)
a、新員工到崗時(shí)，公司全體員工應(yīng)表現(xiàn)出熱情、禮貌的態(tài)度，營造歡迎的氣氛；
b、培訓(xùn)由綜合管理部負(fù)責(zé)執(zhí)行，涉及到各部門業(yè)務(wù)時(shí)，部門負(fù)責(zé)人要有所準(zhǔn)備，予以配合。、在職員工培訓(xùn)內(nèi)容及管理
1）、培訓(xùn)形式
a、公司舉辦的各種形式的在職培訓(xùn)，包括座談、講座等；
b、員工業(yè)余時(shí)間自學(xué)。
2）、培訓(xùn)考核
a、培訓(xùn)活動由綜合管理部負(fù)責(zé)組織，采用簽到的形式記錄考勤。（出席記錄將列入到公司的績效考核范圍）
b、培訓(xùn)考評由培訓(xùn)講師負(fù)責(zé)考評，其成績列入公司績效考核范圍。
十四、名片管理辦法
1、總則
為使公司名片統(tǒng)一規(guī)范化，強(qiáng)化對外公關(guān)形象的塑造，特制定本辦法。
2、名片格式
公司名片格式統(tǒng)一化，由公司行政管理部門依據(jù)企業(yè)形象設(shè)計(jì)。
三.名片印制程序
1、根據(jù)工作需要，需要印制名片的員工需首先向主管副總經(jīng)理提出申請；
2、主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后會通知綜合管理部門；
3、綜合管理部門負(fù)責(zé)對外印制名片的印刷業(yè)務(wù)，印制完畢后發(fā)給當(dāng)事人
四.名片使用
1、名片使用須恰到好處，不可像撒傳單般濫用，掌握使用范圍。
2、任何部門或個人不得擅自印刷或使用未經(jīng)公司批準(zhǔn)的名片。
3、員工與公司解除勞動合同關(guān)系后，嚴(yán)禁再使用公司原有的名牌從事任何活動，如若發(fā)現(xiàn)，公司將追究其責(zé)任，并予以支付人民幣壹拾萬元的經(jīng)濟(jì)損失費(fèi)，同時(shí)對于造成甲方任何重大損失者，甲方保留以估算的損失額向有關(guān)機(jī)構(gòu)提起訴訟的權(quán)利。
擔(dān)保公司內(nèi)部控制管理辦法最新篇四
上市公司內(nèi)部控制 失效的原因及對策
— 兼及中捷縫紉機(jī)公司 的案例分析 劉 靜
一、我國上市公司內(nèi)部控制失效的原因 年滬、深兩市大約有石 的上市公司資金
被大股爾占用 ,占用資金曾高達(dá)千億元以上。為有 效整治上市公司大股東占款 , 年 月國務(wù)院
批準(zhǔn)證監(jiān)會《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見 》,同時(shí) 加大了刑事打擊力度 ,至 年底沒有解決的占用 資金不到 億左右。但隨著國際經(jīng)濟(jì)形勢的變
化 ,國家經(jīng)濟(jì)政策的改變 ,上市公司大股東占款又有 所抬頭。年德勤對來 自上交所及其他資本市 場上市公司進(jìn)行調(diào)研 ,科 受訪公司稱已建立良好 的內(nèi)部控制機(jī)制 ,但 受訪公司稱在內(nèi)部控制機(jī) 制實(shí)施方面遇到困難 ,缺乏完整的模型和強(qiáng)制執(zhí)行 力。因此內(nèi)控機(jī)制不完善、不存在以及缺失強(qiáng)制執(zhí) 行力仍是我國上市公司內(nèi)部控制失敗的主要原因。其中 年發(fā)生的中捷公司案例具有代表性利典 型性。
一 對內(nèi)部控制制度建立和實(shí)施的重要性認(rèn) 識不足、執(zhí)行不力
我國上市公司管理層普遍存在關(guān)注企業(yè)擴(kuò)張 , 重生產(chǎn)、輕經(jīng)營 重開發(fā)、輕內(nèi)部管理的現(xiàn)象 ,僅夜內(nèi) 部控制鋤務(wù)管理部門的職責(zé) ,而不是放在整個企業(yè) 經(jīng)營管理的策略高度來考慮 ,而有些企業(yè)即便是制 定了較完善的制度 ,但其大多也只停留在表面 ,并沒 有嚴(yán)格執(zhí)行 再好的制度規(guī)范如果不去嚴(yán)格執(zhí)行的 話 ,再完美也是枉然。
二 法制觀念淡薄、規(guī)范意識不強(qiáng)
某些高層管理人員 ,置法律與不顧 ,為了短期的
利益 ,挪用、占用資金、指示下屬偽造會計(jì)憑證、披露 不真實(shí)的數(shù)據(jù)等。三 風(fēng)險(xiǎn)意識薄弱
多數(shù)上市公司的管理人員沒有意識到風(fēng)險(xiǎn)及評估的重要性 ,未建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制 ,而少
數(shù)已建立完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制和應(yīng)急機(jī)制的上市公司 中 ,大部分并未切實(shí)實(shí)施與執(zhí)行。夕中航油事件中 其建有非常完善的風(fēng)險(xiǎn)評估及防范機(jī)制 ,但恰是由 于在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)未及時(shí)啟用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制而導(dǎo)致了 巨額虧損的發(fā)生。四 財(cái)務(wù)人員素質(zhì)不夠
某些企業(yè)主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)會人員利用內(nèi)控 不嚴(yán)火量收受賄賂、貪污公款 ,挪用、盜竊資金或與 業(yè)務(wù)單位或個人相勾結(jié) ,利用虛假發(fā)票非法侵占企 業(yè)資金等 另外對會計(jì)人員的思想教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)還 流于形式 ,根本起不到提高會計(jì)人員素質(zhì)的作剛 目前上市公司中內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)上存在的問題具 體如下
公司治理結(jié)構(gòu)不完善
我國公司治理方面的缺陷首先表現(xiàn)為股東大會 的作用難以發(fā)揮、規(guī)范運(yùn)作意識不強(qiáng)。我國上市公 司中“一股獨(dú)火 ”的現(xiàn)象十分普遍 ,許多小股東的知 情權(quán)、質(zhì)詢權(quán)無從體現(xiàn) 規(guī)范運(yùn)作方面存在股東大會 會議會議記錄疏漏和不完整的情況等 ,某些公司甚 至經(jīng)有關(guān)部門提出過整改要求后 ,并未做出任何改 正。其次 ,董事會的召開召集在程序上不合規(guī)以及 公司董事在對公司重大事項(xiàng)的審批決策和督促公司 履行信息披露義務(wù)方面未按要求勤勉盡責(zé)。再次 監(jiān)事會作用弱化 ,部分上市公司的監(jiān)事會不過是一 個擺設(shè)而已 ,外對虛構(gòu)主營業(yè)務(wù)成本 ,虛增利潤總 額 ,虛增所得稅前凈利潤等的舞弊 ,監(jiān)事會報(bào)告并未 對公司的財(cái)務(wù)報(bào)告提出異議。最后 ,經(jīng)理層在勤勉 盡責(zé)等方面存在較嚴(yán)重問題 ,未忠實(shí)履行職務(wù) ,維護(hù) 公司和全體股東的最大利益 ,對重大決策并未經(jīng)董 事會研究決定便白行實(shí)施。如中航油的董事會成員 莢長斌對其公司開展的投機(jī)性衍生品交易并不知 情 ,公司管理層成功地對董事會隱瞞了情況 ,以及中 航油利用不斷上升的市場業(yè)績換取控股方航油集團(tuán) 的沉默來避開國內(nèi)監(jiān)管部門的監(jiān)管。會計(jì)信息系統(tǒng)的缺陷
