一鍵復(fù)制
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一個(gè)公司財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)構(gòu)流程圖篇一
一、嚴(yán)格遵守執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，按原則辦事，按程序處理。
二、嚴(yán)格按規(guī)定在公司指定銀行開(kāi)設(shè)基本賬戶(hù)和一般帳戶(hù)，及時(shí)辦理貸款發(fā)放和收本收息。
三、根據(jù)公司規(guī)定嚴(yán)格審查貸款發(fā)放的各類(lèi)要素，符合規(guī)定則開(kāi)具轉(zhuǎn)賬支票，按貸款流程做好收付登記，進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，防范業(yè)務(wù)差錯(cuò)的發(fā)生。
四、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，按日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬目清楚。做好月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)工作，做好各項(xiàng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作。
五、加強(qiáng)備用金和票證的管理，做到收有記錄，支有簽字，每個(gè)工作日現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。
六、建立好財(cái)務(wù)檔案，健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，管理好公司財(cái)務(wù)印鑒。
七、對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的行為要堅(jiān)決抵制，并及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。
八、保守本崗位所掌握的公司財(cái)務(wù)信息，負(fù)責(zé)按時(shí)辦理繳納各類(lèi)稅費(fèi)。
九、嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)手續(xù)，規(guī)范工作程序，對(duì)現(xiàn)金收支原始憑證認(rèn)真審核，對(duì)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的單據(jù)不予以報(bào)銷(xiāo)。
十、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)交與的其他事務(wù)按規(guī)定辦理。
一個(gè)公司財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)構(gòu)流程圖篇二
財(cái)務(wù)部管理工作標(biāo)準(zhǔn)
1主題內(nèi)容與適用范圍
1.1關(guān)于xxxx公司財(cái)務(wù)部的工作范圍及工作要求。
1.2本規(guī)定適用于xxxx公司所有財(cái)務(wù)人員及其他管理財(cái)物的相關(guān)人員。
2工作內(nèi)容與要求
2.1、根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)、《會(huì)計(jì)法》，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，宏觀調(diào)控，微觀搞活，貫切勤儉節(jié)約的精神、精打細(xì)算、降低消耗、增加積累，以提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。
2.2、按照國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)等相關(guān)法律，結(jié)合本公司的特征，科學(xué)合理地組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，制定統(tǒng)一、健全的財(cái)務(wù)規(guī)章體系。
2.3、合理組織全公司的會(huì)計(jì)核算工作，制定會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目，會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳本，審核、匯編會(huì)計(jì)報(bào)表等。
2.4、負(fù)責(zé)全公司的資金流向，管好、用好資金，提高資金的使用效益，負(fù)責(zé)擬訂相應(yīng)的資金需求預(yù)測(cè)計(jì)劃和各種財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，最合理地分配調(diào)度資金，積極籌措資金，以壯大企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。
2.5、根據(jù)本公司制定的開(kāi)支計(jì)劃和開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核各項(xiàng)原材料、設(shè)備等采購(gòu)計(jì)劃，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好成本核算的審查、控制、結(jié)算，努力降低成本。
2.6、實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督制度，對(duì)各種款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付、財(cái)務(wù)的收發(fā)、資產(chǎn)的增減和使用、債權(quán)和債務(wù)的發(fā)生、基金的增減和經(jīng)營(yíng)的收
支、費(fèi)用成本的計(jì)算，認(rèn)真監(jiān)督，做到帳帳相符、帳物相符、帳實(shí)相符。
2.7、嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫(kù)存現(xiàn)金額。妥善保管現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章、空白支票和收據(jù)等，按照有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項(xiàng)的收付。
2.8、落實(shí)完成公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)及財(cái)務(wù)核算，指導(dǎo)財(cái)務(wù)活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，監(jiān)督企業(yè)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，對(duì)公司及總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
