一鍵復制
總結(jié)是把一定階段內(nèi)的有關(guān)情況分析研究，做出有指導性的經(jīng)驗方法以及結(jié)論的書面材料，它可以使我們更有效率，不妨坐下來好好寫寫總結(jié)吧。那么我們該如何寫一篇較為完美的總結(jié)呢？以下是小編為大家收集的總結(jié)范文，僅供參考，大家一起來看看吧。
匯票業(yè)務(wù)知識點總結(jié) 銀行匯票知識篇一
drawn under 日期 dated 信用證
………………………………………………………… l/c no
……………………….……………………………...支取 payable with interest @……..%……按….…息….… 付款
號碼
匯票金額 寧波
no ………………….exchange for ningbo,……..……………20…..…….見票………………………………日后(本匯票之副本未付)付交
at……………………sight of this of exchange(second of exchange being unpaid)
first
pay to the order of the sum of
款已收訖
value received ………………………………………………………………………………………………..……………………………………………………………………………………………………………………..此致
to: ……………………………………………………………………………………………………………...……………………………………………………………………………………………………………………..
匯票業(yè)務(wù)知識點總結(jié) 銀行匯票知識篇二
匯票業(yè)務(wù)知識
1、什么是銀行承兌匯票 1）什么是銀行承兌匯票？
銀行承兌匯票是出票人簽發(fā)的，由開戶銀行承兌并約定在指定付款日期無條件支付確定金額給收款人或者銀行承兌匯票持票人的一種票據(jù)類別。
銀行承兌匯票是遠期商業(yè)匯票的一種，它同銀行匯票不是一個概念。企業(yè)之間使用銀行承兌匯票，必須具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系。銀行承兌匯票可以流通轉(zhuǎn)讓。銀行承兌匯票付款期限，最長不得超過6個月；銀行承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。銀行承兌匯票持票人應(yīng)在提示付款期限內(nèi)作成委托收款背書，并將銀行承兌匯票和填制的進賬單交開戶銀行，通過同城票據(jù)交換收妥后入賬。承兌人為異地的，持票人可匡算郵程，提前通過開戶銀行辦理委托收款。
銀行承兌匯票持票人需要提前使用票據(jù)資金時，可以向開戶銀行申請銀行承兌匯票貼現(xiàn)，在按銀行承兌匯票貼現(xiàn)率貼付貼息后，余額即是所得資金。銀行承兌匯票具有如下幾個特點：無金額起點限制；第一付款人是承兌銀行；出票人必須在承兌銀行開立存款賬戶；付款期限最長為銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款帳戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。銀行簽發(fā)了承兌匯票就意味著銀行對購貨企業(yè)承付貨款提供了擔保。一旦匯票到期購貨方無力支付貨款，銀行必須無條件替企業(yè)墊付資金。從這個意義上講，銀行承兌匯票也是一種對外擔保業(yè)務(wù)銀行承兌匯票是以真實的商品交易為基礎(chǔ)，將信貸資金投放、收回與真實的商品銷售緊密、完美結(jié)合在一起，是支付工具、信用工具、結(jié)算工具、融資工具完美的結(jié)合體。最早匯票的作用在于保證交易履約的安全，是一種保證結(jié)算付款的工具，隨著市場主體對票據(jù)功能的不斷挖掘，票據(jù)逐漸成為融資、信用工具。承兌銀行按承兌金額萬分之五收取手續(xù)費。2）銀行承兌匯票基本流程
注：①簽訂商品交易合同
②送交資料申請承兌
③報送上級審批
④同意辦理或不同意辦理
⑤簽訂承兌協(xié)議，蓋章承兌并收費或退回有關(guān)資料
⑥交付票據(jù)
⑦到期收取票款
⑧到期委托銀行收款
⑨發(fā)出票據(jù)及委托收款憑證
⑩劃回票款或拒絕付款
3）貸款對象：
票據(jù)貼現(xiàn)系指銀行以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。
貸款條件：除流動資金貸款規(guī)定的條件外還應(yīng)具備以下幾點：
（1）借款人與出票人或其前手之間具有真實的商品交易關(guān)系。
（2）承兌匯票要素齊全，背書連續(xù)，內(nèi)容無涂改，有關(guān)簽章符合《票據(jù)法》要求。
（3）具有真實的商品交易合同及增值稅發(fā)票復印件。
（4）匯票不得注有4）在鋼鐵、石化、水泥、汽車、電子、電器、金屬礦等行業(yè)，匯票使用非常普遍，客戶經(jīng)理可以在這些行業(yè)相關(guān)網(wǎng)站里找到本地企業(yè)名錄，開發(fā)這類客戶。6個月；可以貼現(xiàn)；可以背書轉(zhuǎn)讓。
“不得轉(zhuǎn)讓”
“已抵押”字樣。
或
二、承兌匯票貼現(xiàn)
1、承兌匯票貼現(xiàn)是收款人或持票人在資金不足時，將未到期的商業(yè)匯票向銀行申請貼現(xiàn)，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額付給收款人的一項授信業(yè)務(wù)。銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。
2、商業(yè)匯票（銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票）持票人在票據(jù)到期前貼付一定利息向銀行出售票據(jù)，即為票據(jù)貼現(xiàn)。票據(jù)貼現(xiàn)是銀行買入借款人未到期商業(yè)票據(jù)的行為，是一種買賣關(guān)系。
承兌匯票持有人可以直接找銀行進行貼現(xiàn)，也可以找貼現(xiàn)公司進行貼現(xiàn)。在早期，絕大部分承兌匯票持有人直接找銀行進行貼現(xiàn)；隨著票據(jù)貼現(xiàn)市場的不斷成熟，票據(jù)貼現(xiàn)公司也開始承做貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。
由于銀行的信譽度較票據(jù)貼現(xiàn)公司高，所以，當兩者的貼現(xiàn)利率相差不是很明顯時，承兌匯票持有人大多優(yōu)先考慮找銀行貼現(xiàn)。
1、承兌匯票貼現(xiàn)的申請人應(yīng)具備的條件
商業(yè)匯票的收款人或被背書人需要資金時，可持未到期的商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票并填寫貼現(xiàn)憑證，向其開戶銀行申請貼現(xiàn)。貼現(xiàn)銀行需要資金時，可持未到期的承兌匯票向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，也可以向人民銀行申請再貼現(xiàn)。
商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須具備下列條件：
（一）在銀行開立存款帳戶的企業(yè)法人以及其他組織
（二）與出票人或者直接前手具有真實的商業(yè)交易關(guān)系
