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稅收信息化管理篇一
當(dāng)今時代，信息技術(shù)日新月異，網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟、電子商務(wù)迅猛發(fā)展，加速稅收信息化的進(jìn)程是大勢所趨。稅收征管信息化是稅收工作的生產(chǎn)力，是稅收征管的一場革命。這場以信息化建設(shè)為突破口和前提的征管革命，是稅務(wù)工作的生命線，是加強“兩權(quán)監(jiān)督”、杜絕執(zhí)法隨意性，促進(jìn)隊伍建設(shè)的重要措施和有力保障。因此，加速稅收征管信息化，實現(xiàn)在信息化支持下的稅收征管專業(yè)化管理已是當(dāng)前提高稅收工作水平的根本出路。
一、當(dāng)前稅收征管信息化建設(shè)的現(xiàn)狀和存在問題
縱觀近幾年來稅收征管信息化發(fā)展進(jìn)程，應(yīng)該說是邁出了可喜的步伐，在稅收工作中發(fā)揮了十分重要的作用。但現(xiàn)實中仍有許多主客因素困擾著全市稅收征管信息化的進(jìn)程，成了制約稅收征管信息化發(fā)展的“瓶頸”問題。這些問題主要表現(xiàn)在：
（一）對稅收征管信息化的觀念和意識還很淡薄
由于受傳統(tǒng)觀念、手工操作習(xí)慣等方面的束縛，相當(dāng)一部分稅務(wù)干部對實施“科技加管理”的戰(zhàn)略的重要意義認(rèn)識不足或存有誤區(qū)，思想觀念仍停留在傳統(tǒng)的“人管人”和傳統(tǒng)的手工傳遞信息及領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)上；片面強調(diào)硬件配置和設(shè)備更新，而忽視了設(shè)備和信息的利用程度和使用效益，認(rèn)為信息化只是對手工勞動的簡單替代，特別是對信息化應(yīng)用規(guī)律的認(rèn)識模糊。
（二）計算機專業(yè)人才匱乏，復(fù)合型人才欠缺
目前，我局能夠熟練地掌握應(yīng)用信息技術(shù)手段處理日常稅收工作的干部還很少，屈指可數(shù)的計算機人才彼于應(yīng)付日常維護(hù)工作，專業(yè)才能得不到有效利用和發(fā)揮，深層次的信息技術(shù)應(yīng)用開發(fā)受到制約，能夠適應(yīng)新技術(shù)發(fā)展的要求的專業(yè)人才更顯緊張，如對數(shù)據(jù)庫、網(wǎng)絡(luò)管理人才奇缺。特別是缺乏那些既懂計算機，又懂稅收業(yè)務(wù)和管理的復(fù)合型人才。一句話，人才緊缺問題，已成為嚴(yán)重制肘稅收征管信息化發(fā)展進(jìn)程的“瓶頸”。
（三）信息共享利用水平低
部門間信息共享度不高，就我市國稅而言，市局、縣區(qū)局都設(shè)置自已的網(wǎng)頁，并已實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)通，但計算機網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用，特別是廣域網(wǎng)的應(yīng)用相對滯后，系統(tǒng)內(nèi)部的各專業(yè)化管理，如稅收征管系列、出口退稅系列、稽查系列等這些系統(tǒng)的信息之間，缺乏溝通，形成“信息割據(jù)”，造成信息資源在系統(tǒng)內(nèi)無法有效充分利用的局面；目前，稅務(wù)系統(tǒng)存在計算機操作與人工操作并存的局面，計算機的應(yīng)用卻只停留在簡單的錄入納稅人基本情況、打印報表、開票征收等初級階段上，計算機的功能沒有得到應(yīng)有的應(yīng)用，利用率又不高。國稅、地稅、工商、金融機構(gòu)尚未實現(xiàn)信息資源共享，各部門間的信息交流尚未制度化和規(guī)范化。
（四）整體計算機的應(yīng)用水平不高
體現(xiàn)在目前仍有相當(dāng)一部分稅務(wù)人員對計算機操作、應(yīng)用水平偏低。從我局情況看，40歲至46歲這一年齡段的人居多，原先與計算
機沒打過交道，之后也學(xué)得不系統(tǒng)，許多人是“趕鴨子上陣”，對計算機一知半解的很多，這與信息化的要求不相適應(yīng)。這一狀況在一定程度上使征管信息化的推行效果大打折扣。
（五）計算機基礎(chǔ)征管數(shù)據(jù)信息失真
在實際工作中，由于各種原因造成計算機中基礎(chǔ)征管數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不真實問題，存在“數(shù)據(jù)垃圾”，真假混雜使大家對數(shù)據(jù)都不敢用。究其原因，一是基層數(shù)據(jù)錄入人員素質(zhì)不高，產(chǎn)生誤操作；二是工作責(zé)任心差，不認(rèn)真審核把關(guān)，馬虎應(yīng)付；三是明知故犯，為某種目的而擅自改動數(shù)據(jù)；四是對計算機數(shù)據(jù)采集管理缺乏行之有效的監(jiān)督考核措施，數(shù)據(jù)采集的相關(guān)制度落實不到位。導(dǎo)致存在“機外監(jiān)控”，如違規(guī)操作和有意篡改數(shù)據(jù)等。
以上現(xiàn)狀和問題表明，稅收征管信息化建設(shè)信息形勢逼人，加速稅收征管信息化步伐已迫在眉睫、時不我待，不少問題已到了刻不容緩、非改不可的地步。
二、加強稅收征管信息化建設(shè)的對策
（一）當(dāng)務(wù)之急要在認(rèn)識、觀念上“開刀”