會計(jì)憑證的填制缺乏合理有效的原始憑證支
持 ,人為捍造會計(jì)事實(shí)、篡改會計(jì)數(shù)據(jù)、設(shè)置賬外賬 亂擠亂攤成本、隱瞞或虛報(bào)收人和利潤 ,造成企業(yè)資 產(chǎn)不清、債務(wù)不實(shí)、會計(jì)信息失真等現(xiàn)象。另外某些 上市公司為了某些利益而故意隱瞞事實(shí)的真相 ,從
而造成會計(jì)披露不及時(shí)、不準(zhǔn)確。預(yù)防信息溝通機(jī)制不完善 決策權(quán)過分集中 ,導(dǎo)致集團(tuán)內(nèi)部信息缺少由下 向上溝通的渠道 ,外部獨(dú)立董事提供的信息也無法 得到公司內(nèi)部各部門的重視。信息溝通渠道不暢致 使公司的內(nèi)部控制無法產(chǎn)生真實(shí)、及時(shí)有用的信息?？己似髽I(yè)高管政績、業(yè)績機(jī)制不完善
目前很多上市公司以目標(biāo)利潤完成情況為考核
高管的主要依據(jù) ,缺乏對其他相關(guān)指標(biāo)的綜合考核 , 是缺乏對內(nèi)部控制建設(shè)貢獻(xiàn)的考核。這截導(dǎo)致了有 些上市公司的管理者為了 ’能使 自己在任期內(nèi)出 “成績 ”,便指使財(cái)會人員弄虛作假 通過提供虛假 會計(jì)信息等手段來實(shí)現(xiàn)上級主管部門下達(dá)的有關(guān)經(jīng) 濟(jì)指標(biāo)等。
內(nèi)部審計(jì)失敗、監(jiān)督不到位
內(nèi)部審計(jì)缺乏力度 ,內(nèi)部審計(jì)部門不具有獨(dú)立
性 ,態(tài)度不夠嚴(yán)謹(jǐn) ,業(yè)務(wù)不夠熟悉 ,缺乏有效的審計(jì) 手段。監(jiān)督不到位主要體現(xiàn)在三個方面 一是監(jiān)督 部門的地位不夠獨(dú)立 ,維護(hù)內(nèi)部控制缺乏足夠的支 持 二是監(jiān)督范圍狹小 ,人部分內(nèi)市機(jī)構(gòu)郁把量點(diǎn)放 在財(cái)務(wù)報(bào)表的監(jiān)督上 ,不重視內(nèi)控的測試和維護(hù)。三是日常監(jiān)督不足。最后因內(nèi)部控制監(jiān)督不到位而 導(dǎo)致審計(jì)監(jiān)督失敗。
內(nèi)部控制評價(jià)不系統(tǒng)、不全面
首鏘部控制評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。我國有要求對
內(nèi)部控制的完整性、合理性以及有效性進(jìn)行評價(jià) ,但 對評價(jià)活動本身怎樣進(jìn)行并沒有規(guī)范 ,沒有對管理 層進(jìn)行內(nèi)部控制評價(jià)提供實(shí)質(zhì)性的指導(dǎo) ,這使得不 同企業(yè)的管理層在進(jìn)行內(nèi)部控制評價(jià)時(shí)沒有統(tǒng)一的 標(biāo)準(zhǔn)。其次內(nèi)部控制評價(jià)的內(nèi)容不全面。大部分企 業(yè)將重點(diǎn)放在“內(nèi)部會計(jì)控制 ”而非“內(nèi)部管理控 制 ”上。
二、案例解讀 一 案例簡介
中捷縫紉機(jī)股份有限公司 以下簡稱 中捷股 份 始創(chuàng)于 年 ,擁有總資產(chǎn) 億元 ,員工
余人 ,擁有浙江、上海、江蘇三大生產(chǎn)基地 ,形成了縫 紉機(jī)鑄造、機(jī)殼加工、涂裝、裝配四大工藝全部 自動 化的現(xiàn)代化股份制企業(yè)。年 月在深交所掛
牌上市 ,是印酉制機(jī)械行業(yè)第一家上市的民營企業(yè)。年 月 ,中捷股份發(fā)布公告 ,稱其股權(quán)激勵方
箕已獲得證監(jiān)會備案批復(fù) ,成為首家獲得批準(zhǔn)實(shí)行 股權(quán)激勵的上市公司。、簽司凈利潤 一 一 的高速增長 ,幫助其高管們成功獲得了整個股權(quán)激 勵方案中的 股票期表。注冊會計(jì)師對甲 捷 股份年報(bào)進(jìn)行審計(jì)時(shí) ,根據(jù)銀行提供的詢證函發(fā) 現(xiàn)其銀行存款實(shí)際與賬面嚴(yán)重不符。浙江證監(jiān)局接 到事務(wù)所通報(bào)后 ,立即會同負(fù)責(zé)中捷審計(jì)的立信會 計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行棱查 ,初步掌握了中捷股份董事長 私下挪用上市公司資金且未人賬的證據(jù)。經(jīng)證監(jiān)會 查明 ,中捷集團(tuán) 年、年、年分別用中 捷股份資金 萬元、萬元、萬元。違規(guī)占用資金余額 ,直至 月 日才全部 歸還。月 日,深交所紀(jì)律處分寨員會對中捷股 份實(shí)際控制人蔡開堅(jiān)及中捷股份相關(guān)人員 人予 以公開譴責(zé) ,并予以通報(bào)批評于 月 日中國證監(jiān) 會發(fā)布《行政處罰決定書 》,對公司及相關(guān)人員給予 處罰。此后中捷股份預(yù)計(jì) 年一季度歸屬于母 公司所有者的凈利潤約為 萬元 ,較上年同期下 降 左右
二 中捷公司內(nèi)部控制失效的原因
捷股份之所以可以輕松的挪用巨額資金 ,就是
因?yàn)槠鋬?nèi)部控制失效。法制觀念淡薄、規(guī)范意識不 強(qiáng)是導(dǎo)致此次事件發(fā)生的主觀原因 ,具體原因如下 法制觀念薄、夫見范意識不強(qiáng)
作為中捷股份的實(shí)際控制人 ,蔡開堅(jiān)避開上市 公司董事會決策程序 ,利用公司管理上的漏洞 ,自 年起 ,多次指使公司相關(guān)人員向控股股東中捷
控股集團(tuán)有限公司劃撥資金。并且利用中捷股份開 戶的某銀行與其他銀行的區(qū)別 ,蔡開堅(jiān)指使出納利 用“撿來 , ,的空白對賬單 ,偽造業(yè)務(wù)流水 ,掩蓋資金 流向。在蔡開堅(jiān)的觀念中 ,“上市公司的錢只是借 用一一 ,反正拿還的 ,沒有損害上市公司健康發(fā) 展 ,將其他產(chǎn)業(yè)培育好后 ,在適當(dāng)時(shí)機(jī)再還給上市公 司據(jù)此可以說明中捷股份高層管理人員的法制觀念 淡薄、規(guī)范意識不強(qiáng)。