（三）提供與其直接前手之前的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)復印件。申請票據(jù)貼現(xiàn)的單位必須是具有法人資格或?qū)嵭歇毩⒑怂恪⒃阢y行開立有基本帳戶并依法從事經(jīng)營活動的經(jīng)濟單位。貼現(xiàn)申請人應(yīng)具有良好的經(jīng)營狀況，具有到期還款能力，貼現(xiàn)申請人持有的票據(jù)必須真實，票式填寫完整、蓋印、壓數(shù)無誤，憑證在有效期內(nèi)，背書連續(xù)完整。貼現(xiàn)申請人在提出票據(jù)貼現(xiàn)的同時，應(yīng)出示貼現(xiàn)票據(jù)項下的商品交易合同原件并提供復印件或其它能夠證明票據(jù)合法性的憑證，同時還應(yīng)提供能夠證明票據(jù)項下商品交易確已履行的憑證補充：
1)、依法登記注冊并有效的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織，并依法從事經(jīng)營活動；持有中國人民銀行核發(fā)的“；
2)、與出票人或前手之間具有真實合法的商品交易關(guān)系并提供相關(guān)證明材料；3)、在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶；4)、非銀行承兌匯票的出票人；5)、滿足銀行要求的其他條件。
2、承兌匯票貼現(xiàn)的申請人需要提供的資料1）、通過年審的營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證、企業(yè)代碼證、法定代表人資格證明及本人身份證、護照原件及復印件；申請人章程、驗資報告、稅務(wù)登記證；2)、經(jīng)中國人民銀行年審合格的貸款卡原件；3)、承兌匯票貼現(xiàn)申請人與其前手之間的商品交易合同、增值稅發(fā)票等資料的原件及復印件；
4、銀行要求的其他資料。
3、承兌匯票貼現(xiàn)的申辦程序客戶向銀行提出書面申請，并提交有關(guān)資料，經(jīng)銀行審批同意后，辦理相關(guān)
4、服務(wù)渠道
商業(yè)銀行各級分支機構(gòu)公司業(yè)務(wù)部門是銀行調(diào)查評價以及客戶服務(wù)工作?，F(xiàn)在，越來越多的匯票持有人接受與貼現(xiàn)公司進行貼現(xiàn)的操作方式，現(xiàn)操作比銀行的簡潔，貼現(xiàn)時間短，而且利率比銀行的要低一些。對于急需資金進行投資的承兌匯票持有人來說，這樣的貼現(xiàn)方式雖然風險高，但是節(jié)省時間，而且得到較多一些的資金，可以接受。
5、票據(jù)貼現(xiàn)種類
一般而言，票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種，分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。貼現(xiàn)是指客戶（持票人）將沒有到期的票據(jù)出賣給貼現(xiàn)銀行，以便提前取得現(xiàn)款。一般工商企業(yè)向銀行辦理的票據(jù)貼現(xiàn)就屬于這一種；(如發(fā)貨單、運輸單、提單、增值稅發(fā)票等復印件
承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營部門，負責該項業(yè)務(wù)的營銷、申請受理、)。
承兌匯票貼現(xiàn)手續(xù)。貼現(xiàn)公司的 ”貸款卡
其主要原因在于，承兌匯票貼 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指銀行以貼現(xiàn)購得的沒有到期的票據(jù)向其他商業(yè)銀行所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)一般是商業(yè)銀行間相互拆借資金的一種方式；
再貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行持未到期的已貼現(xiàn)匯票向人民銀行的貼現(xiàn)，通過轉(zhuǎn)讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現(xiàn)是中央銀行的一種信用業(yè)務(wù)，是中央銀行為執(zhí)行貨幣政策而運用的一種貨幣政策工具。
6、票據(jù)貼現(xiàn)和發(fā)放貸款的異同
票據(jù)貼現(xiàn)和發(fā)放貸款，都是銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，都是為客戶融通資金，但二者之間卻有許多差別。
(1)資金流動性不同。由于票據(jù)的流通性，票據(jù)持有者可到銀行或貼現(xiàn)公司進行貼現(xiàn)，換得資金。一般來說，貼現(xiàn)銀行只有在票據(jù)到期時才能向付款人要求付款，但銀行如果急需資金，它可以向中央銀行再貼現(xiàn)。但貸款是有期限的，在到期前是不能回收的。
(2)利息收取時間不同。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中利息的取得是在業(yè)務(wù)發(fā)生時即從票據(jù)面額中扣除，是預先扣除利息。而貸款是事后收取利息，它可以在期滿時連同本金一同收回，或根據(jù)合同規(guī)定，定期收取利息。
(3)利息率不同，票據(jù)貼現(xiàn)的利率要比貸款的利率低，因為持票人貼現(xiàn)票據(jù)目的是為了得到現(xiàn)在資金的融通，并非沒有這筆資金。如果貼現(xiàn)率太高，則持票人取得融通資金的負擔過重，成本過高，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)就不可能發(fā)生。(4)資金使用范圍不同。持票人在貼現(xiàn)了票據(jù)以后，就完全擁有了資金的使用權(quán)，他可以根據(jù)自己的需要使用這筆資金，而不會受到貼現(xiàn)銀行和公司的任何限制。但借款人在使用貸款時，要受到貸款銀行的審查、監(jiān)督和控制，因為貸款資金的使用情況直接關(guān)系到銀行能否很好地回收貸款。(5)債務(wù)債權(quán)的關(guān)系人不同。貼現(xiàn)的債務(wù)人不是申請貼現(xiàn)的人而是出票人即付款人，遭到拒付時才能向貼現(xiàn)人或背書人追索票款。而貸款的債務(wù)人就是申請貸款的人，銀行直接與借款人發(fā)生債務(wù)關(guān)系。有時銀行也會要求借款人尋找保證人以保證償還款項，但與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的關(guān)系人相比還是簡單的多。(6)資金的規(guī)模和期限不同。票據(jù)貼現(xiàn)的金額一般不太大，每筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的資金規(guī)模有限，可以允許部分貼現(xiàn)。票據(jù)的期限較短，一般為候，經(jīng)銀行同意，借款人還可繼續(xù)貸款。票據(jù)貼現(xiàn)可以使一部分閑散資金擁有者互相利用，共獲利益。故貼現(xiàn)在貨幣市場活動中處于中心地位。票據(jù)貼現(xiàn)市場與其他市場相比較，有許多特殊的優(yōu)點。對銀行來說，貼現(xiàn)銀行可獲得如下利益：利息收益較多；資金收回較快；資金收回較安全等。對于貼現(xiàn)企業(yè)，通過貼現(xiàn)可取得短期融通資金。銀行在貼現(xiàn)票據(jù)時，貼現(xiàn)付款額的計算公式如下：銀行貼現(xiàn)付款額＝票據(jù)面額×