思想是行動的先導(dǎo)。觀念不轉(zhuǎn)變，認(rèn)識不到位，信息化建設(shè)就無從談起。信息技術(shù)永遠(yuǎn)只是管理手段，它只有與先進(jìn)的管理思想、科學(xué)的管理理念、管理體系相結(jié)合才能產(chǎn)生巨大的效益。因而，當(dāng)務(wù)之急是要實現(xiàn)思想觀念和理念上的根本性轉(zhuǎn)變。要讓系統(tǒng)上下人人都認(rèn)識到“科技加管理”代表著稅收管理的方向，既是時代的要求，也是加
強稅收管理的實際需要，今后稅收工作的發(fā)展，必須走“科技興稅、管理強稅”之路。因此要通過強化教育引導(dǎo)，促使每一稅務(wù)干部，特別是各級領(lǐng)導(dǎo)干部徹底轉(zhuǎn)變觀念，更新思路，增強信息化建設(shè)的危機感和緊迫感，只有領(lǐng)導(dǎo)重視、指揮得力，才能確保信息化建設(shè)的成功。
（二）千方百計提高人員的素質(zhì)
人才是最寶貴的第一資源。稅收征管信息化建設(shè)要取得成功，必須要有一支素質(zhì)高、業(yè)務(wù)精、能打硬仗的干部隊伍。因此，當(dāng)前最迫切需要解決的問題，就是如何提高人員素質(zhì)問題。必須千方百計加大人才培養(yǎng)力度，構(gòu)筑寶塔型的人力資源配備。一方面，要想方設(shè)法加大復(fù)合型人才的培養(yǎng)力度；另一方面，要全力以赴抓好現(xiàn)有人員的素質(zhì)提高，磨刀不誤砍柴工。加大技術(shù)培訓(xùn)的投入，重點加大應(yīng)用型人才的培訓(xùn)力度，除了要注意抓好崗前培訓(xùn)、知識更新等培訓(xùn)外，要特別注意加大對基層班子領(lǐng)導(dǎo)、40-46年齡段干部的強化培訓(xùn)，切實提高這些人員的計算機應(yīng)用的整體水平，營造一個人人重視信息化的濃厚氛圍。
（三）加速完善稅務(wù)網(wǎng)絡(luò)一體化建設(shè)，優(yōu)化資源利用環(huán)境
通過信息化集中和整合，切實提高數(shù)據(jù)應(yīng)用的層次和水平，為稅收管理提供多方位的數(shù)據(jù)資源。進(jìn)一步實現(xiàn)征管系統(tǒng)、出口退稅系統(tǒng)、防偽稅控系統(tǒng)與稅源監(jiān)控分析軟件的數(shù)據(jù)集中和整合，從而促進(jìn)各系統(tǒng)間信息資源的共享和比對。為提高信息的利用效率，必須抓好國稅、地稅、工商、金融機構(gòu)定期信息交換工作，建立與地稅、工商、金融
機構(gòu)的信息交換制度，相互間加強聯(lián)系、協(xié)調(diào)配合，落實好例會制度、協(xié)調(diào)解決信息交換工作中的問題。建立切實可行、行之有效的工作聯(lián)系制度和信息共享制度，通過信息資源互聯(lián)共享，形成合力，堵漏增收，增強管理實效。具體說要著重抓好三個方面的工作：第一，在稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部建立上下貫通的業(yè)務(wù)網(wǎng)內(nèi)網(wǎng)；第二，在稅務(wù)部門與政府及有關(guān)部門之間建立信息溝通的協(xié)作網(wǎng)公網(wǎng)；第三，在內(nèi)網(wǎng)貫通、公網(wǎng)溝通的基礎(chǔ)上建立面向納稅人和社會公眾的服務(wù)網(wǎng)外網(wǎng)。保證稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部建立上下貫通、稅務(wù)部門與政府及有關(guān)部門之間信息溝通，稅務(wù)部門與納稅人信息溝通。
（四）狠抓基礎(chǔ)征管數(shù)據(jù)質(zhì)量
基礎(chǔ)征管數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性是稅收征管信息化的生命力所在?！案愫枚愂招畔⒒枰旨夹g(shù)，七分管理，十二分基礎(chǔ)數(shù)據(jù)?！奔夹g(shù)因素固然重要，然而管理比技術(shù)更重要，管理恰當(dāng)，落后的技術(shù)也可以超水平地發(fā)揮其功用；管理體制不好，先進(jìn)的技術(shù)也可能根本發(fā)揮不了它的應(yīng)有的效能。但是，比管理體制更重要的是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)失真，不僅會影響管理質(zhì)量，并且會貶低稅收征管信息化建設(shè)的地位，影響大家對信息化的信心，甚至?xí)崴托畔⒒ㄔO(shè)。因此，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量是至關(guān)重要的，必須通過嚴(yán)格的監(jiān)督考核措施和責(zé)任追究制度來確保信息數(shù)據(jù)正確、及時、完整的可靠采集。
稅收信息化管理篇二
稅收信息化所面臨的問題和相關(guān)建議
摘要：在現(xiàn)階段我國大力推進(jìn)稅收信息化的背景下，各地注重技術(shù)的引進(jìn)，但在實施中卻存在很多問題。文章結(jié)合英美等各國在實行稅收信息化實踐中所采取的措施，對中國現(xiàn)階段在稅收信息化操作中所存在的一系列問題進(jìn)行了思考，并提出了一些可行的建議，以解決當(dāng)下問題。
關(guān)鍵詞：稅收
信息化建設(shè)
信息共享
1引言
1.1什么是稅收信息化
稅收信息化，是指將信息技術(shù)廣泛應(yīng)用于稅務(wù)管理，深度開發(fā)和利用信息資源，提高管理、監(jiān)控、服務(wù)水平，并由此推動稅務(wù)部門業(yè)務(wù)重組、流程再造、文化重塑，進(jìn)而推進(jìn)稅務(wù)管理現(xiàn)代化建設(shè)的綜合過程。