信息不真實(shí) ,披露不及時(shí)、不公開 一董事會 年 月 日收到中國證監(jiān)會
行政處罰決定書 》 〔 〕 號 ,認(rèn)定公司存在 以下信息披露違法行為 未按規(guī)定履行臨時(shí)報(bào)告義 務(wù) 年中期報(bào)告、年報(bào)告、年中
期報(bào)告虛假記載 ,隱藏了中捷集團(tuán)占用資金的事實(shí)。內(nèi)部控制監(jiān)督不到位
中捷股份設(shè)立審計(jì)辦專門負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作 , 并制定了完善的《中捷縫紉機(jī)股份有限公司內(nèi)部審
一 一計(jì)制度 》,但沒有嚴(yán)格執(zhí)行和有效落實(shí)。立信會計(jì) 師事務(wù)所有限公司系中捷股份 年報(bào)的審計(jì)機(jī) 構(gòu)、光大證券股份有限公司系中捷股份 年
月公開增發(fā)股票的保薦機(jī)構(gòu) ,在人股東挪用上市公 司資金案中也沒有發(fā)揮應(yīng)有的 作用。獨(dú)立董事形同虛設(shè)
在中捷股份中 ,四名已辭職的董事、獨(dú)立董事在 之前已基本對公司。發(fā)揮不了作用 上市前所 有決策都是董事長說了算 ,上市之后獨(dú)立董事對公 司某些違法行為并不知情 ,導(dǎo)致獨(dú)立董沒有履行 自 己的責(zé)任和義務(wù)。
多元化戰(zhàn)略導(dǎo)致資金緊張 ,企業(yè)融資渠道不 暢
蔡開堅(jiān)為了實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型 ,開展多元化經(jīng)營 ,米 提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量和盈利水平,為股東們提供 滿意的同報(bào) ,但受人民幣過快升值、勞動力成本上升 及美國次貸危機(jī)、國家采取從緊貨幣政策等綜合影 響 ,其多元化發(fā)展需要投人的人量資金不能滿足 ,蔡 開堅(jiān)就產(chǎn)生了利用中捷集團(tuán)與中捷股份之間形成關(guān) 聯(lián)方關(guān)系非法挪用上市公司資金的念頭。
三、我國上市公司內(nèi)部控制失效的對策 一 改進(jìn) 內(nèi)部控制的治理基礎(chǔ)、提升員工素 質(zhì) ,完善內(nèi)部環(huán)境
一完善法人治理結(jié)構(gòu)公司應(yīng)該按照 公司法 》、《證券法 》、《上市公司治理準(zhǔn)則 》等相關(guān)法律、法規(guī) 和規(guī)每的要求 ,建立較為完善的法人治理結(jié)構(gòu) ,并依 法規(guī)范運(yùn)作。公司通過對《股東大會飯事規(guī)則 》、《董事會議事規(guī)則 》、《監(jiān)事會議事規(guī)則 》、《總經(jīng)理 作細(xì)則 》的制定和完善 朗確股東大會、董事會、監(jiān) 事會和公司經(jīng)理層之間的職責(zé)權(quán)限 ,確保股東大會、董事會、監(jiān)事會的規(guī)范運(yùn)作并形成科學(xué)有效的職責(zé) 分工和制衡機(jī)制 ,確保各層管理人員職責(zé)的執(zhí)行。,強(qiáng)化管理層的內(nèi)部控制意識
企業(yè)高級管理人員的內(nèi)部控制意識對企業(yè)內(nèi)部 控制環(huán)境有極大的影響 ,在某種程度上可以說決定 了企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境。加強(qiáng)董事、監(jiān)事、高管人員 對相關(guān)法律制度的學(xué)習(xí)。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作
歪亞面駒審計(jì)工作的主要職能從查錯防弊轉(zhuǎn)變
為對公司的管理和對內(nèi)部控制作分析、評價(jià) ,提出內(nèi) 部控制建議。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作 ,提高內(nèi)部審計(jì)的
地位 ,保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和立性。內(nèi)部市計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督 ,對內(nèi)
部控制的有效性檢查 ,內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對監(jiān)督檢查中 發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷 ,應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作 程序進(jìn)行報(bào)告 ,對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大 缺陷 ,有權(quán)直接向董事會及其審計(jì)委員會、監(jiān)事會報(bào) 告。提升員工素質(zhì)
企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對管理者雨 影一的芳訓(xùn) ,實(shí)行科
學(xué)的聘用、一皿、輪崗、考評、晉升、淘汰、薪酬等人 事管翌型量多棵公可民工具備和保持正直、誠實(shí)、公 正飛廉潔的品質(zhì)與應(yīng)有的專業(yè)勝任能力。嗯簽盎少 首考孽加強(qiáng)企業(yè)高級管理人員的教育 ,使其認(rèn)識到 自己是保證會計(jì)信息的真實(shí)、完整的第一責(zé)任人 ,從 而加強(qiáng)白我約束。其次 ,加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道 德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。加強(qiáng)職業(yè)道德教育 ,一定要通 過制度而不是僅憑對某一個人品德的信賴 ,來防止 和發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所存在的錯弊 加強(qiáng)對財(cái)務(wù) 人員的繼續(xù)教育 ,組織其參加多種形式的財(cái)會業(yè)務(wù) 培訓(xùn) ,以提高其專業(yè)技術(shù)水平。二 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識 ,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理