三、票據(jù)客戶營銷技巧
一、沉睡貸款客戶的激活優(yōu)質(zhì)特大型企業(yè)集團受到各家銀行追捧，如大型電力公司、電信集團、石油集團等往往在多家銀行有非常充裕的閑置貸款額度，任何一家銀行想要撬動這些客戶使用貸款都不是件容易的事情。就銀行創(chuàng)造收益角度而言，與其做沒有任何實際意義的關(guān)系維護，不如選擇票據(jù)產(chǎn)品強力切入，激活這些行營銷活動，而票據(jù)產(chǎn)品帶來的綜合收益可能不比貸款低。應(yīng)當認真梳理企業(yè)的支出，找到可以使用票據(jù)的部分，重點營銷。
以下是企業(yè)最常見的資金池，左側(cè)是企業(yè)的現(xiàn)金流入項目，包括借款、票據(jù)、分紅、預收款等，當然特大型的企業(yè)還包括發(fā)行債券、股票等。票據(jù)融資成本較低，可以為企業(yè)節(jié)省相當?shù)呢攧?wù)費用，因此，大客戶對票據(jù)的需求較為迫切，短期貸款融資呈現(xiàn)票據(jù)化趨勢，優(yōu)質(zhì)客戶使用票據(jù)大量替代流動資金貸款。目前中國進入了票據(jù)的黃金時代，票據(jù)使用越來越廣泛，通過不斷開發(fā)票據(jù)新產(chǎn)品取得競爭優(yōu)勢已經(jīng)成為各家銀行的共識，通過票據(jù)融資可以開拓新客戶、穩(wěn)定老客戶、吸收存款。要懂得利用票據(jù)可以與傳統(tǒng)的信貸工具有效組合的優(yōu)勢，創(chuàng)造交叉銷售機會，最大限度地挖掘客戶價值。
二、關(guān)聯(lián)尋找客戶
（1）從銀行承兌匯票、增值稅發(fā)票中關(guān)聯(lián)尋找收款人。以票面收款人為擬營銷目標客戶，出票人在本行辦理銀行承兌匯票后，陪同出票人將匯票送交收款人，聲明銀行可以提供貼現(xiàn)將匯票取回。這種營銷方式方向非常明確，營銷思路清楚，實現(xiàn)營銷客戶經(jīng)理申報一筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要比貸款容易得多。申請一筆貸款項目，需要了解客戶、分析報表、組織資料、纂寫報告、審批溝通，過程很復雜、很熬人，成功率還不高。而對本行簽發(fā)的銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)，則容易得多，陪同付款人將票據(jù)交給收款人的時候，就可以對收款人聲明，本行可以辦理貼現(xiàn)，隨時將票據(jù)變成現(xiàn)金，2-4個月。然而貸款的形式多種多樣，期限長短不一，規(guī)模一般較大，貸款到期的時(1一年貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)后至到期天數(shù)
365天)
“沉睡”的優(yōu)質(zhì)客戶，使其回應(yīng)銀“速戰(zhàn)速決”。
小規(guī)模收款人肯定對此非常感激。
這樣多好，就是費點油錢，一天就可以搞定客戶。這就是“勿以利小而不為”的營銷思路，“集腋成裘”的客戶戰(zhàn)術(shù)。
（2）從銀行承兌匯票、增值稅發(fā)票中關(guān)聯(lián)尋找出票人。
辦理貼現(xiàn)的時候一般都要求客戶提供增值稅發(fā)票，通常增值稅發(fā)票里含有付款人清晰的有價值信息?？梢詫y行承兌匯票出票人作為銀行信貸目標客戶，為其核定銀行承兌匯票額度。這在營銷學中稱之為“跟隨策略”，這種方式可以提高客戶的篩選成功率。
客戶經(jīng)理營銷客戶最忌盲目，開拓客戶的時候，不知道本行能否批準項目，就去盲目營銷，結(jié)果是勞民傷財。目前，各家銀行信貸政策取向、授信客戶評價標準基本趨同，其他銀行可以通過的客戶，本行通過的機會也會比較大，因此通常這種方式營銷信貸客戶不失為一種成功的選擇。
3、建立自己的品牌
在票據(jù)方面建立自己的品牌，自然客戶滾滾而來。很多大型客戶非常迫切地希望了解票據(jù)業(yè)務(wù)，使用票據(jù)產(chǎn)品，并通過票據(jù)業(yè)務(wù)改進結(jié)算模式、降低融資成本、提高交易效率。銀行應(yīng)當在建立自身品牌方面多下功夫，在客戶心目中形成如“貼現(xiàn)快、服務(wù)專、品種全貸款比拼不了技術(shù)，法人賬戶透支業(yè)務(wù)還帶些技巧，而票據(jù)可以充分展現(xiàn)客戶經(jīng)理的個人才華，如保兌倉、倉單質(zhì)押、買方付息票據(jù)等，需要琢磨適應(yīng)客戶的具體需要，將銀行產(chǎn)品與客戶的經(jīng)營進行對接。
4、新服務(wù)模式創(chuàng)造客戶
通過有效的產(chǎn)品創(chuàng)新促進票據(jù)在體內(nèi)循環(huán)，出票、貼現(xiàn)全部在本行操作辦理，在滿足優(yōu)質(zhì)客戶個性化需求的同時，創(chuàng)造鏈式營銷機會。如保兌倉、倉單質(zhì)押、廠商銀等。新產(chǎn)品威力極大，往往先確定一個核心客戶，設(shè)計金融服務(wù)方案，關(guān)聯(lián)營銷其上下游企業(yè)，核心目的在于一點突破，全線營銷，如通過汽車金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，切入汽車廠商同時，關(guān)聯(lián)營銷其眾多的經(jīng)銷商、零配件供應(yīng)企
四，如何辨別銀行承兌匯票真假辨別銀行承兌匯票真假的五種方法：即一查，二聽，三摸，四比，五照，實用有效。一查：即通過審查票面的”四性1．清晰性：主要指票據(jù)平整潔凈，字跡印章清晰可辨，達到漬或其他污物。-無涂改，指票面各記載要素、簽章及背書無涂改痕跡。2．完整性：主要指票據(jù)沒有破損且各記載要素及簽章齊全，達到其他損壞。無漏項，指票面各記載要素及背書填寫完整、各種簽章齊全。3．準確性：主要指票面各記載要素填寫正確，簽章符合《票據(jù)法》的規(guī)定，達到無錯項，指票據(jù)的行名、行號、匯票專用章等應(yīng)準確無誤，背書必須連續(xù)等。無筆誤，指票據(jù)大、小寫金額應(yīng)一致，書寫規(guī)范，簽發(fā)及支付日期的填寫符合要求期要求1-9 前加零,10,20,30 4．合法性：主要指票據(jù)能正常流轉(zhuǎn)和受理，達到無免責，指注有“不得轉(zhuǎn)讓”、無禁令，指票據(jù)應(yīng)不屬于被盜、被騙、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。二聽：即通過聽抖動匯票紙張發(fā)出的聲響來辨別票據(jù)的真?zhèn)?。用手抖動匯票，匯票紙張會發(fā)出清脆的響聲，能明顯感到紙張韌性，而假票的紙張手感則軟、綿、不清脆，而且票面顏色發(fā)暗、發(fā)污，個別印刷處字跡模糊。三摸：即通過觸摸匯票號碼凹凸感來辨別票據(jù)的真?zhèn)?。匯票號碼正、反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨，用手指觸摸時有明顯的凹凸，假票的號碼則很少使用滲透性油墨，而且用手指觸摸時凹凸感不明顯。四比：即借助票面“四種防偽標志1．紙張防偽：不需借助儀器可看到在匯票表面無規(guī)則的分布著色彩纖維；酸、堿性物質(zhì)進行涂改，匯票則會變色。2．油墨防偽：匯票正中大寫金額線由熒光水溶線組成，3．縮微文字：匯票正面”銀行承兌匯票拼音“huipiao”字樣的縮微文字組成的右斜線，橫貫整個票面的寬帶區(qū)域。4．印刷防偽：匯票右下角的梅花花心內(nèi)為小寫漢語拼音