1.2現(xiàn)階段我國稅收信息化建設(shè)的內(nèi)容
稅收管理信息化建設(shè)的主要內(nèi)容，概括起來，就是“一個平臺，兩級處理，三個覆蓋，四個系統(tǒng)”。
“一個平臺”是指建立一個包含網(wǎng)絡(luò)硬件和基礎(chǔ)軟件的統(tǒng)一的技術(shù)基礎(chǔ)平臺。主要任務(wù)是逐步建立覆蓋總局、國地稅各級機關(guān)與相關(guān)政府部門信息共享的網(wǎng)絡(luò)體系，統(tǒng)一網(wǎng)絡(luò)硬件和基礎(chǔ)軟件技術(shù)平臺建設(shè)，建立安全管理和運行維護(hù)體系，以保證稅收工作在統(tǒng)一、安全、穩(wěn)定的網(wǎng)絡(luò)化平臺支撐下平衡運行。
“兩級處理”是指依托統(tǒng)一的技術(shù)基礎(chǔ)平臺，逐步實現(xiàn)稅務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息在總局和省稅務(wù)局集中處理。主要任務(wù)是在“一個平臺”的支撐下，結(jié)合各地實際情況，逐步建立總局、省稅務(wù)局兩級數(shù)據(jù)處理中心和兩級數(shù)據(jù)處理機制，實現(xiàn)涉稅電子數(shù)據(jù)在總局、省稅務(wù)局兩級的集中存儲、集中處理和集中管理，使業(yè)務(wù)流程更加簡化，機構(gòu)趨于扁平化，管理和監(jiān)控更加嚴(yán)密，納稅服務(wù)更加簡便，系統(tǒng)維護(hù)更加便捷，系統(tǒng)運行更加安全，并使得數(shù)據(jù)的宏觀分析與微觀分析相結(jié)合、全局分析與局部透視相結(jié)合，全面提升數(shù)據(jù)利用的價值。
“三個覆蓋”是指應(yīng)用內(nèi)容逐步覆蓋所有稅種、稅收工作重要環(huán)節(jié)、各級國稅局地稅局并與有關(guān)部門聯(lián)網(wǎng)。主要任務(wù)是通過稅收管理信息化建設(shè)，促進(jìn)信息技術(shù)和管理方法在全國稅務(wù)系統(tǒng)得到廣泛應(yīng)用，逐步實現(xiàn)稅務(wù)管理信息系統(tǒng)對國稅局、地稅局管理的所有稅種以及稅收工作運行的重要環(huán)節(jié)進(jìn)行全面、有效的電子化監(jiān)控，并實現(xiàn)與有關(guān)部門的聯(lián)網(wǎng)，以保證稅收工作便捷、規(guī)范、高效進(jìn)行。
“四個系統(tǒng)”是指通過業(yè)務(wù)的重組、優(yōu)化和規(guī)范，逐步形成一個包括征收管理、納稅服務(wù)、管理決策和行政管理系統(tǒng)在內(nèi)的四個信息管理應(yīng)用系統(tǒng)。主要任務(wù)是建立以稅收征管業(yè)務(wù)為主要處理對象的稅收征管系統(tǒng)，以為納稅人服務(wù)為主要處理對象的納稅服務(wù)系統(tǒng)，面向各級稅務(wù)機關(guān)稅收經(jīng)濟分析、監(jiān)控和預(yù)測的管理決策系統(tǒng)和以稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部行政管理事務(wù)為處理對象的行政管理系統(tǒng)，以滿足稅務(wù)工作多層面、全方位的應(yīng)用需求。存在的問題
2.1缺少專門稅收信息化的人才 學(xué)術(shù)界目前仍然缺少對于稅收信息化的深入研究，而稅收信息化又落實于信息化，因此便歸屬于信息化的范疇。但是信息化的人才又無法完全適應(yīng)稅收信息化的要求。我們會發(fā)現(xiàn)，往往開發(fā)稅收信息化相關(guān)軟件的都是在信息化研究上有一定研究，但是在稅收方面的研究只是一般，或是在稅收方面很有建樹，但是在信息化或者說對于電腦、網(wǎng)絡(luò)也是半路出家，在后期經(jīng)過無系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，趕鴨子上架的現(xiàn)象十分突出。而在建設(shè)稅收信息話的過程中缺少學(xué)術(shù)理論和稅收、信息化雙方面復(fù)合型人才的支持，稅收信息化建設(shè)工作就顯得捉襟見肘。
2.2數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性無法保證
征管數(shù)據(jù)可能存在問題
由于稅收信息化自身的不成熟性，造成稅收征管的數(shù)據(jù)可能在真實性方面難以保證，并且由于信息化漏洞引發(fā)的危機也即為可怕。真假混雜使大家對數(shù)據(jù)都不敢用。數(shù)據(jù)采集的相關(guān)制度落實不到位。導(dǎo)致存在“機外監(jiān)控”，如違規(guī)操作和有意篡改數(shù)據(jù)等。
2.3稅收信息整合差。
稅收信息化建設(shè)層次偏低
與發(fā)達(dá)國家稅收信息化比較，差距明顯，層級較低，信息整合不足以及囊括信息的數(shù)量不足和質(zhì)量偏低。在信息共享方面也有不足，與工商、財政、社保、統(tǒng)計、公安等部門信息共享方面明顯不足。
3外國稅收信息化的現(xiàn)狀與啟示
3.1美國稅收信息化建設(shè)情況。
美國從上世紀(jì)60年代起逐步在全國范圍內(nèi)建立了稅收征管網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)了從稅收預(yù)測、稅務(wù)登記、納稅申報、稅款征收、稅務(wù)稽查、稅源控制到納稅資料的收集、存儲、檢索等一系列工作環(huán)節(jié)的信息化。在稅收信息化的建設(shè)過程中，重視先進(jìn)技術(shù)的運用，是美國的一大特色。如1999年，美國開始運用信用卡技術(shù)，支付預(yù)估的稅款；2000年，美國開始采用顧客賬戶方式，納稅人通過國稅 局電子報稅系統(tǒng)支付的稅款可以直接從其銀行賬戶中扣除。近期，美國又在新的征管軟件中啟用了數(shù)據(jù)挖掘信息技術(shù)，極大地保障了信息的真實性，減少了偷漏稅現(xiàn)象。