2.9、按時(shí)完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，及時(shí)編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，按規(guī)定完成稅金的申報(bào)、測(cè)算、繳納、減免工作，審核計(jì)算公司人員的工資、福利及保險(xiǎn)等.2.10、負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)、稽核工作。
2.11、妥善保管會(huì)計(jì)檔案資料，對(duì)各種會(huì)計(jì)帳冊(cè)、憑證和報(bào)表進(jìn)行歸檔、立卷、調(diào)閱、銷(xiāo)毀等作業(yè)管理。
2.12、定期進(jìn)行會(huì)計(jì)資料匯總、整理、統(tǒng)計(jì)，分析財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，揭示企業(yè)運(yùn)作存在問(wèn)題，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)狀態(tài)和合理化建議。
2.13、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)保守本單位的商業(yè)秘密以及本單位的會(huì)計(jì)信息，培養(yǎng)良好的職業(yè)道德。
2.14、完成總經(jīng)理交給的其他任務(wù)。
一個(gè)公司財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)構(gòu)流程圖篇三
附件1：xxxxx公司采購(gòu)管理流程圖準(zhǔn)備接收采購(gòu)申請(qǐng)采購(gòu)申請(qǐng)表否采購(gòu)人員擬定采購(gòu)預(yù)案否單一來(lái)源采購(gòu)是采購(gòu)金額 ? 10萬(wàn)元是采購(gòu)方案審查會(huì)（相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人參加）主管領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)題決策會(huì)主管領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)題會(huì)會(huì)議紀(jì)要紀(jì)委參加采購(gòu)金額≥ 50萬(wàn)元否采購(gòu)方案審查表是總經(jīng)理辦公會(huì)采購(gòu)工作結(jié)束法律、法規(guī)認(rèn)定的其他采購(gòu)方式，參照本流程可執(zhí)行部分總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要公開(kāi)招標(biāo)是一否邀請(qǐng)招標(biāo)是二否比選是三否詢(xún)價(jià)是四否競(jìng)爭(zhēng)性談判是五否六xxxxxx公司采購(gòu)管理流程圖說(shuō)明
1、接收采購(gòu)申請(qǐng)：需求單位按《xxxxx通知》（xxx〔xxxx〕xxx號(hào)）填報(bào)《采購(gòu)申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表1）。
2、采購(gòu)人員擬定采購(gòu)方案：由xxxxx部組織采購(gòu)人員擬定采購(gòu)預(yù)案，包括采購(gòu)依據(jù)、預(yù)算金額、招標(biāo)內(nèi)容、招標(biāo)實(shí)施計(jì)劃、潛在投標(biāo)人資格條件、評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)和方法。
3、采購(gòu)方案審查會(huì)：采購(gòu)金額低于10萬(wàn)元的采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)方案審查會(huì)需要參會(huì)人員填寫(xiě)《采購(gòu)方案審查表》（見(jiàn)附表2）。
4、主管領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)題決策會(huì)：采購(gòu)金額高于10萬(wàn)元的采購(gòu)項(xiàng)目，主管領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)部門(mén)人員召開(kāi)專(zhuān)題決策會(huì)，xxxxx部形成專(zhuān)題會(huì)議紀(jì)要。
5、總經(jīng)理辦公會(huì)：采購(gòu)金額高于50萬(wàn)元的采購(gòu)項(xiàng)目，主管領(lǐng)導(dǎo)提報(bào)總經(jīng)理，召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)，綜合部出具總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要。
附件:2：公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)流程圖一一（公開(kāi)招標(biāo)）（公開(kāi)招標(biāo)）開(kāi)標(biāo)開(kāi)標(biāo)簽到表開(kāi)標(biāo)記錄表履行招標(biāo)審批手續(xù)招標(biāo)審批表評(píng)標(biāo)（出具評(píng)標(biāo)報(bào)告、推薦中標(biāo)候選人）評(píng)標(biāo)澄清評(píng)委名單發(fā)布招標(biāo)公告公司主管領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)題會(huì)討論評(píng)標(biāo)結(jié)果（相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人參加）否采購(gòu)金額≥50萬(wàn)元是紀(jì)委監(jiān)督總經(jīng)理辦公會(huì)議討論定標(biāo)方案中標(biāo)候選人公示履行中標(biāo)審批手續(xù)發(fā)布中標(biāo)通知書(shū)和評(píng)標(biāo)結(jié)果通知書(shū)組織合同簽訂、會(huì)簽否領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)題會(huì)會(huì)議紀(jì)要資格預(yù)審是接收投標(biāo)人報(bào)名發(fā)售資格預(yù)審文件資格預(yù)審確定合格投標(biāo)人資格預(yù)審公示資格預(yù)審結(jié)果通知書(shū)編制、評(píng)審、會(huì)簽、發(fā)出招標(biāo)文件抽取評(píng)標(biāo)專(zhuān)家組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)總經(jīng)理辦公會(huì)議會(huì)議紀(jì)要中標(biāo)審批表合同合同會(huì)簽單歸檔明細(xì)表資格預(yù)審委員會(huì)名單紀(jì)委參加招標(biāo)文件會(huì)簽單、發(fā)售記錄表、澄清全部采購(gòu)資料歸檔采購(gòu)工作結(jié)束 公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)流程圖說(shuō)明