“--清晰性、完整性、準確性、合法性來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?”質(zhì)押“、”委托收款“比較來辨別票據(jù)的真?zhèn)?。”“等品牌形象，提高市場知名度。有了品牌，事半功倍?！薄白謽拥钠睋?jù)不得辦理貼現(xiàn)。
”兩無“，即：-無污損，指票面無折痕、水跡、油
”兩無“，即：無殘缺，指票據(jù)無缺角、撕痕或
”即：
匯票紙張中加入一種化學元素，如票據(jù)被涂改、變造，此處則會發(fā)生變化，“huipiao”
h 的字樣。注意h 字母應(yīng)為空心。
“兩無”，即：(月份要求1,2 月前加零 線條會消失。,日
前加零兩無如用
字樣的下劃線是由漢語拼音的字樣組成；匯票中間是由漢語五照： 即借助鑒別儀的“四個燈”來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?/p>
1．放大燈：在放大燈下可觀測到匯票正面的印刷紋路清晰連續(xù)，且紙張無涂改變色痕跡。同時，還可通過子母放大鏡的子鏡觀測到匯票正面清晰連續(xù)的縮微文字。
2．短波燈：在短波燈下可觀測到匯票背面的二維標識碼在燈下呈淡綠色熒光反應(yīng)。3．長波燈：在條波燈下可以觀測到在匯票表面無規(guī)則地分布著熒光纖維；匯票正面大寫金額線有紅色熒光反應(yīng)；匯票的左上角印有紅色的承兌行行徽，呈現(xiàn)桔紅色；匯票字樣右側(cè)有暗記，為各行行徽（工行為“icbc”字樣），長波燈下呈淡綠色熒光反應(yīng)。
4．水印燈：在水印燈下可以觀測到匯票內(nèi)部排列著黑白水印相間的小梅花，以及“hp”字樣，一正一倒，一陰一陽的進行排列，位置不固定，定向不定位。
由于一般企業(yè)財務(wù)人員不具備專業(yè)的如何辨別銀行承兌匯票真假的業(yè)務(wù)能力，所以在受讓銀行承兌匯票時，必須基于真實貿(mào)易背景上簽訂交易合同并注明以銀行承兌匯票方式結(jié)算，一定要求前手背書轉(zhuǎn)讓。這樣，當銀行承兌匯票出現(xiàn)糾紛時，可以維護自己的合法權(quán)益。
現(xiàn)在大企業(yè)財務(wù)部門負責人很喜歡新金融工具，喜歡談金融創(chuàng)新，喜歡頭腦不凡的客戶經(jīng)理?？蛻艚?jīng)理應(yīng)當在專業(yè)方面多下功夫、塑造自己的個人品牌。有了品牌，事半功倍。五，貼現(xiàn)成本測算商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人，在匯票到期日前，為了取得資金而將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為。商業(yè)匯票貼現(xiàn)既是一種票據(jù)的轉(zhuǎn)讓行為，又是銀行的一種授信方式，它是收款人（即持票人）在需要資金時，將未到期的承兌匯票，以貼付自貼現(xiàn)日至票據(jù)到期日的利息為條件，經(jīng)過背書后，轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后的余額付給收款人使用。匯票到期時，銀行憑匯票直接向承兌人收取款項。目前商業(yè)銀行基本上只對銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)，只要辯明票據(jù)的真?zhèn)?，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風險幾乎趨于零。風險的固定性和可控性是貼現(xiàn)業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的顯著區(qū)別之一。此外，商業(yè)銀行的貼現(xiàn)票據(jù)還可以辦理再貼現(xiàn)，通過占用央行資金擴大經(jīng)辦行的信貸規(guī)模。以較少的資金投入獲得較大的收益，是貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的又一特點。本文旨在分析票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的盈虧平衡點并測算實際收益率。
一、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的收入與成本構(gòu)成1.票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的收入就是貼現(xiàn)利息，當貼現(xiàn)的匯票金額一定、貼現(xiàn)期限一定時，其多寡就取決于貼現(xiàn)利率的高低。1996得低于再貼現(xiàn)利率（場化的利率，它的高低完全取決于票據(jù)市場的供求關(guān)系，再貼現(xiàn)利率僅僅作為一種獨立的基準利率。2.票據(jù)業(yè)務(wù)的成本，主要包括再貼現(xiàn)利息支出、貼現(xiàn)占用資金的成本、營業(yè)稅金及附加、人力與費用投入的實際成本等。3.票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的凈收入用。
在貼現(xiàn)規(guī)模一定的前提下，再貼現(xiàn)利息的支出隨著再貼現(xiàn)利率的上升而加大，隨再貼現(xiàn)利率的下降而減少，而再貼現(xiàn)利率的高低將取決于央行的貨幣政策；影響貼現(xiàn)占用資金成本的因素包括再貼現(xiàn)的比率及貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)之間的時間間隔，間隔時間越長，再貼現(xiàn)比率越低，票據(jù)業(yè)務(wù)占用資金就越多，占用資金的成本就越大，而時間間隔長短和再貼現(xiàn)比率高低完全取決于央行對再貼現(xiàn)規(guī)模的控制；投入票據(jù)業(yè)務(wù)的人力與費用隨著票據(jù)業(yè)務(wù)量增大及票據(jù)市場競爭的加劇而增加。
二、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)盈虧平衡分析盈虧平衡分析是衡量一項業(yè)務(wù)能否開展的重要手段。就票據(jù)業(yè)務(wù)而言，首先須引入成本就是因資金用于票據(jù)貼現(xiàn)而喪失了用于其他業(yè)務(wù)的機會所遭受的損失。換句話說，用現(xiàn)，就少發(fā)放益必須抵補所遭受的機會損失，該項業(yè)務(wù)才實現(xiàn)盈虧平衡。票據(jù)業(yè)務(wù)盈虧平衡點就是占用資金用于票據(jù)業(yè)務(wù)所取得的凈收益等于占用資金用于其他業(yè)務(wù)取得的凈收益的經(jīng)營點，即機會成本為零的臨界點。在不考慮投入的人力、費用等情況下，票據(jù)業(yè)務(wù)的收益就等于貼現(xiàn)利息收入減再貼現(xiàn)利息支出、減營業(yè)稅金及附加，用公式表示如下：
貼現(xiàn)利息收入×一占用資金成本用于其他業(yè)務(wù)的收入等于所占用資金乘以同檔期上有資金利率，這樣做的原因是將銀行承兌匯票貼現(xiàn)的風險程度與上存資金的風險程度視為相同（金融企業(yè)往來收入不納營業(yè)稅）