3.2澳大利亞稅收信息化建設(shè)情況。
澳大利亞已在全國稅務(wù)機關(guān)內(nèi)部全面運用計算機系統(tǒng)管理納 稅申報，辦理出口退稅等日常工作，并實現(xiàn)了與政府相關(guān)部門如海關(guān)、工商、保險、金融及大企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)，有效地對稅源進(jìn)行控制，有針對性地開展稅務(wù)審計。另外，在安全方面，澳大利亞稅務(wù)系統(tǒng)也采取了一些措施，如為防止災(zāi)難性毀壞而設(shè)計建立了數(shù)據(jù)庫備份運行系統(tǒng)，以備不時之需。在保密機制上，采用了口令或密 碼、電子通行證等機制，同時使系統(tǒng)具有屏幕保護(hù)功能、權(quán)限保護(hù)功能和追蹤查詢功能。
3.3意大利稅收信息化建設(shè)情況。
在歐盟國家中，意大利擁有最成功、最大的稅收信息管理系 統(tǒng)——itis（italy tax information system）。財政部通過itis對全國稅收工作進(jìn)行管理，同時，通過公用數(shù)據(jù)網(wǎng)實現(xiàn)稅收環(huán)節(jié)相關(guān)部門的信息交換和資源共享。itis包括16個子系 統(tǒng)，主要有：稅務(wù)登記注冊系統(tǒng)、所得稅子系統(tǒng)、增值稅子系統(tǒng)、稅務(wù)檢查子系統(tǒng)、技術(shù)支持與培訓(xùn)子系統(tǒng)等。這些子系統(tǒng)相互配合、相互輔助，各種資料集中存 放，各地區(qū)、各系統(tǒng)之間十分頻繁地進(jìn)行信息交換，構(gòu)成了遍布意大利全國的稅務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)。
3.4日本稅收信息化建設(shè)情況。日本的稅收信息管理系統(tǒng)也有其自身的特點。首先，國稅局 及稅務(wù)署的系統(tǒng)根據(jù)征管工作的需要統(tǒng)一開發(fā)運行。國稅局接收稅務(wù)署傳送的納稅人信息，并對銀行傳送的稅款入庫信息進(jìn)行核對后，再傳送給稅務(wù)署。后者采用統(tǒng) 一的定型統(tǒng)計，從而實現(xiàn)了國稅局與稅務(wù)署系統(tǒng)在統(tǒng)一的狀態(tài)下運行。
3.5外國稅收信息化啟示
由以上四個典型國家的稅務(wù)信息化概況我們很容易總結(jié)出國外在信息化建設(shè)方面特點：一是信息全面詳盡。各國稅收信息網(wǎng)絡(luò)均為遍及全國稅收信息網(wǎng)絡(luò)，涉及政府、金融、海關(guān)、工商、保險等部門和行業(yè)，所有信息應(yīng)有盡有。每個公民的涉稅及涉稅關(guān)聯(lián)信息在必要的情況下可一覽無余。二是信息高度共享，大多國家通過公用數(shù)據(jù)網(wǎng)實現(xiàn)稅收環(huán)節(jié)相關(guān)部門的信息交換和資源共享，該公用數(shù)據(jù)網(wǎng)即我們常說的internet。三是數(shù)據(jù)深度挖掘利用。國外許多國家的評稅 及稅務(wù)審計工作都是建立在各類數(shù)據(jù)的深度挖掘分析基礎(chǔ)之上。在詳盡信息的高度共享基礎(chǔ)上的深度數(shù)據(jù)挖掘、分析，給稅收管理帶來最大的社會效果。
他山之石，可以攻玉。他國的成功的稅收信息化方法為我國的未來稅收信息化建設(shè)提供了可供借鑒的道路。
4對于現(xiàn)階段稅務(wù)信息化所面臨問題的意見和建議
4.1轉(zhuǎn)變觀念，充分認(rèn)識信息化建設(shè)重要性
轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識，真正從思想上、理念上認(rèn)識到加快稅收信息化建設(shè)的必要性和緊迫性，樹立危機意識和責(zé)任意識，今后要不斷加強地稅工作人員的計算機應(yīng)用知識培訓(xùn)，培養(yǎng)和造就一支熟練掌握計算機知識，適應(yīng)新時期地稅工作需要的地稅干部。領(lǐng)導(dǎo)干部尤其要增強對地稅信息化建設(shè)重要性、緊迫性的認(rèn)識，以身作則，率先垂范，帶頭學(xué)習(xí)和鉆研計算機知識。在此基礎(chǔ)上，積極創(chuàng)造條件，為本單位干部職工學(xué)習(xí)計算機知識提供良好氛圍。
4.2采用先進(jìn)技術(shù)，促進(jìn)信息資源的有效利用