企業(yè)應(yīng)當(dāng)應(yīng)當(dāng)努力強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識廠完善風(fēng)險(xiǎn)管 理機(jī)制。企業(yè)的員二【進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的教育 ,尤其是高 層管理人員 ,提高 風(fēng)險(xiǎn)意識。對企業(yè)應(yīng)根據(jù)設(shè)定的 控制目標(biāo) ,全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息 ,采用定性 與定量相結(jié)合的方法 ,準(zhǔn)確識別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相 關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn) ,及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)行分析和排序 ,確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn) , 及時(shí)制定應(yīng)急預(yù)案 ,做到風(fēng)險(xiǎn)可控。已經(jīng)建立了比 較完善的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的企業(yè) ,應(yīng)依法強(qiáng)化其執(zhí)行力度 , 并在執(zhí)的繼續(xù)完善。三 完善控制措施
建立健全職務(wù)分離控制制度、明確職責(zé)分工 不相容職務(wù)分離控制要求企業(yè)全面系統(tǒng)地分
析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù) ,實(shí)施相應(yīng) 的分離措施 ,形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的 作機(jī)制。
建立健全授權(quán)批準(zhǔn)控制制度
企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制常規(guī)授權(quán)的權(quán)限指引 ,規(guī)范特別
授權(quán)的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任 ,嚴(yán)格控制特別授權(quán) , 明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序 和相應(yīng)責(zé)任。如中捷股份案例中應(yīng)明確辦理現(xiàn)金收 支業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任 ,以保證
權(quán)責(zé)明確 ,管理科學(xué) ,從而減少高層管理人員挪金等的問題。加強(qiáng)會計(jì)系統(tǒng)控制
企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)一的會計(jì)準(zhǔn)則制度 ,加強(qiáng)會
計(jì)基礎(chǔ)工作 ,明確會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào) 告的處理程序 ,保證會計(jì)資料真實(shí)完整 ,并進(jìn)行及 時(shí)、準(zhǔn)確的會計(jì)披露乙 加強(qiáng)績效考評控制
企業(yè)建立和實(shí)施績效考評制度 ,科學(xué)設(shè)置考核 指標(biāo)體系 ,對企業(yè)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè) 績進(jìn)行定期考核和客觀評價(jià) ,將考評結(jié)果作為確定
員工薪酬以及膨繡晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的 依據(jù)。特別是應(yīng)加強(qiáng)對高層管理人員的績效考核 四 確保信息及時(shí)溝通 ,促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn) 行
完善信息溝通系統(tǒng)
企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立信息與溝通制度 ,明確內(nèi)部控制
相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序 ,對收集的各種內(nèi) 部信息和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對、整合 ,一擊 蠕息的有用性 ,公司的所有員工應(yīng)當(dāng)充分理解和執(zhí) 行現(xiàn)行制度和程序 并確保佰息及時(shí)溝通 ,促進(jìn)內(nèi)部 控制有效運(yùn)行。乒保證內(nèi)部控制信息的及時(shí)傳遞 , 礁要信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞給董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層。具體來講 ,上市公司建立、健全信息公示制度 ,搭建 信息平臺 ,暢通溝通渠道。由專門機(jī)構(gòu)或人員負(fù)責(zé) 信息發(fā)布 ,口徑統(tǒng)一。信息采集科 學(xué)準(zhǔn)確 ,信息披 露全面及時(shí) ,信息質(zhì)量客觀公正。建立反舞弊機(jī)制
企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立反舞弊機(jī)制 ,堅(jiān)持懲防并舉、重在 預(yù)防的原則 ,明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié) 和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊 作中的職責(zé)權(quán)限 ,規(guī)范舞弊 案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救程序。企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)將下列情形作為反舞弊工作的重 點(diǎn) ①未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用 企業(yè)資產(chǎn) ,牟取不當(dāng)利益。②在財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和信息披露等方面存在的虛 假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等。③董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員濫剛職 權(quán)。④相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員串通舞弊。五 加強(qiáng)對內(nèi)部控制的監(jiān)督