1、履行招標(biāo)審批手續(xù)：按規(guī)定向總部申請(qǐng)招標(biāo)號(hào)。
2、發(fā)布招標(biāo)公告：采取一定方式，發(fā)布招標(biāo)公告。
3、接收投標(biāo)人報(bào)名發(fā)售資格預(yù)審文件：編制資格預(yù)審文件明確投標(biāo)單位資格等相關(guān)要求。
4、編制、評(píng)審、會(huì)簽、發(fā)出招標(biāo)文件：通過(guò)資格預(yù)審后、xxxxx部編制、評(píng)審、會(huì)簽、發(fā)出招標(biāo)文件，包括技術(shù)標(biāo)書(shū)、商務(wù)標(biāo)書(shū)，確定評(píng)標(biāo)方案。
5、抽取評(píng)標(biāo)專(zhuān)家組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)：《評(píng)委名單》（見(jiàn)附表5）紀(jì)委簽字。
6、開(kāi)標(biāo)：填寫(xiě)《投標(biāo)文件接收記錄表》（見(jiàn)附表4），投標(biāo)人填寫(xiě)《開(kāi)標(biāo)簽到表》（見(jiàn)附表6）、《開(kāi)標(biāo)記錄表》（見(jiàn)附表7）。
7、評(píng)標(biāo)：評(píng)標(biāo)委員會(huì)進(jìn)行評(píng)標(biāo)，形成評(píng)標(biāo)報(bào)告，推薦中標(biāo)候選人。
8、公司主管領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)題會(huì)討論評(píng)標(biāo)結(jié)果：組織相關(guān)部門(mén)人員召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)討論評(píng)標(biāo)結(jié)果，xxxxx部形成專(zhuān)題會(huì)議紀(jì)要。
9、總經(jīng)理辦公會(huì)議討論定標(biāo)方案：采購(gòu)金額高于50萬(wàn)元的采購(gòu)項(xiàng)目，主管領(lǐng)導(dǎo)提報(bào)總經(jīng)理召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)討論定標(biāo)方案，綜合部出具總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要。
10、中標(biāo)候選人公示履行中標(biāo)審批手續(xù)：填制《中標(biāo)審批表》（見(jiàn)附表8）。
11、發(fā)布中標(biāo)通知書(shū)和評(píng)標(biāo)結(jié)果通知書(shū)：《中標(biāo)通知書(shū)》（見(jiàn)附表9）《評(píng)標(biāo)結(jié)果通知書(shū)》（見(jiàn)附表9）。
12、組織合同簽訂、會(huì)簽：xxxxx部履行合同簽訂、會(huì)簽、全部采購(gòu)資料歸檔工作，《合同會(huì)簽單》（見(jiàn)附表10）《歸檔明細(xì)表》（見(jiàn)附表11）。附件3：邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)流程圖二二（邀請(qǐng)招標(biāo)）（邀請(qǐng)招標(biāo)）根據(jù)xxxxxx號(hào)文確定邀請(qǐng)投標(biāo)人招標(biāo)審批表招標(biāo)文件會(huì)簽單、發(fā)售記錄表、澄清總經(jīng)理辦公會(huì)議討論定標(biāo)方案總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要履行招標(biāo)審批手續(xù)編制、評(píng)審、會(huì)簽、發(fā)售招標(biāo)文件抽取評(píng)標(biāo)專(zhuān)家組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)開(kāi)標(biāo)履行中標(biāo)審批手續(xù)中標(biāo)審批表發(fā)布中標(biāo)通知書(shū)和評(píng)標(biāo)結(jié)果通知書(shū)合同合同會(huì)簽單紀(jì)委監(jiān)督開(kāi)標(biāo)簽到表開(kāi)標(biāo)記錄表評(píng)標(biāo)澄清評(píng)委名單組織合同簽訂、會(huì)簽全部采購(gòu)資料歸檔歸檔明細(xì)表評(píng)標(biāo)（出具評(píng)標(biāo)報(bào)告、推薦中標(biāo)候選人）采購(gòu)工作結(jié)束公司主管領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)題會(huì)討論評(píng)標(biāo)結(jié)果（相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人參加）領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)題會(huì)會(huì)議紀(jì)要紀(jì)委參加采購(gòu)金額≥50萬(wàn)元是否邀請(qǐng)招標(biāo)采購(gòu)流程圖說(shuō)明
1、履行招標(biāo)審批手續(xù)：主管領(lǐng)導(dǎo)組織會(huì)議確定擬邀請(qǐng)投標(biāo)人，發(fā)送《邀請(qǐng)函》（見(jiàn)附表3），履行招標(biāo)審批手續(xù)，按規(guī)定向總部申請(qǐng)招標(biāo)號(hào)。
2、編制、評(píng)審、會(huì)簽、發(fā)售招標(biāo)文件：xxxxx部編制、評(píng)審、會(huì)簽、發(fā)出招標(biāo)文件，包括技術(shù)標(biāo)書(shū)、商務(wù)標(biāo)書(shū)，確定評(píng)標(biāo)方案。
3、抽取評(píng)標(biāo)專(zhuān)家組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)：《評(píng)委名單》（見(jiàn)附表5）紀(jì)委簽字。
4、開(kāi)標(biāo)：填寫(xiě)《投標(biāo)文件接收記錄表》（見(jiàn)附表4），投標(biāo)人填寫(xiě)《開(kāi)標(biāo)簽到表》（見(jiàn)附表6）、《開(kāi)標(biāo)記錄表》（見(jiàn)附表6）。