近年來，我國的稅務(wù)系統(tǒng)初步建成了一定規(guī)模的計算機局域 網(wǎng)絡(luò)和廣域網(wǎng)絡(luò)，但是網(wǎng)絡(luò)功能的低下使得已有的信息資源得不到系統(tǒng)管理和集中處理，分析與監(jiān)控的能力不夠強。沒有有效地與海關(guān)、工商、金融等相關(guān)部門實現(xiàn) 信息資源的共享，影響了稅收征管的效率。從國外的成功經(jīng)驗來看，我們應(yīng)加強對先進(jìn)技術(shù)的研究與應(yīng)用，使稅務(wù)部門已有的信息資源得到充分利用。目前較為先進(jìn) 的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)越來越得到人們的青睞。數(shù)據(jù)挖掘是一門綜合性的新技術(shù)，匯集了從數(shù)據(jù)庫技術(shù)發(fā)展到現(xiàn)代的數(shù)據(jù)倉庫（data warehouse）技術(shù)，以及統(tǒng)計分析和人工智能等諸多方法，能自動地從大量資料中發(fā)掘出對決策有用的信息，用盡量少的案例獲得盡可能多的信息。這種技 術(shù)在稅收方面取得了有效的成績，美國在采用了數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)后節(jié)省了大量的開支，大大降低了稅收成本。如政府收1000元的稅，在日本要花10元的成本，在 美國是5元的成本。由于我國在稅收方面已經(jīng)掌握了相當(dāng)多的資料，因而數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的應(yīng)用前景是樂觀的。
4.3以納稅人為服務(wù)核心，提高稅務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的開放性
我國稅收信息化雖然已進(jìn)入電子化管理階段，但大多還局限 于稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部的連接，仍處于一種封閉的狀態(tài)，沒有實現(xiàn)與相關(guān)部門以及大中型稅源企業(yè)的聯(lián)網(wǎng)。這制約了我國在電子商務(wù)環(huán)境下實現(xiàn)稅收征管現(xiàn)代化的進(jìn)程。在 美國，稅務(wù)機關(guān)已利用互聯(lián)網(wǎng)構(gòu)建起與納稅人以及其他個人和組織之間的稅收信息通道。納稅人通過irs（美國國家稅務(wù)局）網(wǎng)站就可以查詢到相關(guān)的稅收信息，并可以在網(wǎng)上辦理申報納稅。這不僅極大地方便了納稅人，同時，也降低了征稅的成本。在稅收信息化建設(shè)的進(jìn)程中不斷完善、強化稅務(wù)部門的服務(wù)職能，把稅收信息系統(tǒng)建設(shè)成一個開放式的系統(tǒng)，要能夠提供 各類稅收信息，宣傳稅法，提供查詢服務(wù)，提供綜合網(wǎng)上稅收服務(wù)，并進(jìn)行網(wǎng)上電子申報納稅；要組織專家開發(fā)集電子納稅、電子稽查于一體的業(yè)務(wù)系統(tǒng)軟件。尤其 要開發(fā)一種能控制網(wǎng)上交易的新技術(shù)，即在企業(yè)服務(wù)器上設(shè)置具有追蹤統(tǒng)計功能的征稅軟件，在每筆交易進(jìn)行時自動按交易類別和金額計稅入庫，并通過建立數(shù)字身 份證等方式掌握網(wǎng)絡(luò)交易納稅人的交易活動和記錄，防止偷逃稅行為的發(fā)生。
4.4加大相關(guān)技術(shù)研究投入，完善稅收信息系統(tǒng)
在重點大學(xué)設(shè)點專門研究，而后將相關(guān)知識加以普及。在重點大學(xué)設(shè)點研究，引進(jìn)最新最有分量的專家、教授、稅務(wù)干部攻關(guān)研究，最后將自己的研究成果普及到本科、專科院校，條件成熟的情況下，設(shè)立專門學(xué)科。
4.5加大相關(guān)人員技能培養(yǎng)。
在實際工作中，由于各種原因造成計算機中基礎(chǔ)征管數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不真實問題，存在“數(shù)據(jù)垃圾”，真假混雜使大家對數(shù)據(jù)都不敢用。究其原因，一是基層數(shù)據(jù)錄入人員素質(zhì)不高，產(chǎn)生誤操作；二是工作責(zé)任心差，不認(rèn)真審核把關(guān)，馬虎應(yīng)付；三是明知故犯，為某種目的而擅自改動數(shù)據(jù)；四是對計算機數(shù)據(jù)采集管理缺乏行之有效的監(jiān)督考核措施，數(shù)據(jù)采集的相關(guān)制度落實不到位。導(dǎo)致存在“機外監(jiān)控”，如違規(guī)操作和有意篡改數(shù)據(jù)等。保證稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部建立上下貫通、稅務(wù)部門與政府及有關(guān)部門之間信息溝通，稅務(wù)部門與納稅人信息溝通。通過嚴(yán)格的監(jiān)督考核措施和責(zé)任追究制度來確保信息數(shù)據(jù)正確、及時、完整的可靠采集。
4.6加強監(jiān)督管理，使稅收信息化落到實處。
不斷完善現(xiàn)有責(zé)任體系。切實做到優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。完善崗責(zé)體系和優(yōu)化業(yè)務(wù)流程是稅收管理的工作重點，稅收信息化建設(shè)的推進(jìn)為新一輪業(yè)務(wù)重組和流程再造提供了可能和條件。如隨著綜合征管軟件全面運行，過去手工繁瑣的管理程序應(yīng)轉(zhuǎn)變到科學(xué)化、精細(xì)化的道路上來，從而真正達(dá)到精簡工作程序的目的，切實改變因手工報表與機內(nèi)報表同時報送及稅務(wù)干部手工審簽與機內(nèi)審簽表單而造成的重復(fù)勞動。
總而言之，我國在推進(jìn)稅收信息化的過程中，一定要明確稅收管理必須以服務(wù)為宗旨，遵循信息技術(shù)規(guī)律，立足于為納稅人提供服務(wù)，對稅收業(yè)務(wù)和工作流程進(jìn)行重組和優(yōu)化。稅收征管部門內(nèi)部應(yīng)建立一種有極高敏銳度和反應(yīng)力的組織結(jié)構(gòu)，減少不必要的管理環(huán)節(jié)。