上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律的要求 ,制定內(nèi)部控制 一 一用資工作的獨(dú) 上市公司管理層 股權(quán)激勵效應(yīng)研究 侯 瑜
在股權(quán)分置改革后研究管理層股權(quán)激勵問題 有重大的現(xiàn)實(shí)意義。以往在股權(quán)分置格局下 ,公 的股權(quán)結(jié)構(gòu)是影響公司治理的主要因素 隨著股 分置改革的順利進(jìn)行 ,管理層股權(quán)激勵在公司治 研究中的地位將 日益凸現(xiàn)。實(shí)施管理層股權(quán)激勵 在公司的所有者和公司的管理層之間建立利益 享、責(zé)任共擔(dān)的利益分配機(jī)制 ,通過利益關(guān)系來完 公司的激勵約束機(jī)制 ,有利于完善公司法人治理 施管理層股權(quán)激勵 ,有利于激發(fā)管理層的積極性 創(chuàng)造性 ,從而有利于提升公司的經(jīng)營業(yè)績 實(shí)施管 監(jiān)督制度 ,明確內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu) 或經(jīng)授權(quán)的其他 督機(jī)構(gòu) 和其他內(nèi)部機(jī)構(gòu)在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)
限 ,規(guī)范內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法和要拉 提高內(nèi)部 計(jì)部門的地位 ,這樣才能保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性 權(quán)威性 ,否則只能是形同虛設(shè)。同時(shí) ,內(nèi)部審計(jì)部 應(yīng)定期或不定期地對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn) 監(jiān)督檢查 ,評價(jià)內(nèi)部控制的有效性 ,以便及時(shí)發(fā)現(xiàn) 解決內(nèi)部控制系統(tǒng)中出現(xiàn)的問題。層股權(quán)激勵 ,將所有者與管理層的利益聯(lián)系到一起 利用股權(quán)激勵達(dá)到最大的激勵效果 ,避免管理層短 期行為 ,實(shí)現(xiàn)長期激勵 ,達(dá)到公司實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)目標(biāo)的 的。
一、我國上市公司實(shí)施管理層股權(quán)激勵的環(huán)境 股權(quán)分置改革的完成
年 月 ,我國證監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于上市公司
股權(quán)分置改革試點(diǎn)有關(guān)問題的通知 》股權(quán)分置改革 正式啟動。伴隨著股權(quán)分置改革的進(jìn)行 ,管理層股 權(quán)激勵這個懸而未決的問題將得到明確的解決。股 權(quán)分置改革對上市公司和資本市場的影響是深遠(yuǎn) 的 ,并最終對上市公司管理層激勵產(chǎn)生影響 ,主要體 現(xiàn)在以下幾個方面 非流通股東和流通股東利 , 益趨于一致 ,形成公司治理的共同利益基礎(chǔ) 股 權(quán)分置改革有助于股票價(jià)格的理性回歸 ,豐富經(jīng)營 績效評價(jià)體系 股權(quán)分置改革中實(shí)行管理層股 權(quán)激勵有利于完善管理層激勵約束機(jī)制。法律法規(guī)的完善
新《公司法》消除了上市公司實(shí)施管理層股 權(quán)激勵的法律障礙。
股權(quán)激勵相關(guān)管理辦法陸續(xù)出臺。會計(jì)處理的相關(guān)政策法規(guī)。
在我國 ,股份支付業(yè)務(wù)現(xiàn)行主要為股權(quán)激勵
根據(jù)新會計(jì)準(zhǔn)則 ,公司以股票期權(quán)、限制性股票等權(quán) 益工具實(shí)施股權(quán)激勵 ,應(yīng)按權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì) 人相關(guān)成本或費(fèi)用 ,并增加資本公積 公司實(shí)施股票 增值權(quán)等以現(xiàn)金結(jié)算的股權(quán)激勵方案時(shí) ,應(yīng)以公司 的股份為基礎(chǔ)計(jì)算公司應(yīng)承擔(dān)的負(fù)債的公允價(jià)值 并計(jì)人相關(guān)成本或費(fèi)用。
二、我國上市公司股改后實(shí)行管理層般權(quán)激勵 的具體情況
時(shí)至 年底 ,共有 家公司實(shí)施了管理層
股權(quán)激勵方案 ,對各上市公司和我國的資本市場產(chǎn) 生了一些影響。
自 年股權(quán)分置改革開始后 ,陸續(xù)有上市公
司推出管理層股權(quán)激勵計(jì)劃 ,相關(guān)制度出臺后 ,各上 市公司更是加大了實(shí)施管理層股權(quán)激勵制度的步 伐 ,尤其是 年 ,有 家上市公司的管理層股權(quán) 激勵制度進(jìn)人正式實(shí)施階段 ,占總樣本的。
擔(dān)保公司內(nèi)部控制管理辦法最新篇五
融資擔(dān)保公司，要有效規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，真正為中小企業(yè)發(fā)展和地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)，不斷推進(jìn)擔(dān)保公司可持續(xù)發(fā)展，必須嚴(yán)格遵守與融資擔(dān)保行業(yè)密切相關(guān)的法律法規(guī)。2009年國務(wù)院發(fā)布的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，標(biāo)志著我國擔(dān)保行業(yè)從經(jīng)驗(yàn)不多，認(rèn)識不足的初創(chuàng)階段逐步進(jìn)入了在規(guī)范中穩(wěn)健發(fā)展的時(shí)期。