5、評(píng)標(biāo)：評(píng)標(biāo)委員會(huì)進(jìn)行評(píng)標(biāo)，形成評(píng)標(biāo)報(bào)告，推薦中標(biāo)候選人。
6、公司主管領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)題會(huì)討論評(píng)標(biāo)結(jié)果：組織相關(guān)部門(mén)人員召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)討論評(píng)標(biāo)結(jié)果，xxxxx部形成專(zhuān)題會(huì)議紀(jì)要。
7、總經(jīng)理辦公會(huì)議討論定標(biāo)方案：采購(gòu)金額高于50萬(wàn)元的采購(gòu)項(xiàng)目，主管領(lǐng)導(dǎo)提報(bào)總經(jīng)理召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)討論定標(biāo)方案，綜合部出具總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要。
8、履行中標(biāo)審批手續(xù)：填制《中標(biāo)審批表》（見(jiàn)附表8）。
9、發(fā)布中標(biāo)通知書(shū)和評(píng)標(biāo)結(jié)果通知書(shū)：《中標(biāo)通知書(shū)》（見(jiàn)附表9）《評(píng)標(biāo)結(jié)果通知書(shū)》（見(jiàn)附表9）。
10、組織合同簽訂、會(huì)簽：xxxxx部履行合同簽訂、會(huì)簽、全部采購(gòu)資料歸檔工作，《合同會(huì)簽單》（見(jiàn)附表10）《歸檔明細(xì)表》（見(jiàn)附表11）。附件附件44：比選采購(gòu)流程圖：比選采購(gòu)流程圖三三（比選）（比選）否根據(jù)xxxxx號(hào)文確定邀請(qǐng)供應(yīng)商公開(kāi)唱價(jià)唱價(jià)簽到表唱價(jià)記錄表公開(kāi)比選是評(píng)標(biāo)（出具評(píng)標(biāo)報(bào)告、推薦成交供應(yīng)商）評(píng)標(biāo)澄清評(píng)審小組名單履行招標(biāo)審批手續(xù)履行招標(biāo)審批手續(xù)公司主管領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)題會(huì)討論比選結(jié)果（相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人參加）否領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)題會(huì)會(huì)議紀(jì)要發(fā)布招標(biāo)公告比選審批表資格預(yù)審是發(fā)出資格預(yù)審文件紀(jì)委監(jiān)督履行確定供應(yīng)商審批手續(xù)（公開(kāi)比選需要公示比選結(jié)果）資格預(yù)審確定合格供應(yīng)商編制、評(píng)審、會(huì)簽、發(fā)出采購(gòu)文件抽取評(píng)標(biāo)專(zhuān)家組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)資格預(yù)審委員會(huì)名單發(fā)布比選結(jié)果通知書(shū)招標(biāo)文件會(huì)簽單、發(fā)出記錄表、澄清比選結(jié)果審批表否采購(gòu)金額≥50萬(wàn)元是總經(jīng)理辦公會(huì)議討論定標(biāo)方案總經(jīng)理辦公會(huì)議會(huì)議紀(jì)要紀(jì)委參加合同合同會(huì)簽單歸檔明細(xì)表組織合同簽訂、會(huì)簽全部采購(gòu)資料歸檔采購(gòu)工作結(jié)束 比選采購(gòu)流程圖說(shuō)明
1、履行招標(biāo)審批手續(xù)：比選采購(gòu)履行招標(biāo)審批手續(xù)，按規(guī)定邀請(qǐng)供應(yīng)商。
2、發(fā)布招標(biāo)公告：按規(guī)定向總部申請(qǐng)招標(biāo)號(hào)，按規(guī)定邀請(qǐng)供應(yīng)商，采取一定方式，發(fā)布招標(biāo)公告。
3、發(fā)出資格預(yù)審文件：編制資格預(yù)審文件明確投標(biāo)單位資格等相關(guān)要求。
4、編制、評(píng)審、會(huì)簽、發(fā)出采購(gòu)文件：通過(guò)資格預(yù)審后、xxxxx部編制、評(píng)審、會(huì)簽、發(fā)出招標(biāo)文件，包括技術(shù)標(biāo)書(shū)、商務(wù)標(biāo)書(shū)，確定評(píng)標(biāo)方案。
5、抽取評(píng)標(biāo)專(zhuān)家組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)：《評(píng)委名單》（見(jiàn)附表5）紀(jì)委簽字。
6、公開(kāi)唱價(jià)：填寫(xiě)《報(bào)價(jià)文件接收記錄表》（見(jiàn)附表4），投標(biāo)人填寫(xiě)《唱價(jià)簽到表》（見(jiàn)附表6）、《唱價(jià)記錄表》（見(jiàn)附表7）。
7、評(píng)標(biāo)：評(píng)標(biāo)委員會(huì)進(jìn)行評(píng)標(biāo)，形成評(píng)標(biāo)報(bào)告，推薦中標(biāo)候選人。
8、公司主管領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)題會(huì)討論評(píng)標(biāo)結(jié)果：組織相關(guān)部門(mén)人員召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)討論評(píng)標(biāo)結(jié)果，xxxxx部形成專(zhuān)題會(huì)議紀(jì)要。
9、總經(jīng)理辦公會(huì)議討論定標(biāo)方案：采購(gòu)金額高于50萬(wàn)元的采購(gòu)項(xiàng)目，主管領(lǐng)導(dǎo)提報(bào)總經(jīng)理召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)討論定標(biāo)方案，綜合部出具總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要。
10、發(fā)布比選結(jié)果通知書(shū)：公開(kāi)比選需要公示結(jié)果，填制《比選結(jié)果審批表》（見(jiàn)附表8）。