參考文獻(xiàn)
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稅收信息化管理篇三
我眼中的稅收
稅收的本質(zhì)其實是：取之于民用之于民。
自夏商周時期，稅收便以“貢、助、徹”的形式出現(xiàn)于人類身邊，直至今日，它演變?yōu)橐运枚惡烷g接稅并重的稅收制度與我們密切的聯(lián)系在了一起，于是我們也變成為在繁華的商業(yè)街、熱鬧的娛樂場、寧靜的醫(yī)院、以及充滿朗朗讀書聲的校園等環(huán)境中的受益者。所以稅收是國家機器運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)。同時稅收可以使社會財富實現(xiàn)再分配，以矯正市場運作中活其他原因?qū)е碌呢敻环峙渖系牟还苊庳毟粌蓸O分化而引發(fā)劇烈色社會沖突。國家實行稅收是為實現(xiàn)其職能，憑借政治權(quán)力，按照法律規(guī)定，通過稅收工具強制地、無償?shù)卣鲄⑴c國民收入和社會產(chǎn)品的分配和再分配取得財政收入的一種形式。取得財政收入的手段有多種多樣，如稅收、發(fā)行貨幣、發(fā)行國債、收費、罰沒等等，但是稅收是財政收入最主要的來源。稅收具有無償性、強制性和固定性的形式特征。稅收三性是一個完整的統(tǒng)一體，它們是相輔相成、缺一不可的。稅收的作用是十分的重要的概括起來有三點：
1、稅收是組織財政收入的基本形式，稅收可以是財政收入得到切實的保障，是國家的職能可以得到充分的發(fā)揮。
2、稅收是調(diào)節(jié)經(jīng)濟的重要杠桿。它可以促進(jìn)生產(chǎn)發(fā)展技術(shù)進(jìn)步，可以調(diào)節(jié)收入分配，保持社會穩(wěn)定，實現(xiàn)國民經(jīng)濟又好又快的發(fā)展。
3、稅收是國家實行經(jīng)濟監(jiān)督的重要手段。
正如馬克思昔日所說：“國家存在的經(jīng)濟體現(xiàn)就是捐稅”。也正是應(yīng)為稅收，才有今天美麗且和諧的新汶川的聳立在我們眼前；也正是應(yīng)為稅收，才可以奠定研究新興科學(xué)足夠穩(wěn)固的基礎(chǔ)；也正是因為稅收，才得以讓神州載人航天飛船以唯美的身姿遨游于宇宙，追尋那輪明月。由此可以看出，稅收是一個國家穩(wěn)定發(fā)展以及鞏固國力不可或缺的必備條件。它決定著名族乃至人類的命運；決定著“發(fā)展為了人民、發(fā)展依靠人民、發(fā)展成果猶人民共享”以及“全面建成惠及十幾億人口的更高水平的小康社會”的可行性。
又如美國法官霍爾姆斯所言：“稅收是我們?yōu)槲拿魃鐣冻龅拇鷥r”。稅收的道理也很簡單，即眾人拾柴火焰高。每一個穩(wěn)定且完整的體系都需要內(nèi)部的大力支持，稅收也一樣，只有每個人稍稍盡一些微薄之力，便會對社會造成意想不到的正面影響，為社會的發(fā)展、科技的發(fā)展、學(xué)術(shù)研究的發(fā)展等等作出不可估量貢獻(xiàn)。顯而易見，稅收是一個國家重要的經(jīng)濟儲備力量，社會的發(fā)展與進(jìn)步離不開稅收，稅收促進(jìn)了發(fā)展。相關(guān)的稅收政策，促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)發(fā)展，有數(shù)據(jù)顯示，我國改革開放近30多年來，招商引資工作取得了很大的成功，糾其原因，固然有我們國家人力資源豐富，勞動力廉價等因素，但是不可否認(rèn)一點，我們的稅收優(yōu)惠政策是我國吸引外資的一個重要因素之一，可見，在社會經(jīng)濟發(fā)展的第一線，稅收起到了至關(guān)重要的作用，沒有稅收的支持，我們的發(fā)展不可能這樣快。
“稅賦不豐，何以興國；國家不興，焉能富民”。稅收促進(jìn)發(fā)展，而發(fā)展亦可以改善民生。如果說稅收是一棵參天大樹，那么小康社會便是依偎在茂密的枝葉中的果實；如果說稅收是一座燈塔，那么小康社會便是應(yīng)燈塔的照明而顯現(xiàn)的一片富饒的海峽。因此作為納稅人的我們，便該為參天大樹多輸送一些養(yǎng)料，多天一些燃料，這樣便可以使得小康社會所帶給我們的福祉更多一層。
然而，合理稅收也是和平盛世所必備的準(zhǔn)則，先秦因苛捐雜稅過多且不施仁政，致使百姓奮起反抗，最終走向滅亡；明朝因稅收過低使得國家財政困難，無力鞏固國防實力，無力賑濟災(zāi)民，而導(dǎo)致毀滅。杜甫的《石壕吏》、《兵車行》也恰恰說明這一點。所以稅收不能成為人民巨大的生活生存壓力。
作為高中生的我們，更因該以身作則，誠信納稅。雖然一滴水比不上浩瀚的海洋，但無數(shù)滴水匯聚便會有承載輪船的力量；雖然一根木頭支不起堡壘，但千萬根木頭平湊在一起便可構(gòu)建宏偉的圣朝；雖然一份愛心只能感化小部分人的心，但當(dāng)我們都紛紛付出愛心時，那股暖流會在我們心中沖擊起不可磨滅的自信與力量?！安环e跬步，無以至千里；不積小流，無以成江?！毕惹氐能髯尤缡撬f，“多一份為社會的貢獻(xiàn)，為自己繪一幅多彩的未來”我如是所想。有人說納稅是大人的事情，不關(guān)我們這些學(xué)生的事情，這個說法是不對的，我們學(xué)生也也是社會的一份子，雖然我們不是直接納稅人，可我們也在間接的納稅。比如：我們在社會消費商品中，商品含有商品稅。所以雖然我們是高中生，但是我們也參與了納稅。
在歷史的長河中獨自回眸，看到了太多由稅收所勾勒的美麗，品到太多以發(fā)展所釀造的香茗，賞太多因民生之所在譜寫的激揚樂章，一時間流連忘返。待到駐足于現(xiàn)實，定神思索時，便禁不住輕聲嘆息：若沒有了稅收調(diào)控，怎么會有繁榮的圖景在歷史的深處蕩漾？怎么會有應(yīng)發(fā)展而日益繁榮的現(xiàn)代文明？