京山縣誠信擔(dān)保公司緊緊圍繞《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，認(rèn)真開展學(xué)習(xí)宣傳，不斷加強(qiáng)內(nèi)部控管，不斷拓寬市場業(yè)務(wù)，本著竭誠服務(wù)社會，努力防范風(fēng)險(xiǎn)，注重企業(yè)實(shí)效的原則，積極進(jìn)取，努力工作，取得了較好的成績。近四年來，共為域內(nèi)中小企業(yè)和個體私營企業(yè)提供擔(dān)保融資24865萬元，取得擔(dān)保收入850.19萬元，計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金161.37萬元，繳納各種稅收103.41萬元，創(chuàng)造利潤481.63萬元，并連續(xù)幾年實(shí)現(xiàn)了零風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)企業(yè)規(guī)模也由初創(chuàng)時(shí)期的1500多萬元，發(fā)展壯大為5000多萬元，促進(jìn)了京山縣域經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。
一、加強(qiáng)內(nèi)部控制
京山縣誠信擔(dān)保公司是一家以中小企業(yè)融資擔(dān)保服務(wù)為主體的“自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、獨(dú)立核算、獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任”的法人機(jī)構(gòu)，在狠抓職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，不斷強(qiáng)化內(nèi)部控制，在管理上求效益、求發(fā)展，取得了較好的成效：
（1）加強(qiáng)全體員工素質(zhì)教育，強(qiáng)化職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識。一是通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)，使全體干部職工正確認(rèn)識擔(dān)保工作的重要性，以此來增強(qiáng)員工抵制風(fēng)險(xiǎn)的自覺性。擔(dān)保公司作為政府支持的一個新興行業(yè)，對于緩解中小企業(yè)融資難，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著不可替代的重要作用，其發(fā)展前景也是一片光明的。如何防范好風(fēng)險(xiǎn)，保證擔(dān)保公司健康發(fā)展，是每個員工應(yīng)盡的義務(wù)。二是加強(qiáng)職業(yè)道德教育，以此來增強(qiáng)全體員工防范風(fēng)險(xiǎn)的主動性。使全體員工清楚地認(rèn)識到忠于職守，對企業(yè)負(fù)責(zé)，對投資人盡職，是每個員工的應(yīng)具備的基本的職業(yè)道德。并將這些思想落實(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范的具體行動上，就是不分關(guān)系親疏，一事同仁，不分業(yè)務(wù)大小，一
樣認(rèn)真仔細(xì)，不分情況繁簡，一律按原則辦事。在對待客戶上，切實(shí)做到不與客戶發(fā)生任何經(jīng)濟(jì)往來，拒絕吃請，拒收禮品，確保公正辦事。三是加強(qiáng)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，以此來提高全體員工的專業(yè)技術(shù)水平，面對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)能進(jìn)行有效的控制。開業(yè)伊始，公司第一樁事是組織員工進(jìn)行以風(fēng)險(xiǎn)防范為主要內(nèi)容的培訓(xùn)，讓每個員工都掌握風(fēng)險(xiǎn)防控的基本要領(lǐng)；2009年國務(wù)院頒布《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》后，京山誠信擔(dān)保公司在第一時(shí)間從網(wǎng)上將《辦法》下載印發(fā)出來發(fā)到每個干部職工手中，平時(shí)工作繁忙，公司董事會便利用晚上的時(shí)間，組織全體員工逐字逐句的學(xué)習(xí)，并撰寫學(xué)習(xí)心得體會。通過近幾年的工作學(xué)習(xí)實(shí)踐，基本上做到了根據(jù)情況不同，對分類業(yè)務(wù)的不同的防范要點(diǎn)進(jìn)行經(jīng)常性地學(xué)習(xí)、總結(jié)，讓員工能適應(yīng)各種不同情況下的風(fēng)險(xiǎn)防控。
（2）建章建制，強(qiáng)化制度約束。為有效防范風(fēng)險(xiǎn)提供制度保證。京山縣誠信擔(dān)保公司在認(rèn)真學(xué)習(xí)總結(jié)銀行系統(tǒng)防范風(fēng)險(xiǎn)制度體系的基礎(chǔ)上，結(jié)合擔(dān)保公司實(shí)際情況及域內(nèi)企業(yè)特點(diǎn)，制定了一系列的風(fēng)險(xiǎn)防控制度，并結(jié)合工作實(shí)際，不斷加以修訂完善。一是制定了保審分離制度，保證融資業(yè)務(wù)審批的準(zhǔn)確性；二是制定了企業(yè)準(zhǔn)入條件制度，從起點(diǎn)上保證企業(yè)的質(zhì)量；三是制定了業(yè)務(wù)操作制度，從程序上保證業(yè)務(wù)辦理的合規(guī)性和完整性；四是制定了員工守則，從職業(yè)道德上保證業(yè)務(wù)辦理的公正性；五是制定了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及搶救制度，確保出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后將損失降到最低限度；六是制定了責(zé)任追究制度，以增強(qiáng)員工防范風(fēng)險(xiǎn)的自覺性和與主動性。2009年國務(wù)院頒布《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》后，京山誠信擔(dān)保公司對照《辦法》，對所有的制度、規(guī)定重新進(jìn)行了修改和完善。事實(shí)證明，這一整套制度的制定與落實(shí)，對于京山誠信擔(dān)保公司較好地防范風(fēng)險(xiǎn)起到了重要的保障作用。
（3）找準(zhǔn)市場位置，明確發(fā)展思路。京山誠信擔(dān)保公司通過幾年的運(yùn)作，在認(rèn)真總結(jié)以前工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，公司董事會反復(fù)分析公司與銀行業(yè)的異同，結(jié)合京山經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，努力查找公司在市場中的位