11、組織合同簽訂、會(huì)簽：xxxxx部履行合同簽訂、會(huì)簽、全部采購(gòu)資料歸檔工作，《合同會(huì)簽單》（見(jiàn)附表10）《歸檔明細(xì)表》（見(jiàn)附表11）。附件5：詢(xún)價(jià)采購(gòu)流程圖四四（詢(xún)價(jià)）（詢(xún)價(jià)）根據(jù)xxxxx號(hào)文確定邀請(qǐng)供應(yīng)商詢(xún)價(jià)審批表采購(gòu)文件會(huì)簽單、發(fā)出記錄表、澄清總經(jīng)理辦公會(huì)議討論定標(biāo)方案履行確定供應(yīng)商審批手續(xù)發(fā)布詢(xún)價(jià)結(jié)果通知書(shū)合同合同會(huì)簽單總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要履行招標(biāo)審批手續(xù)編制、評(píng)審、會(huì)簽、發(fā)出采購(gòu)文件詢(xún)價(jià)結(jié)果審批表組建評(píng)審小組供應(yīng)商遞交應(yīng)答文件（密封）評(píng)標(biāo)（推薦成交供應(yīng)商、明確推薦原則）評(píng)審小組名單組織合同簽訂、會(huì)簽紀(jì)委監(jiān)督評(píng)標(biāo)澄清評(píng)委名單全部采購(gòu)資料歸檔歸檔明細(xì)表采購(gòu)工作結(jié)束公司主管領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)題會(huì)討論評(píng)標(biāo)結(jié)果（相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人參加）領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)題會(huì)會(huì)議紀(jì)要紀(jì)委參加采購(gòu)金額≥50萬(wàn)元是否 詢(xún)價(jià)采購(gòu)流程圖說(shuō)明
1、履行招標(biāo)審批手續(xù)：詢(xún)價(jià)采購(gòu)履行招標(biāo)審批手續(xù)。
2、編制、評(píng)審、會(huì)簽、發(fā)出采購(gòu)文件：xxxxx部編制、評(píng)審、會(huì)簽、發(fā)出采購(gòu)文件。
3、組建評(píng)審小組：《評(píng)審小組名單》（見(jiàn)附表5）紀(jì)委簽字。
4、評(píng)標(biāo)：填寫(xiě)《報(bào)價(jià)文件接收記錄表》（見(jiàn)附表4），評(píng)標(biāo)澄清，評(píng)委推薦成交供應(yīng)商，明確推薦原則。
5、公司主管領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)題會(huì)討論評(píng)標(biāo)結(jié)果：組織相關(guān)部門(mén)人員召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)討論評(píng)標(biāo)結(jié)果，xxxxx部形成專(zhuān)題會(huì)議紀(jì)要。
6、總經(jīng)理辦公會(huì)議討論定標(biāo)方案：采購(gòu)金額高于50萬(wàn)元的采購(gòu)項(xiàng)目，主管領(lǐng)導(dǎo)提報(bào)總經(jīng)理召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)討論定標(biāo)方案，綜合部出具總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要。
7、履行確定供應(yīng)商審批手續(xù)：填制《詢(xún)價(jià)結(jié)果審批表》（見(jiàn)附表8），發(fā)布詢(xún)價(jià)結(jié)果通知書(shū)。
8、組織合同簽訂、會(huì)簽：xxxxx部履行合同簽訂、會(huì)簽、全部采購(gòu)資料歸檔工作，《合同會(huì)簽單》（見(jiàn)附表10）《歸檔明細(xì)表》（見(jiàn)附表11）。附件6：競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)流程圖五五（競(jìng)爭(zhēng)性談判）（競(jìng)爭(zhēng)性談判）根據(jù)xxxxx號(hào)文確定邀請(qǐng)供應(yīng)商履行競(jìng)爭(zhēng)性談判審批手續(xù)編制、評(píng)審、會(huì)簽、發(fā)出采購(gòu)文件競(jìng)爭(zhēng)性談判審批表采購(gòu)文件會(huì)簽單、發(fā)出記錄表、澄清總經(jīng)理辦公會(huì)議討論定標(biāo)方案履行確定供應(yīng)商審批手續(xù)發(fā)布競(jìng)爭(zhēng)性談判結(jié)果通知書(shū)合同合同會(huì)簽單總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要競(jìng)爭(zhēng)性談判結(jié)果審批表組建談判小組供應(yīng)商遞交應(yīng)答文件（密封）與單一供應(yīng)商分別進(jìn)行談判（推薦成交供應(yīng)商、明確推薦原則）談判小組名單組織合同簽訂、會(huì)簽紀(jì)委監(jiān)督談判記錄（含報(bào)價(jià)）最終報(bào)價(jià)記錄表全部采購(gòu)資料歸檔歸檔明細(xì)表采購(gòu)工作結(jié)束公司主管領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)題會(huì)討論評(píng)標(biāo)結(jié)果（相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人參加）領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)題會(huì)會(huì)議紀(jì)要紀(jì)委參加采購(gòu)金額≥50萬(wàn)元是否 競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)流程圖說(shuō)明
1、編制、評(píng)審、會(huì)簽、發(fā)出采購(gòu)文件：xxxxx部編制、評(píng)審、會(huì)簽、發(fā)出采購(gòu)文件。
2、組建談判小組：《談判小組名單》（見(jiàn)附表5）紀(jì)委簽字。
3、供應(yīng)商遞交應(yīng)答文件：填寫(xiě)《報(bào)價(jià)文件接收記錄表》（見(jiàn)附表4），4、與單一供應(yīng)商分別進(jìn)行談判：推薦成交供應(yīng)商，留存談判記錄、《報(bào)價(jià)記錄表》（見(jiàn)附表7）。
5、公司主管領(lǐng)導(dǎo)專(zhuān)題會(huì)討論評(píng)標(biāo)結(jié)果：組織相關(guān)部門(mén)人員召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)討論評(píng)標(biāo)結(jié)果，xxxxx部形成專(zhuān)題會(huì)議紀(jì)要。
6、總經(jīng)理辦公會(huì)議討論定標(biāo)方案：采購(gòu)金額高于50萬(wàn)元的采購(gòu)項(xiàng)目，主管領(lǐng)導(dǎo)提報(bào)總經(jīng)理召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)討論定標(biāo)方案，綜合部出具總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要。