稅收信息化管理篇四
我眼中的稅收信息化————湖南征管軟件在基層的應(yīng)用 曾幾何時，稅務(wù)部門提出的口號是“帶好隊伍，完成任務(wù)”，于是，其他一切工作都必須無條件地服從服務(wù)于組織收入工作，如何規(guī)范稅收管理，向管理要收入，向管理要效益，還沒有充分被人們所認(rèn)識，基層分局依然是沿襲一人駐鄉(xiāng)(鎮(zhèn))，各稅統(tǒng)管，上門收稅的稅收征管模式，而辦稅服務(wù)廳的電腦，似乎只是開票機的代名詞，隨著征管改革的不斷深入,為了落實優(yōu)化服務(wù),提高征管水平的需要，于是各地自主開發(fā)了一些征管軟件，但應(yīng)用范圍主要集中在會計、統(tǒng)計報表處理以及簡單的納稅人的基本情況，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)“以申報納稅和優(yōu)質(zhì)服務(wù)為基礎(chǔ)，以計算機網(wǎng)絡(luò)為依托，集中征收，重點稽查,強化管理”的征管新模式，我們迫切需要一套層次較高，功能齊全的稅收核心軟件，涵蓋稅收征收、核算、管理等各個方面，2004年，在全省各級地稅機關(guān)及全體地稅人的翹首期盼中，由省局信息中心組織開發(fā)的稅收征管綜合軟件終于呱呱墜地了，他的誕生，給傳統(tǒng)的稅務(wù)管理帶來了一場新的革命，是為順應(yīng)稅務(wù)機關(guān)的管理模式從粗放型向精細(xì)型轉(zhuǎn)變，治稅理念從管理型向服務(wù)型轉(zhuǎn)變，管理觀念從人治型向法治型轉(zhuǎn)變而應(yīng)運產(chǎn)生。
湖南征管軟件通過近兩年在基層分局的運作，較好地滿足了征收管理工作的用戶需求，對落實納稅人資料“一戶式”儲存，納稅申報動態(tài)監(jiān)控達(dá)到預(yù)期效果，同時，也有效扭轉(zhuǎn)了稅收管理缺乏監(jiān)督，手工操作效率低下等問題，給地稅干部帶來了思想觀
念上的巨大沖擊。
稅收征管精細(xì)化，就這樣讓你靠近
納稅人戶籍管理是稅收征管工作中最基礎(chǔ)、最基本的管理環(huán)節(jié)，湖南征管軟件提供了強大的稅務(wù)登記管理功能，所有凡在地稅機關(guān)辦理了稅務(wù)登記證的納稅人基本信息和管理信息均可以輕松獲取，有助于管理員以此為基礎(chǔ)全面清理漏征漏管戶。同時根據(jù)納稅人的實際生產(chǎn)經(jīng)營情況，征管軟件提供了分類管理的功能，對未達(dá)起征點戶進(jìn)行性質(zhì)認(rèn)定管理，對年納稅額超過一定金額的納稅戶進(jìn)行重點稅源戶的認(rèn)定，使稅務(wù)登記真正做到了重點突出、便于管理。為了更全面地了解所轄區(qū)域內(nèi)納稅人的經(jīng)營動態(tài)，征管軟件提供了停復(fù)業(yè)管理、非正常戶認(rèn)定以及注銷管理等功能，使納稅人的經(jīng)營動態(tài)時刻處于稅務(wù)機關(guān)的監(jiān)控掌握之中。一些從事基層征收的管理員談起對綜合軟件的應(yīng)用，頗有感受，都覺得在應(yīng)用綜合軟件的初期有些不適應(yīng)，覺得工作壓力陡然增大，時刻都要繃緊強化納稅人監(jiān)控這根神經(jīng)，工作稍有延誤，就會受到責(zé)任追究，后來，通過一段時間的適應(yīng)，一位管理員反映說：“在應(yīng)用綜合軟件的過程中，自已的管理思路理順了，納稅人對稅務(wù)部門的評價也有了變化，覺得稅務(wù)機關(guān)能經(jīng)常了解我們納稅人的情況，停歇業(yè)也能及時受理了，有了一些要求也能及時反映到管理員那里，金杯銀杯，不如納稅人的口碑，這時，我才真正找到了收稅的感覺?！蓖ㄟ^應(yīng)用征管軟件的稅務(wù)登記查詢，上到各級領(lǐng)導(dǎo)，下到基層稅收管理員，不僅能對所轄區(qū)內(nèi)納稅戶的存量有一個全面的了解，同時也能知曉每一納稅戶的具體情
況。一位從事了多年個體管理的業(yè)務(wù)分局長也由衷地感嘆，以前只知道所轄范圍內(nèi)大概有多少納稅人，從來就沒有得到一個比較確切的納稅戶數(shù)，更別說停歇業(yè)、注銷、非正常戶的情況，綜合軟件一運用，什么情況都能了如指掌，同時分局還可以不定期對停歇業(yè)、注銷、非正常戶的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，以此來促進(jìn)管理員稅收管理行為的規(guī)范。
征收管理公開化，明明白白我的心
固定個體戶的稅源管理，一直是困擾稅務(wù)機關(guān)的突出問題，由于沒有一套比較科學(xué)的個體稅收管理工作體系，在以往的個體工商戶定稅過程中，為了減少工作中的阻力，遵循中國人普遍的不患寡而患不均的思想，對個體稅額在一定范圍內(nèi)“一刀切”，從某種意義上講，造成了喜樂不均，違背了稅收調(diào)節(jié)收入分配的初衷，不少稅務(wù)人員也一直在探索如何建立一套行之有效的個體稅收征管模式。如今，依托湖南征管軟件的電腦定稅已應(yīng)運而生，通過對不同地區(qū)、不同行業(yè)、不同地段、不同經(jīng)營狀況確立不同的調(diào)節(jié)系數(shù)，結(jié)合對經(jīng)營面積的實際測量，并將所有數(shù)據(jù)輸入到湖南征管系統(tǒng)中，便會自動計算出每位納稅戶的經(jīng)營收入額，據(jù)此收入額，選擇一定的綜合征收率，就可算出納稅戶的月應(yīng)納稅額，這樣一來，使個體稅負(fù)更加公開、公正、公平。一位從事辦公用品銷售的納稅人對稅務(wù)機關(guān)道出了他的心聲：“以前你們是搞“一刀切”，我隔壁一位從事化妝品銷售的，和我經(jīng)營面積差不多，月稅額也一樣，但是都知道，銷售化妝品是高額利潤行業(yè)，所以不管是收入，還是利潤，從事化妝品銷售都要比賣辦公用品