2.16％），最高不超過半年期流動資金貸款利率（合浮動）=貼現(xiàn)利息收入一再貼現(xiàn)利息支出一營業(yè)稅金及附加一占用資金成本一人力及其他費
200萬元貸款，在取得貼現(xiàn)利息的同時，也失去了獲取貸款利息的機會。因此，票據(jù)貼現(xiàn)的凈收（l－7.5％）一再貼現(xiàn)利息支出一占用資金成本
3％執(zhí)行。目前只給出了浮動范圍，規(guī)定貼現(xiàn)利率不=同等資金占用用于其他業(yè)務(wù)的收入×。上述公式變化為：
“機會成本”概念。所謂機會200萬元資金辦理貼
l－7.5％）年央行曾規(guī)定貼現(xiàn)利率按同檔次貸款利率下浮。目前的貼現(xiàn)利率實際上已是市
（貼現(xiàn)利息收入×（l－75％）-再貼利息支出一占用資金×同檔期上存資金利率
根據(jù)這一思路，在盈虧平衡狀態(tài)下分別以下三種情況分析：
1.再貼現(xiàn)利率保持不變，再貼現(xiàn)比率隨貼現(xiàn)利率的變化。
2.貼現(xiàn)利率保持不變，再貼現(xiàn)比率隨再貼現(xiàn)利率的變化。
3.再貼現(xiàn)比率保持不變，貼現(xiàn)利率隨再貼現(xiàn)利率的變化。
假設(shè)年累計貼現(xiàn)額100，000萬元，平均貼現(xiàn)期90天，再貼現(xiàn)時間間隔為1天，再貼現(xiàn)間隔占用資金忽略不計，不考慮人力、費用等的支出。營業(yè)稅金及附加為75％，上存資金利率設(shè)定為4.5％。
（l）當再貼現(xiàn)利率保持在2.16%的水平時，隨著貼現(xiàn)利率的下降，要求再貼現(xiàn)的比率上升。當貼現(xiàn)利率下降到2.88％時，再貼現(xiàn)比率必須達到77.18％，才能保證票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的收益不小平上存資金的收益。
（2）當貼現(xiàn)利率保持不變時（3.90％），隨著再貼現(xiàn)利率的上升，要求再貼現(xiàn)比率也上升。當再貼現(xiàn)利率在當前水平基礎(chǔ)上調(diào)高1個百分點時，必須有63.58％的貼現(xiàn)票據(jù)辦理再貼現(xiàn)，方可以保證機會成本為零。
（3）當再貼現(xiàn)比率保持不變時（目前商業(yè)銀行的再貼現(xiàn)比率約為50％左右），隨著再貼現(xiàn)利率上升，要求貼現(xiàn)利率也上升。當再貼現(xiàn)利率較目前調(diào)高三個百分點，達到會損失為零。
五、銀行承兌匯票貼現(xiàn)率銀行承兌匯票貼現(xiàn)率按照在中國人民銀行公布的再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加一定百分點方式確定，最高不超過同期貸款利率（含浮動）。匯票承兌人在異地的，貼現(xiàn)期限及利息計算應(yīng)另加制訂銀行承兌匯票貼現(xiàn)利率的依據(jù)：（1）根據(jù)中央銀行制訂的再貼現(xiàn)利率，這是決定貼現(xiàn)利率的基礎(chǔ)。（2）以同檔次的流動資金貸款利率為上限。（3）根據(jù)最近銀行間同業(yè)拆借市場利率及票據(jù)回購利率綜合確定，呈正相關(guān)，并略微高于這兩個市場的利率。（4）根據(jù)本地票據(jù)市場利率情況。的時候，必須考慮同業(yè)的票據(jù)貼現(xiàn)利率。（5）根據(jù)客戶綜合貢獻度情況。綜合貢獻度越大的客戶，定價越低；反之，定價越高。（6）風險配比原則。實力較強銀行承兌的銀行承兌匯票的貼現(xiàn)利率要低于實力一般銀行出具的銀行承兌匯票。（7）內(nèi)外有別原則。系統(tǒng)內(nèi)出具銀行承兌匯票。〖銀行承兌匯票貼現(xiàn)金額計算公式〗
1、本地票據(jù)貼現(xiàn)利率：貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的貼現(xiàn)利息計算。銀行承兌匯票貼現(xiàn)金額
2、異地票據(jù)貼現(xiàn)利率：貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日另加三天的貼現(xiàn)利息計算。銀行承兌匯票貼現(xiàn)金額
由于貼現(xiàn)利率已經(jīng)市場化，=承兌匯票金額（貼現(xiàn)日=承兌匯票金額（貼現(xiàn)日3.16%時，貼現(xiàn)利率就要上升3天劃款日期。票據(jù)貼現(xiàn)利率一般與這兩個市場的利率走勢客戶對貼現(xiàn)利率敏感度較高，+匯票到期前一日）貼現(xiàn)利率+匯票到期前一日 + 3天）貼現(xiàn)利率0.53個百分點以保證機 銀行制訂貼現(xiàn)利率
以鼓勵客戶盡可能在本行 /360
/360
對本行系統(tǒng)內(nèi)承兌的票據(jù)提供相對有一定比較優(yōu)勢的貼現(xiàn)利率，
匯票業(yè)務(wù)知識點總結(jié) 銀行匯票知識篇三
一、商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀
總體來看，商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，使用率偏低，商業(yè)承兌匯票的信用、融資功能未得到充分體現(xiàn)。
（一）商業(yè)承兌匯票的簽發(fā)數(shù)量較少
在中央銀行及各銀行機構(gòu)的推動下，商業(yè)承兌匯票的業(yè)務(wù)量呈上升趨勢，但占比較小。商業(yè)匯票中，企業(yè)更愿意使用銀行承兌匯票，商業(yè)承兌匯票的業(yè)務(wù)量和資金量不到商業(yè)匯票總量的10%，銀行承兌匯票占比過高、商業(yè)承兌匯票占比過低的結(jié)構(gòu)性矛盾比較突出。目前經(jīng)常使用商業(yè)承兌匯票的企業(yè)極少，許多銀行機構(gòu)兩至三年未辦理一筆商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)。
（二）商業(yè)承兌匯票的使用領(lǐng)域較窄
目前商業(yè)承兌匯票的使用領(lǐng)域主要集中在石油、電力、鋼鐵等國家重點發(fā)展的交通、能源等壟斷性行業(yè)的國有大型企業(yè)和信譽度較高的大中型企業(yè)以及大型跨國公司。其次是在一些關(guān)聯(lián)企業(yè)或者產(chǎn)業(yè)鏈中上下游關(guān)系緊密的企業(yè)如棉麻公司與棉紡織廠之間，織布廠與服裝廠之間使用。使用商業(yè)承兌匯票客戶的共同特點是企業(yè)規(guī)模較大、信用等級較高，企業(yè)財務(wù)管理力量較強、買賣雙方具有長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，商業(yè)承兌匯票收付款雙方相互信任。
（三）商業(yè)承兌匯票的流通性較弱
受票人一般只接受關(guān)系密切、且規(guī)模較大的合作伙伴承兌的商業(yè)承兌匯票，接到票據(jù)后多是到銀行申請貼現(xiàn)或到期收款，背書轉(zhuǎn)讓的較少，且主要在同城范圍內(nèi)使用，為避免票據(jù)風險，企業(yè)一般不愿接受異地企業(yè)承兌或轉(zhuǎn)讓的商業(yè)承兌匯票。
（四）銀行對辦理商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)持“謹慎”態(tài)度