置和扮演的角色，認(rèn)真確定工作目標(biāo)，不斷拓展經(jīng)營業(yè)務(wù)，確定了以“防范風(fēng)險(xiǎn)為前提，靈活經(jīng)營，熱忱為中小企業(yè)提供短期的、季節(jié)性的、臨時(shí)的、相對小額的融資服務(wù)”的工作目標(biāo)。按照這個定位，公司4年來共壓縮二年以上的長期融資貸款9筆，金額2245萬元，回收4筆，金額775萬元。有效促進(jìn)了擔(dān)保公司的發(fā)展。通過認(rèn)真查找市場位置，不斷明確發(fā)展思路，一是保證了擔(dān)保公司的基金循環(huán)，從而為緩解企業(yè)燃眉之急提供了資金保障；二是擴(kuò)大了公司對中小企業(yè)的服務(wù)面，提高了服務(wù)效能，有效增加了擔(dān)保公司的知名度；三是為銀行拾遺補(bǔ)缺，發(fā)揮了銀行業(yè)不能發(fā)揮的作用，即在關(guān)鍵時(shí)刻為中小企業(yè)提供關(guān)鍵的服務(wù)，確保了這些企業(yè)資金鏈的延續(xù)，從而保住了銀行信用，也解決了企業(yè)的燃眉之急。
（4）優(yōu)質(zhì)服務(wù)，靈活經(jīng)營。面對我縣部分中小企業(yè)出現(xiàn)的小額、短期資金困難的情況，公司推出了不以服務(wù)對象實(shí)力強(qiáng)弱、融資規(guī)模大小而區(qū)別對待，不以追求利潤最大化而抬高門檻，不以提供的擔(dān)保物的多少為唯一取舍標(biāo)準(zhǔn)的舉措，較好地解決了中小企業(yè)為自避風(fēng)險(xiǎn)申請額度不大，抵押物匱乏的問題。同時(shí)，采取了很多靈活多樣的服務(wù)方式。一是在期限上靈活，按照以短為主的原則，為企業(yè)提供的融資最長的不到一年，最短的只有三天。二是融資金額上靈活，根據(jù)我縣一部分企業(yè)的實(shí)力及資金要求量，不論金額大小，都一樣熱情服務(wù)。2007年至2009年提供的融資中，最大的1000萬元，最小的僅幾萬元。三是抵押上靈活，抵押物品原則上以不動產(chǎn)為主，根據(jù)公司管理制度規(guī)定，辦理擔(dān)保貸款的前提條件是必須要有足值的抵押物品，但對有些講誠信重信譽(yù)的企業(yè)經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后，也開展一些形式抵押業(yè)務(wù)，只需將相關(guān)證件留置；同時(shí)，對有些企業(yè)的流動資產(chǎn)也納入抵押范圍，但必須辦理規(guī)范抵押相關(guān)法律手續(xù)。四是程序、手續(xù)上靈活，擔(dān)保公司在近幾年實(shí)踐中，已建立了一套從調(diào)查、初審、復(fù)審到批準(zhǔn)實(shí)施整套嚴(yán)格的程序，但有些企業(yè)情況特殊、急需用錢，為了為這些企業(yè)服好務(wù)，誠信擔(dān)保公司在反
復(fù)討論，充分醞釀、意見得到董事會支持的前提下，采取特事特辦、急事巧辦的辦法，先給錢，后走內(nèi)部程序，及時(shí)為企業(yè)排憂解難。
（5）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，確保資金安全。京山誠信擔(dān)保公司始終把防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)放在首位。公司管理層及全體員工對擔(dān)保行業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)有一個深刻的認(rèn)識，那就是從事融資性擔(dān)保工作，是一項(xiàng)低收入、高風(fēng)險(xiǎn)的工作，如果一旦出現(xiàn)失誤，損失一筆資金，很可能幾年的辛苦都付諸東流，擔(dān)保公司就面臨可能倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。
為了控制和最大限度的降低風(fēng)險(xiǎn)，公司一是制定了一整套切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，對每一筆資金的投放，都要經(jīng)過認(rèn)真的調(diào)查、初審、復(fù)核、批準(zhǔn)四個環(huán)節(jié)，凡是四個環(huán)節(jié)中有一個通不過的，就堅(jiān)決予以否決，每一筆貸款都嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，保證資金投放的準(zhǔn)確無誤。二是反復(fù)論證，審慎決策，每做一個項(xiàng)目，都要經(jīng)過一個反復(fù)思考，反復(fù)論證的過程，都要通過肯定——否定——再肯定的多次循環(huán)，寧緊勿松，寧嚴(yán)勿寬，審慎決策。三是發(fā)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取對策。如2009年初發(fā)現(xiàn)在京山誠信擔(dān)保公司辦理過融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的域內(nèi)某企業(yè)，由于投資股東之間的股權(quán)之爭，嚴(yán)重影響了其正常生產(chǎn)經(jīng)營，甚至拖欠了幾個月的銀行貸款利息都無法還，京山誠信擔(dān)保公司知道情況后，多次與律師、法院及當(dāng)事人商洽，主動上門做工作，切實(shí)為企業(yè)排憂解難、出謀劃策，終于幫助該企業(yè)找到了合理的解決問題的辦法，不僅幫該企業(yè)順利的度過了難關(guān)，而且還收清了拖欠的所有貸款本息。
二、優(yōu)化外部環(huán)境
京山誠信擔(dān)保公司除了加強(qiáng)內(nèi)部控制管理外，還在爭取政府及金融主管部門的重視與支持的基礎(chǔ)上，著力優(yōu)化外部環(huán)境，全力打造企業(yè)形象，努力拓寬市場，不斷發(fā)展壯大。
（1）政府支持。政府合理引導(dǎo)，支持融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展是做好融資性擔(dān)保工作的基礎(chǔ)，京山誠信擔(dān)保公司自成立以來，縣委、縣政府高度重視融資性擔(dān)保工作，一是積極參與、指導(dǎo)誠信擔(dān)保公司的建設(shè)，對公司重大事項(xiàng)政府安排專人與公司股東會、董事會集體研究；二是以政府名義出臺文件，切實(shí)幫助擔(dān)保企業(yè)解決實(shí)際困難；三是按照“政策性資金、市場化動作、法人化管理”的經(jīng)營模式，不干預(yù)擔(dān)保公司業(yè)務(wù)；四是正確指導(dǎo)融資性擔(dān)保工作，合理引導(dǎo)擔(dān)保公司與縣內(nèi)中小企業(yè)、私營企業(yè)以及銀行之間的聯(lián)系，為他們搭起相互信任、互相協(xié)作的合作平臺，促進(jìn)了擔(dān)保公司的發(fā)展。