高許多，現(xiàn)在實行電腦定稅，我感覺公平多了，按照你們的辦法，辦公器材行業(yè)的單位面積經(jīng)營額為50元，而化妝品銷售行業(yè)的單位面積經(jīng)營額為150元，這是符合我們實際情況的，對此我心服口服，我想，許多跟我有同樣感受的納稅人也對你們的這套電腦定稅方法是舉雙手贊成的”！
對于電腦定稅產(chǎn)生的每個納稅戶的定稅單，征管軟件會在每月一日將應(yīng)征數(shù)據(jù)自動結(jié)轉(zhuǎn)，傳遞到申報征收環(huán)節(jié)，進(jìn)行開票征收，這樣一來，制約了內(nèi)部管理和稅收執(zhí)法中的隨意性，過去存在的收“人情稅”、“關(guān)系稅”的現(xiàn)象以及由此產(chǎn)生的行業(yè)不正之風(fēng)和稅務(wù)人員的不廉行為大大減少，使稅務(wù)人員的日常稅收征管置于監(jiān)督之中。
綜合軟件的大力推行，使取消手工填寫票證已不再是一句口號，電腦打票征稅率的不繼提高，使得票證填寫的隨意性得到改觀，有效防止了級次混淆及稅款轉(zhuǎn)引現(xiàn)象的發(fā)生。
征管工作效率化，輕松原來如此簡單
稅收會計核算是稅收征收成果的一個反映，在綜合軟件未投入應(yīng)用之前，基層分局的稅收會統(tǒng)工作，幾乎全是依靠手工操作完成，為進(jìn)行分稅種、分級次、分單位的統(tǒng)計，需要制作五、六種表格，而為了保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，有時甚至為了幾分錢，要對上千份的稅票重新累加，一次報解起碼需要花費兩天的時間，工作效率極其低下，工作人員在每月兩次的報解日承受了巨大的身心透支。綜合軟件的運用后，報解工作僅需要半天的時間，不僅可以及時、準(zhǔn)確地生成應(yīng)征稅收明細(xì)表，同時也能及時對入庫數(shù)
據(jù)到單位、納稅人、稅種、注冊類型、級次進(jìn)行快速、準(zhǔn)確地電腦統(tǒng)計，把會統(tǒng)人員從繁重的手工勞動以及品種繁多的紙制報表中解脫出來，而能將更多的精力投入到對電腦征收數(shù)據(jù)的分析之中來，對已入庫稅收進(jìn)行詳細(xì)地收入結(jié)構(gòu)分析，對稅源情況進(jìn)行實時預(yù)測，拓展了稅收會統(tǒng)的外延，使稅收會統(tǒng)能更好地發(fā)揮服務(wù)于稅收征管，反映和監(jiān)督稅收征管的全過程，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供詳盡、準(zhǔn)確的一手資料的作用。
綜合軟件的運用，特別是分戶臺帳核算的運用，解決了以往由管理員手工登記臺帳的傳統(tǒng)作法，在每月的納稅申報期過后，通過產(chǎn)生的分戶臺帳，能夠了解每位納稅戶的應(yīng)征、已征、欠稅情況，并通過催繳管理，直接將信息傳送到管理員手中進(jìn)行催報催繳，落實違章處罰，解決了以往由管理員逐戶清理造成的工作量過大，催繳工作不能及時進(jìn)行的問題，有利于維護(hù)稅法的嚴(yán)肅性以及提高納稅人對依法納稅的遵從度。
辦稅服務(wù)快捷化，你的滿意就是我的追求
綜合軟件的運用，對整合服務(wù)資源，全面推行一個大廳辦稅、一個窗口受理、一次性辦結(jié)、一條龍作業(yè)的“一站式”服務(wù)提供了一個很好的平臺，解決了納稅人反映的多頭跑，稅務(wù)機關(guān)多頭找的問題，對影響納稅人生產(chǎn)經(jīng)營的稅務(wù)登記證的辦理，發(fā)票的領(lǐng)購都能及時辦理，有利于融洽征納關(guān)系，將優(yōu)質(zhì)服務(wù)真正落到實處。
綜合軟件的產(chǎn)生，稅務(wù)機關(guān)可以實行稅銀聯(lián)網(wǎng)的，銀行通過在線網(wǎng)絡(luò)，根據(jù)納稅人申報的申報數(shù)據(jù)，直接將應(yīng)納稅款劃繳至
國庫，對實行電子申報方式的納稅人能夠?qū)崿F(xiàn)足不出戶，完成繳納稅費的全過程，切切實實方便了納稅人。一位企業(yè)的財務(wù)人員，對稅務(wù)機關(guān)推行的電子申報繳稅大加贊賞，他說：“以往我們?yōu)榱税磿r進(jìn)行各種稅收的申報，每月都要數(shù)次到稅務(wù)部門填寫申報表單，遞交申報表，稅務(wù)部門和納稅人都是采用手工處理，速度很慢，經(jīng)常造成納稅人大量排隊等候的狀況。現(xiàn)在好了，只需輕點鼠標(biāo)，申報、劃繳稅款一步到位，免去了我們奔波的辛勞，排隊等候納稅的心焦?！?/p>
隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，征管改革的不斷深入，稅收征管需在深度、力度上下功夫，一個重要的方面就是要強化稅源監(jiān)控，稅源監(jiān)控是稅收征管基礎(chǔ)的基礎(chǔ)，稅收征管的重點必須放在稅源監(jiān)控上，而綜合軟件對稅源的監(jiān)控還未形成體系，稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)外信息需要得到整合，稅收管理許多信息源自國稅、工商、銀行等有關(guān)部門，必須盡快實現(xiàn)與這些部門的聯(lián)網(wǎng)，才能真正做到信息共享，發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢作用，可以免去許多采集信息的工作量，使信息采集更加準(zhǔn)確，同時使稅收的源頭控管更加具體可行，工作也更加有的放矢。
桃源縣地稅五分局干部萬劍飛