主要表現(xiàn)在：一是開辦謹慎，目前開辦商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)較少，其中絕大部分是經(jīng)營較為靈活的股份制商業(yè)銀行；二是準入謹慎，辦理此項業(yè)務(wù)的銀行一般只向規(guī)模較大、信用等級符合一定標準、且擁有相當數(shù)量存款的優(yōu)質(zhì)客戶開辦商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)，并納入授信額度；三是出售憑證謹慎，幾乎所有允許客戶辦理商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)的銀行都將一次出售的空白商業(yè)承兌匯票數(shù)量嚴格控制在一本（25份）范圍內(nèi)；四是辦理貼現(xiàn)謹慎，與辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)相比，銀行辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)時需要對承兌人、貼現(xiàn)申請人有更嚴格的要求和對相關(guān)資料更為嚴格的審查。
所以票據(jù)承兌有三個主要功能：
1.確認債權(quán)債務(wù)關(guān)系；
2.確定付款日期。見票后定期付款的匯票票據(jù)到期日應(yīng)從承兌日算起，因此，為確定票據(jù)到期日就需要選行承兌。
3.減輕和明確發(fā)票人或背書人的權(quán)利。
二、當前阻礙商業(yè)承兌匯票推廣的難點
（一）客戶認知度低
調(diào)查發(fā)現(xiàn)，企業(yè)、銀行有關(guān)人員對商業(yè)承兌匯票的功能及使用知之甚少，制約了商業(yè)承兌匯票的簽發(fā)與使用。同時，目前的結(jié)算工具、結(jié)算渠道較多，客戶可選擇的余地較大，客戶在辦理資金結(jié)算時，必然選擇其相對熟悉、信譽度高、更安全、可靠的結(jié)算方式，往往把商業(yè)承兌匯票作為最后的選擇。多數(shù)銀行表示，辦理商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)僅僅作為其向優(yōu)質(zhì)客戶提供的一種個性化服務(wù)，更多只起到豐富其信用產(chǎn)品的意義。
（二）社會信用體系不健全，信用基礎(chǔ)薄弱
一是目前社會信用環(huán)境總體狀況不佳，面對以企業(yè)信用為基礎(chǔ)的商業(yè)承兌匯票，對方單位只有在能夠充分確認承兌方信用狀況、或得到銀行貼現(xiàn)承諾的前提下才予以接受，同樣基于以上原因，商業(yè)承兌匯票向第三方進行背書轉(zhuǎn)讓就更加困難。二是由于缺少統(tǒng)一、規(guī)范的信用評估機構(gòu)，不能為企業(yè)簽發(fā)商業(yè)承兌匯票提供可靠的信用保障，造成貿(mào)易雙方因無法獲知企業(yè)真實的信用狀況，而不敢采用商業(yè)承兌匯票的結(jié)算方式。三是商業(yè)承兌匯票的付款期限長，影響兌付因素多，企業(yè)的發(fā)展前景、盈利能力、財務(wù)狀況、資金流動性都決定著商業(yè)承兌匯票能否到期支付。
（三）受利益驅(qū)動，企業(yè)和銀行均缺乏辦理商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)的動力
企業(yè)在銀行辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)時，貼現(xiàn)利率往往高于銀行承兌匯票的貼現(xiàn)利率，造成企業(yè)使用商業(yè)承兌匯票融資必須付出較高的資金成本，才能獲得相同的資金量，使得企業(yè)不愿意接受商業(yè)承兌匯票。而商業(yè)銀行認為，在目前所謂“優(yōu)秀”企業(yè)較少的情況下，給那些供銷關(guān)系穩(wěn)定的企業(yè)做主辦行，貼現(xiàn)利率仍只能低于直接貸款利率，“優(yōu)秀”企業(yè)簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票到期前在本行貼現(xiàn)，等于減少自己即期收入，再加上對企業(yè)監(jiān)測的成本大致相當，所以商業(yè)銀行辦理商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)的積極性不高。
（四）貼現(xiàn)手續(xù)較繁瑣
由于商業(yè)承兌匯票的信譽度普遍不高，貼現(xiàn)銀行因擔心到期后資金不能兌付而形成新的不良資產(chǎn)，因而在辦理貼現(xiàn)時，不但提出交納全額保證金、資產(chǎn)抵押等條件，而且對企業(yè)信用級別、規(guī)模、經(jīng)營狀況等有硬性條款規(guī)定并通過層層審批來規(guī)避風險，使得持票人在辦理票據(jù)貼現(xiàn)時普遍感到手續(xù)繁瑣，時間長，使用不便。
（五）對商業(yè)承兌匯票違約的懲誡機制不健全
目前，《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等法律法規(guī)對商業(yè)承兌匯票違約、無理拒付等行為處罰力度顯得偏低、手段落后，持票人的利益得不到有效保障。在實際操作中，一方面持票人為收回帳款，往往可能付出比同期銀行利息高得多的收款成本，如：車旅費、訴訟費、住宿費、活動費等等；另一方面，一些企業(yè)往往利用法律漏洞，以破產(chǎn)清算、業(yè)務(wù)終止為名，逃逸債務(wù)，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，往往造成持票人“官司嬴了卻拿不到錢”的結(jié)局，使持票人對商業(yè)承兌匯票信心不足，往往采取私了或自甘利益受損的辦法來收取款項。
三、推動商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)發(fā)展的建議
（一）強化社會信用體系，建立商業(yè)承兌匯票的準入機制
商業(yè)承兌匯票得以推廣的核心在于增強商業(yè)承兌匯票的流動性，使得持票人可便捷辦理轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)。強化社會信用體系，建立起權(quán)威性的資信評估機構(gòu)或制定信用評級的通用辦法，以提高商業(yè)承兌匯票的信譽度，正是增強商業(yè)承兌匯票流動性的關(guān)鍵。在業(yè)務(wù)拓展初期，建立商業(yè)承兌匯票的準入機制，明確必須達到一定信用等級的企業(yè)才能簽發(fā)商業(yè)承兌匯票，或由各商業(yè)銀行明確予以貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票簽發(fā)企業(yè)的具體范圍，以此提高商業(yè)承兌匯票的社會認可程度。此外，可考慮在商業(yè)承兌匯票的簽發(fā)環(huán)節(jié)制定保證金制度和抵押擔保制度，切實疏通商業(yè)承兌匯票的流通渠道。
（二）強化市場與法律的雙重懲罰機制，健全商業(yè)承兌票據(jù)市場退出機制
針對社會信用體系尚不完善，商業(yè)承兌匯票持有人的合法債權(quán)得不到有效保障的現(xiàn)象，可考慮建立市場與法律的雙重懲罰機制，通過采取銀行體系內(nèi)部的聯(lián)合制裁以及外部的法律懲罰措施相結(jié)合的方式，大幅增加出票企業(yè)的違約成本，使其自覺維護商業(yè)承兌匯票的信譽。