7、履行確定供應(yīng)商審批手續(xù)：履行確定《供應(yīng)商審批表》（見(jiàn)附表8），填制《競(jìng)爭(zhēng)性談判結(jié)果審批表》（見(jiàn)附表8），發(fā)布《競(jìng)爭(zhēng)性談判結(jié)果通知書(shū)》（見(jiàn)附表9）。
8、組織合同簽訂、會(huì)簽：xxxxx部履行合同簽訂、會(huì)簽、全部采購(gòu)資料歸檔工作，《合同會(huì)簽單》（見(jiàn)附表10）《歸檔明細(xì)表》（見(jiàn)附表11）。附件7：?jiǎn)我粊?lái)源采購(gòu)流程圖六（單一來(lái)源采購(gòu)）六（單一來(lái)源采購(gòu)）明確單一來(lái)源采購(gòu)供應(yīng)商履行直接采購(gòu)直接采購(gòu)審批表審批手續(xù)編制、發(fā)出采購(gòu)文件組建談判小組談判小組名單談判供應(yīng)商遞交應(yīng)答文件（密封）紀(jì)委監(jiān)督公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批采購(gòu)金額≥50萬(wàn)元否是總經(jīng)理辦公會(huì)議總經(jīng)理辦公會(huì)討論定標(biāo)方案會(huì)議紀(jì)要合同組織合同簽訂、會(huì)簽合同會(huì)簽單全部采購(gòu)資料歸檔歸檔明細(xì)表采購(gòu)工作結(jié)束 單一來(lái)源采購(gòu)流程圖說(shuō)明
1、明確單一來(lái)源采購(gòu)供應(yīng)商：由xxxxx部組織采購(gòu)人員擬定采購(gòu)方案，確定采購(gòu)物資的供應(yīng)商。
2、履行直接采購(gòu)審批手續(xù)：填寫(xiě)《直接采購(gòu)申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表1）。
3、編制、發(fā)出采購(gòu)文件：說(shuō)明名稱(chēng)、型號(hào)、數(shù)量、時(shí)間等信息。
4、組建談判小組談判：xxxxx部從專(zhuān)家?guī)熘邪匆筮x取專(zhuān)家談判。
5、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批：將供應(yīng)商應(yīng)答文件遞交主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
6、總經(jīng)理辦公會(huì)議討論定標(biāo)方案：采購(gòu)金額高于50萬(wàn)元的采購(gòu)項(xiàng)目，主管領(lǐng)導(dǎo)提報(bào)總經(jīng)理，召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)，綜合部出具總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要。
7、組織合同簽訂、會(huì)簽：xxxxx部履行合同簽訂、會(huì)簽、全部采購(gòu)資料歸檔工作，《合同會(huì)簽單》（見(jiàn)附表10）《歸檔明細(xì)表》（見(jiàn)附表11）。
一個(gè)公司財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)構(gòu)流程圖篇四
財(cái)務(wù)部相關(guān)流程圖
一般會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理流程部門(mén)節(jié)點(diǎn)開(kāi)始財(cái)務(wù)部a各部各職能部門(mén)相關(guān)人員收集整理相關(guān)經(jīng)過(guò)審批的業(yè)務(wù)原始憑證《原始憑證》未通過(guò)會(huì)計(jì)核算崗審核通過(guò)會(huì)計(jì)核算崗編制記賬憑證用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)原始憑證的合規(guī)性、合法性《記賬憑證》會(huì)計(jì)復(fù)核崗復(fù)核記賬憑證會(huì)計(jì)核算崗總部?jī)?nèi)部往來(lái)對(duì)賬及其他賬務(wù)核對(duì)會(huì)計(jì)核算崗總部月末前賬務(wù)處理和結(jié)轉(zhuǎn)損益《債務(wù)債券單位往來(lái)簽認(rèn)單》《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》《其他對(duì)賬表》會(huì)計(jì)核算崗總部月末結(jié)賬財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人（副職）審核月末結(jié)賬、憑證過(guò)賬會(huì)計(jì)報(bào)表編制結(jié)束
執(zhí)行建造合同準(zhǔn)則流程部門(mén)節(jié)點(diǎn)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部預(yù)算abc合同簽訂后，預(yù)計(jì)合同總收入、總成本未通過(guò)開(kāi)始工程預(yù)結(jié)算部門(mén)按月確認(rèn)合同已發(fā)生成本、合同總成本項(xiàng)目財(cái)務(wù)崗計(jì)算完工百分比未通過(guò)項(xiàng)目財(cái)務(wù)編制建造合同收入成本確認(rèn)表工程預(yù)算部門(mén)簽字確認(rèn)工程預(yù)算部門(mén)審核簽字項(xiàng)目經(jīng)理審批通過(guò)通過(guò)項(xiàng)目財(cái)務(wù)確認(rèn)收入、成本項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)部門(mén)上報(bào)產(chǎn)值結(jié)束
銀行賬戶(hù)開(kāi)立、銷(xiāo)戶(hù)流程部門(mén)節(jié)點(diǎn)項(xiàng)目部a財(cái)務(wù)部b總會(huì)計(jì)師c開(kāi)始項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員提出開(kāi)、銷(xiāo)戶(hù)申請(qǐng)?內(nèi)部銀行開(kāi)立、撤銷(xiāo)結(jié)算賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū) ?不通過(guò)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字分管資金的財(cái)務(wù)副部長(zhǎng)審查開(kāi)、銷(xiāo)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，并簽署意見(jiàn)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核總會(huì)計(jì)師審批項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員核對(duì)印鑒及資料，并辦理開(kāi)、銷(xiāo)戶(hù)通過(guò)結(jié)束