（2）主管部門的監(jiān)管。金融主管部門對融資性擔(dān)保行業(yè)實(shí)施有效監(jiān)管，不僅可以幫助融資性擔(dān)保行業(yè)規(guī)范管理，而且可以幫助融資性擔(dān)保行業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。京山誠信擔(dān)保公司是財(cái)政部門直接出資入股的融資性擔(dān)保公司，按照政府引導(dǎo)，市場化運(yùn)作、企業(yè)化管理的原則，不斷建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我完善、自我發(fā)展的工作目標(biāo)，財(cái)政部門作為金融主管部門，積極參與但不干預(yù)擔(dān)保公司內(nèi)部事務(wù)，努力幫助擔(dān)保公司控制、降低、化解風(fēng)險(xiǎn)。一是幫助擔(dān)保公司制定了各種規(guī)章制度，如《擔(dān)保資金管理辦法》、《擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制辦法》、《擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理制度》、《擔(dān)保業(yè)務(wù)操作流程》等一整套規(guī)章制度和操作規(guī)范文本，使擔(dān)保企業(yè)業(yè)務(wù)操作更加合理有序，管理更加規(guī)范，有效防范了操作風(fēng)險(xiǎn)；二是按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，幫助公司成立了股東會、董事會和監(jiān)理會，實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的董事長負(fù)責(zé)制；三是加強(qiáng)對擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)管理，督促擔(dān)保公司嚴(yán)格執(zhí)行政策，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律；四是實(shí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)每月報(bào)備制度，通過審查擔(dān)保公司每月報(bào)送的擔(dān)保業(yè)務(wù)資料，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能存在的問題，切實(shí)幫助擔(dān)保公司有效降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
（3）積極發(fā)現(xiàn)、培植優(yōu)質(zhì)企業(yè)。京山誠信擔(dān)保公司積極拓展經(jīng)營業(yè)務(wù)，自2005年來，通過市場調(diào)查，發(fā)現(xiàn)并培植優(yōu)質(zhì)企業(yè)七家（即京山惠峰酒業(yè)、日新塑膠、金茂科技、華達(dá)工貿(mào)、鑫源銅鋁、杰美實(shí)業(yè)、恒達(dá)實(shí)業(yè)等），在他們資金周轉(zhuǎn)困難的情況下，向他們伸出援助之手，及時(shí)提供資金約1500余萬元，幫助這些企業(yè)逐步成長、壯大起來，通過
誠信擔(dān)保公司的扶持，這些企業(yè)基本上都實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)值與利稅較上年同期翻一翻的好成績。同時(shí)，積極向工商銀行、中國銀行等國有商業(yè)銀行推薦這些企業(yè)，通過推薦，為這些企業(yè)搭起了與銀行部門以及與擔(dān)保公司之間相互合作的平臺，使這些企業(yè)獲得了更好的生存條件和更大的發(fā)展空間，切實(shí)樹立了京山誠信擔(dān)保公司良好的社會形象，同時(shí)獲得了更大的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)了擔(dān)保公司的發(fā)展。
（4）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)搶救，全力以赴化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。融資性擔(dān)保工作是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)的工作，由于每個企業(yè)情況大小不一，錯綜復(fù)雜，資金周轉(zhuǎn)過程變數(shù)很大，要想絕對不出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)幾乎是不可能的。要解決可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)的辦法就是及時(shí)預(yù)警、及時(shí)采取一系列行之有效的手段進(jìn)行搶救，化險(xiǎn)為夷。2009年3月，我縣某企業(yè)法人背著擔(dān)保公司將全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓他人，但該企業(yè)在我公司有融資性貸款300萬，且都辦理了合規(guī)合法的抵押手續(xù)。公司董事會知道情況后，第一時(shí)間發(fā)出預(yù)警，多次主動上門溝通，對新買主講明情況，請律師出面調(diào)停、督促，與法院聯(lián)系準(zhǔn)備隨時(shí)查封資產(chǎn)，終于促使新買主在準(zhǔn)備支付出讓價(jià)款的同時(shí)，優(yōu)先還清了擔(dān)保公司貸款本息，避免了損失，化解了風(fēng)險(xiǎn)，提高了擔(dān)保公司在社會上的知名度和企業(yè)業(yè)主的滿意度。
盡管京山誠信擔(dān)保公司認(rèn)真落實(shí)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，在化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)方面想了很多辦法，做了很多工作。但風(fēng)險(xiǎn)無處不在，不能掉以輕心。在今后的工作中還要更加深入細(xì)致，不斷總結(jié)，努力創(chuàng)新，確保京山誠信擔(dān)保公司不斷發(fā)展壯大。同時(shí)，著力解決好與銀行部門合作難、擔(dān)保收益與風(fēng)險(xiǎn)不對等以及企業(yè)融資成本過高等問題，努力為京山經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