（三）建立行之有效的監(jiān)管制度，創(chuàng)建公平有序的交易環(huán)境
要逐步建立商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)信息檔案，做好商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)的監(jiān)測與分析工作；及時發(fā)布商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)風險信息，進行必要的風險提示，指導企業(yè)正確辦理商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)；作為推廣商業(yè)承兌匯票的具體步驟，建立商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)信息查詢系統(tǒng)，提供全方位的企業(yè)信用服務(wù)平臺，解決區(qū)域之間、金融機構(gòu)之間、企業(yè)之間缺乏交流以及信息不對稱的問題，降低商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)的交易成本。
（四）完善貨幣市場交易機制，提供商業(yè)承兌匯票的再貼現(xiàn)
為鼓勵商業(yè)銀行開辦商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)，應(yīng)進一步完善貨幣市場交易機制，研究并制定對商業(yè)承兌匯票再貼現(xiàn)的管理制度和操作辦法,對已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票優(yōu)先給予再貼現(xiàn)；對符合相關(guān)條件的商業(yè)承兌匯票，可適時由人民銀行辦理再貼現(xiàn)，切實提高商業(yè)承兌匯票的地位，促進社會信用建設(shè)的良性循環(huán)。通過貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)政策傾斜，積極引導企業(yè)簽發(fā)和使用商業(yè)承兌匯票，在充分尊重市場經(jīng)濟規(guī)律的基礎(chǔ)上，推動商業(yè)承兌匯票的廣泛使用。
（五）提高各方的認識，為商業(yè)承兌匯票的推廣創(chuàng)造良好的環(huán)境
商業(yè)承兌匯票作為最直接的信用工具，與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動密切聯(lián)系，在促進資本的橫向融通，加快商品的生產(chǎn)與流通方面起著不可替代的作用。人民銀行和商業(yè)銀行對商業(yè)承兌匯票的推廣和發(fā)展都有著義不容辭的職責。要采取多種形式開展票據(jù)業(yè)務(wù)知識的培訓，使企業(yè)及整個社會都充分認識到使用商業(yè)承兌匯票的優(yōu)越性，積極使用商業(yè)承兌匯票。
二；銀行承兌匯票的發(fā)展現(xiàn)狀
從本質(zhì)上看，銀行承兌匯票就是以一定的成本將國際貿(mào)易的風險轉(zhuǎn)移給愿意承擔風險的第三者的一種金融工具，銀行愿意承擔這種風險，是因為他們自認為是確定信貸風險和將信貸風險分散到上千種不同貸款中的專家。在進出口雙方相距甚遠且無法確認對方的信譽時，如果沒有銀行的介入，交易難以順利達成。正因為雙方認可的銀行信用替代了雙方并不熟知的商業(yè)信用，交易雙方的利益才得到有效的保證，也使得銀行承兌匯票的持票人和投資者免遭信用風險。這正是為什么銀行承兌匯票起源于國際貿(mào)易，并大量地應(yīng)用于國際貿(mào)易中的原因。在發(fā)達國家，銀行承兌匯票很少應(yīng)用于國內(nèi)貿(mào)易。這是因為企業(yè)面臨更多的融資渠道，其中一些，如商業(yè)票據(jù)、銀行信貸額度等，有著更加優(yōu)惠的市場利率。此外，國內(nèi)交易雙方比較容易了解對方的資信和財務(wù)狀況，在完善的商業(yè)信用制度下，供貨方通常愿意直接向購貨方提供短期貸款（也就是應(yīng)收賬款），而并不一定非要使用銀行承兌匯票。
我國的情況與西方發(fā)達國家有著很大的區(qū)別。一方面，我國的貨幣市場不發(fā)達，企業(yè)所面臨的融資渠道和融資工具短缺，除了銀行短期貸款，幾乎沒有其他融資工具。另一方面，我國的社會信用制度尚在建設(shè)之中，人們的信用觀念比較淡漠，特別是商業(yè)信用很不健全，企業(yè)的信用不透明，信用活動缺乏強有力的法律規(guī)范和制度保證。在這種情況下，僅僅靠企業(yè)之間以應(yīng)收賬款方式提供短期貸款，必將形成企業(yè)之間的債務(wù)拖欠。
正是為了解決企業(yè)較大范圍的貨款拖欠問題，我國才于20世紀80年代開始了銀行結(jié)算制度的改革，通過推廣票據(jù)結(jié)算，逐步實現(xiàn)商業(yè)信用關(guān)系票據(jù)化。然而自票據(jù)結(jié)算推廣以來，商業(yè)承兌匯票遭到冷落，銀行承兌匯票受到歡迎，這說明在當前整個社會制度不健全的情況下，相對于商業(yè)信用而言，銀行信用畢竟有著更高的可靠性和穩(wěn)定性，因而，銀行承兌匯票市場在我國仍然有著廣闊的發(fā)展前景。銀行承兌匯票市場的發(fā)展不僅是保證供貨方合法權(quán)益、使交易得以順利進行的需要，而且也是強化債務(wù)約束、加快我國信用制度建設(shè)的需要。銀行承兌匯票是在具體的經(jīng)濟活動的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，它把經(jīng)濟活動中債權(quán)人和債務(wù)人應(yīng)該履行的義務(wù)以一種標準化的方式規(guī)定下來，從而使這種義務(wù)或責任得以強化。不守信用的企業(yè)開出的匯票，是得不到銀行的承兌和貼現(xiàn)的，在二級市場上也很難轉(zhuǎn)讓出去。而銀行的參與不僅使債權(quán)人的權(quán)益得到保障，而且也使債務(wù)人的債務(wù)得以履行。銀行承兌匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)設(shè)計到了多個可追償?shù)呢熑稳耍纬闪硕鄠€債權(quán)、債務(wù)的連帶責任關(guān)系，這就使得僅僅涉及兩方當事人的信用行為演變成為一種社會化、市場化的信用行為，從而從客觀上強化了企業(yè)、銀行的債務(wù)約束，形成了相互監(jiān)督機制，對于社會信用制度的建設(shè)將起到積極的推動作用。
一、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題
近年來銀行承兌匯票業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題日益顯現(xiàn),不容忽視。如不采取對策加以解決,勢必嚴重影響這項業(yè)務(wù)的正常發(fā)展。
(一)假票詐騙問題
銀行承兌匯票的假票問題十分突出。人們時常能從報刊媒體上見到“××銀行截獲假匯票”的報道。假銀行承兌匯票雖然不能直接影響國家的貨幣投放,但其在流通領(lǐng)域中造成的惡劣影響,不僅擾亂了正常的金融秩序,滋生了票據(jù)糾紛,更是給銀行、企業(yè)帶來巨大的風險損失。
(二)貼現(xiàn)利率混亂問題