會(huì)計(jì)檔案借用流程部門(mén)節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)部a開(kāi)始申請(qǐng)人填寫(xiě)會(huì)計(jì)檔案借用申請(qǐng)借用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字至財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)檔案管理員借閱按期歸還會(huì)計(jì)檔案結(jié)束
現(xiàn)金清查及賬務(wù)處理流程部門(mén)節(jié)點(diǎn)出納崗a財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗b財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)c開(kāi)始匯總銀行、現(xiàn)金收付款憑證登記日記賬盤(pán)點(diǎn)核對(duì)查明盈虧原因否填制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表審核進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)工作是編制盤(pán)點(diǎn)表賬務(wù)處理結(jié)束
財(cái)務(wù)印鑒領(lǐng)用流程部門(mén)節(jié)點(diǎn)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部辦公室a開(kāi)始bc提交書(shū)面刻制或借出申請(qǐng)結(jié)束新刻制需提供項(xiàng)目成本文件因特殊原因要借出財(cái)務(wù)章填寫(xiě)《借出財(cái)務(wù)印章申請(qǐng)表》不通過(guò)申請(qǐng)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核總會(huì)計(jì)師審批總經(jīng)理辦公室專(zhuān)管人員按規(guī)定要求刻制使用印鑒領(lǐng)用、登記臺(tái)帳，交押金財(cái)務(wù)部收取印章押金，登記領(lǐng)用使用完成后，將財(cái)務(wù)印鑒交財(cái)務(wù)部登記財(cái)務(wù)部將印鑒交總經(jīng)理辦公室登記按財(cái)務(wù)部收回押金憑證進(jìn)行帳務(wù)處理憑押金收據(jù)，退還借領(lǐng)印鑒押金結(jié)束
收據(jù)、發(fā)票領(lǐng)用及蓋章流程部門(mén)節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)部a開(kāi)始領(lǐng)用單位申請(qǐng)領(lǐng)用單位負(fù)責(zé)人簽字財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批總會(huì)計(jì)師領(lǐng)用登記開(kāi)具使用回收登記裝訂、歸檔結(jié)束
現(xiàn)金收支財(cái)務(wù)處理流程部門(mén)節(jié)點(diǎn)出納財(cái)務(wù)部/財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部/財(cái)務(wù)復(fù)核ab開(kāi)始c填制或取得憑證否鑒審憑證審核原始憑證是編制記賬憑證復(fù)核憑證收付現(xiàn)金登記日記賬登記明細(xì)賬現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)登記總賬送存銀行核對(duì)賬簿結(jié)束
銀行付款賬務(wù)處理流程部門(mén)節(jié)點(diǎn)出納財(cái)務(wù)部/財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)ab開(kāi)始否提供付款依據(jù)是填制付款憑證稽核否審核是填制銀行付款單據(jù)和網(wǎng)銀付款單據(jù)核對(duì)付款單據(jù)票據(jù)存根簽字交付付款票據(jù)登記日記賬登記賬簿結(jié)束
外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅務(wù)證明辦理流程部門(mén)節(jié)點(diǎn)外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明使用項(xiàng)目部公司財(cái)務(wù)部b集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部ca開(kāi)始項(xiàng)目部財(cái)務(wù)提出開(kāi)出外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理申請(qǐng)財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)管員《外部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明辦理申請(qǐng)及承諾書(shū)》未通過(guò)未通過(guò)子分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查通過(guò)稅務(wù)籌劃與結(jié)繳崗初審申請(qǐng)書(shū)和相關(guān)材料總經(jīng)理審核稅務(wù)籌劃與結(jié)繳崗到稅務(wù)局辦理外出施工稅收管理證明財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)管員領(lǐng)用證明持有者返還《施工地稅務(wù)機(jī)關(guān)簽署清繳稅收情況》《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)管員返還稅務(wù)籌劃與結(jié)繳崗?fù)嘶匕l(fā)證稅務(wù)機(jī)關(guān)結(jié)束結(jié)束
稅務(wù)申報(bào)流程部門(mén)節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)部a開(kāi)始確定相關(guān)稅法并追蹤稅法變更計(jì)算應(yīng)繳稅費(fèi)、分析報(bào)表填報(bào)稅務(wù)申報(bào)表財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審核總會(huì)計(jì)師審批項(xiàng)目負(fù)責(zé)人上繳稅金項(xiàng)目部及時(shí)上報(bào)公司完稅情況并上交憑證復(fù)印件結(jié)束
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程部門(mén)節(jié)點(diǎn)各部門(mén)a財(cái)務(wù)部b開(kāi)始證明人簽字經(jīng)辦人辦理部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字報(bào)請(qǐng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字不同意寫(xiě)書(shū)面匯報(bào)資料預(yù)算外預(yù)算控制審核預(yù)算內(nèi)結(jié)束合規(guī)性審核付款、編制憑證登記日記賬登記明細(xì)賬登記總賬結(jié)束
會(huì)計(jì)檔案歸檔流程部門(mén)節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)部a開(kāi)始會(huì)計(jì)核算崗收集整理會(huì)計(jì)檔案、順序編號(hào)《記賬憑證》、《會(huì)計(jì)賬簿》《會(huì)計(jì)報(bào)表》、《其他會(huì)計(jì)資料》會(huì)計(jì)檔案會(huì)計(jì)核算崗編制檔案索引表、會(huì)計(jì)檔案記錄本公司檔案管理人員未通過(guò)檔案移交雙方簽字確認(rèn)《檔案移交清單》相關(guān)業(yè)務(wù)人員總會(huì)計(jì)師審批借閱會(huì)計(jì)檔案不同意移交通過(guò)在登記薄上借閱登記管理年限較長(zhǎng)的會(huì)計(jì)檔案移交至集團(tuán)公司檔案室企管審計(jì)部、總會(huì)計(jì)師審核同意移交集團(tuán)檔案管理崗《檔案移交清單》結(jié)束
應(yīng)收賬款管理流程部門(mén)節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)部a開(kāi)始項(xiàng)目部專(zhuān)管人員每月編制《月度已完工程時(shí)結(jié)算書(shū)》財(cái)務(wù)根據(jù)業(yè)主已批復(fù)簽字的已完工程量結(jié)算書(shū)確認(rèn)應(yīng)收帳款定期核對(duì)應(yīng)收賬款的總分類(lèi)帳、明細(xì)賬和相關(guān)原始憑證項(xiàng)目經(jīng)理為第一責(zé)任人按合同約定收取應(yīng)收賬款客戶(hù)是否按時(shí)付款是辦理收款手續(xù)，并做賬務(wù)收款處理否期末，正確計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損失（費(fèi)用）期末，編制“應(yīng)收賬款賬齡分析表”，并將逾期應(yīng)收帳款，列表注明債務(wù)人、金額，并查明逾期原因法律事務(wù)部人員開(kāi)始法律訴訟財(cái)務(wù)定期與業(yè)主進(jìn)行對(duì)帳并在對(duì)帳憑證上雙方簽字結(jié)束
銀行中間業(yè)務(wù)流程部門(mén)節(jié)點(diǎn)申請(qǐng)單位a開(kāi)始相關(guān)單位b財(cái)務(wù)部c公司領(lǐng)導(dǎo)d相關(guān)辦事員申請(qǐng)辦理中間業(yè)務(wù)《自營(yíng)項(xiàng)目中間業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》未通過(guò)未通過(guò)未通過(guò)未通過(guò)相關(guān)部門(mén)/項(xiàng)目負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)非經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核總會(huì)計(jì)師審批通過(guò)通過(guò)總經(jīng)理審批中間業(yè)務(wù)管理員辦理相關(guān)辦事人員將到期的中間業(yè)務(wù)表格交還《中間業(yè)務(wù)臺(tái)帳》中間業(yè)務(wù)管理員收回到期中間業(yè)務(wù)原件結(jié)束
內(nèi)部借款管理流程部門(mén)節(jié)點(diǎn)內(nèi)部借款項(xiàng)目部a開(kāi)始財(cái)務(wù)部b相關(guān)辦事員根據(jù)《項(xiàng)目管理策劃書(shū)》與資金預(yù)算提出書(shū)面借款申請(qǐng)，填寫(xiě)借款評(píng)審表《借款評(píng)審表》《借款使用項(xiàng)目的相關(guān)材料》財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字不通過(guò)通過(guò)公司總會(huì)計(jì)師申請(qǐng)單位蓋章、負(fù)責(zé)人簽字通過(guò)不通過(guò)結(jié)束公司總經(jīng)理不通過(guò)通過(guò)會(huì)計(jì)核算崗填制借款單據(jù)借款單位按季度上報(bào)借款資金的使用情況財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)時(shí)監(jiān)督資金使用情況資金結(jié)算崗執(zhí)行內(nèi)部借款合同、匯轉(zhuǎn)資金按季度形成借款資金使用報(bào)告會(huì)計(jì)核算崗結(jié)算借款利息已不能按期還本付息的、借款項(xiàng)目存在較大風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致不能還本付息的《還款單》上報(bào)公司主要領(lǐng)導(dǎo)資金結(jié)算崗到期扣劃本金及利息按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理結(jié)束結(jié)束
會(huì)計(jì)報(bào)表編制流程部門(mén)子公司、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部分管領(lǐng)導(dǎo)外部單位節(jié)點(diǎn)abcd開(kāi)始會(huì)計(jì)核算崗位會(huì)計(jì)核算崗位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理未通過(guò)報(bào)表編制與分析崗接收下屬單位報(bào)表及業(yè)務(wù)單元報(bào)表編制合并報(bào)表未通過(guò)會(huì)計(jì)報(bào)表及附表報(bào)表編制崗報(bào)表編制匯總下屬單位編制報(bào)表總會(huì)計(jì)師審核《報(bào)表》部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)主管財(cái)務(wù)經(jīng)理審批總會(huì)計(jì)師與集團(tuán)財(cái)務(wù)部進(jìn)行討論、形成初步意見(jiàn)交換意見(jiàn)通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所集團(tuán)財(cái)務(wù)部討論調(diào)整意見(jiàn)報(bào)告總經(jīng)理審核報(bào)表編制與分析崗根據(jù)調(diào)整意見(jiàn)調(diào)整報(bào)表是總會(huì)計(jì)師是否接受調(diào)整總會(huì)計(jì)師關(guān)帳總經(jīng)理會(huì)計(jì)報(bào)表及附表上報(bào)集團(tuán)、五礦信息平臺(tái)會(huì)計(jì)檔案歸檔結(jié)束