中國人民銀行規(guī)定,商業(yè)銀行貼現(xiàn)銀行承兌匯票的利率上限不超過同期貸款利率(5.04%),下限不低于人民銀行再貼現(xiàn)利率(2.97%),中間可浮動空間為2.07個百分點。由于匯票為銀行承兌,風險低,且貼現(xiàn)行可進行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)操作,同時貼現(xiàn)利率高于同業(yè)存款利率,因此目前各商業(yè)銀行在沒有更好的貸款項目且銀根充足的情況下,很愿意為企業(yè)辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。但隨之而來的是各家商業(yè)銀行為競爭此項業(yè)務(wù),競相壓低貼現(xiàn)利率,以至目前貼現(xiàn)市場利率已下降至3%左右,與再貼現(xiàn)利率相比,銀行利差收入不足0.1個百分點。個別銀行對企業(yè)的貼現(xiàn)利率甚至跌破人行再貼現(xiàn)利率,以5年期存款利率2.79%(甚至更低利率)作為辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的利率底線。
(三)承兌收費低廉問題
銀行簽發(fā)承兌匯票之后,對外承擔到期必須付款的第一責任,即使承兌申請人在匯票到期前不向銀行付足票款,銀行也必須履約以自身資金對外付款。因此,在承兌申請人沒有足額備付保證金的情況下,銀行承擔的到期風險是很大的。其性質(zhì)有如銀行國際結(jié)算中開立信用證一樣,到期必須無條件付款。在實際業(yè)務(wù)操作中,銀行因辦理承兌匯票業(yè)務(wù)而造成墊款并轉(zhuǎn)為不良資產(chǎn)的案例是很多的。
二、為促使銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展,中央銀行應(yīng)采取的政策和措施
(一)通過中央銀行建立的現(xiàn)代化支付系統(tǒng),改革銀行承兌匯票的查詢、承兌及解付方式
目前,國內(nèi)各家銀行省市一級的機構(gòu)基本都聯(lián)通了swift系統(tǒng),這些銀行之間的銀行承兌匯票的查詢、承兌和到期解付,完全可以直接使用以上所述跨國間的方式。至于支行、分理處或縣級機構(gòu)的銀行承兌匯票,則可通過其上級機構(gòu)(裝有swift系統(tǒng))進行委托查詢。
也有的部門提出設(shè)想,建立全國性票據(jù)查詢系統(tǒng)。但這存在的問題一是要有大量系統(tǒng)設(shè)備投資和人員配備;二是“克隆”假票的識別問題仍未真正得到解決。
(二)體現(xiàn)中央銀行的金融監(jiān)管職能,制訂銀行同業(yè)銀行承兌匯票貼現(xiàn)的統(tǒng)一利率
對于各家銀行執(zhí)行的貼現(xiàn)利率,或者是按絕對數(shù)規(guī)定最低貼現(xiàn)利率,或者是按同期貸款利率規(guī)定最低下浮比例。對于商業(yè)承兌匯票,因只是商業(yè)信用,銀行到期發(fā)生墊款風險較大,銀行對其貼現(xiàn)等同于發(fā)放貸款,因此貼現(xiàn)利率應(yīng)按6個月短期貸款利率執(zhí)行。而對于銀行承兌匯票貼現(xiàn)利率,可按6個月短期貸款利率減低一個百分點執(zhí)行?？傊N現(xiàn)利率與貸款利率之間不能相差太大,否則就是變相降低貸款利率。以上統(tǒng)一利率可由中央銀行制訂,也可由銀行同業(yè)協(xié)會約定,要像當前統(tǒng)一個人外匯買賣差價,和統(tǒng)一制止機票折扣一樣,各家商業(yè)銀行要共同遵守,避免相互間惡性競爭,以保護銀行業(yè)的整體利益。
(三)維護商業(yè)銀行利益,提高承兌業(yè)務(wù)的收費標準
這需要中央銀行作出統(tǒng)一規(guī)定,或是參照信用證保兌業(yè)務(wù)收費標準,按票面金額按季2‰收取手續(xù)費,或是按照付款保函業(yè)務(wù)收費標準按季5‰收取。計算收費比例的基數(shù)可考慮按照銀行承兌匯票的票面金額,也可考慮按照風險敞口金額(即銀行承兌匯票面額減去已。交保證金數(shù)額)。同時規(guī)定以人民幣1000元作為簽發(fā)每筆銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的最低收費標準。
匯票業(yè)務(wù)知識點總結(jié) 銀行匯票知識篇四
說明
建行蘭溪支行：
貴行簽發(fā)的銀行承兌匯票一張:
票號：***1
出票人：浙江瑞域紡織有限公司
收款人：蘭溪市瑞俊紡織有限公司
出票日期：貮零壹叁年捌月壹拾貳日
到期日：貮零壹肆年零貳月壹拾貳日
金額：肆拾萬元整
因我單位財務(wù)人員工作失誤，在背書轉(zhuǎn)讓時，書寫不規(guī)范。由此引起經(jīng)濟糾紛及法律責任由我單位承擔。請予辦理。
謝謝！
8莫某 有限公司
2013-11-11
匯票業(yè)務(wù)知識點總結(jié) 銀行匯票知識篇五
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遠期匯票期間
一、票據(jù)上期間的概念
在傳統(tǒng)票據(jù)中，票據(jù)上最重要的期間是票據(jù)到期日相聯(lián)系的付款提示期，這一期間是指自付款到期日起至法律規(guī)定的有效付款提示期間屆滿時止的期間，它表明了持票人(票據(jù)債權(quán)人)可依法行使付款請求權(quán)的有效期間。此種單一期間制度實際上與各國票據(jù)法所奉行的票據(jù)關(guān)系無因性原則，與旨在確認遠期票據(jù)效力的承兌制度，與鼓勵票據(jù)流通的票據(jù)交易制度與著內(nèi)在的聯(lián)系。
在我國目前的票據(jù)法體系下，由于票據(jù)關(guān)系無因性原則的弱化，由于未承兌遠期票據(jù)效力的不確定性，由于票據(jù)交易制度的不發(fā)展，票據(jù)上相關(guān)的期間規(guī)則較為復雜。概括地說，本節(jié)所稱票據(jù)期間泛指持票人或票據(jù)債權(quán)人依法行使各種票據(jù)上請示權(quán)的法定期間、持票人行使付款請示權(quán)的付款提示期間、票據(jù)權(quán)利人行使追索權(quán)的期間，等等。根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定，即期票據(jù)所涉及的期間主要為付款提示期間;這就是說，對于即期匯票、本票和支票來說，法律僅規(guī)定了較短的付款提示期，其中即期匯票(銀行匯票)的付款提示期自出票日起
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為1個月，本票的付款提示期自出票日起最長不超過2個月，支票的付款提示期自出票日起為10日。而對于遠期匯票(商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票)而言，其涉及的期間規(guī)則卻較為復雜，并且該期間制度對于我國票據(jù)法上的承競制度、背書制度和付款制度均有著極端重要的影響。應(yīng)當說，在我國目前的票據(jù)法制度下，僅僅簡單地介紹遠期匯票的到期日或付款提示期間實際上無大作用;為了充分地理解與遠期匯票有關(guān)的票據(jù)行為規(guī)則和目前票據(jù)法中存在的問題，本書下面將對我國遠期匯票上請示權(quán)涉及的若干重要期間作一討論。
二、承兌提示期間
承兌提示期間是指持票人依法可向付款人行使匯票承兌請求權(quán)的期間。與其相關(guān)的時間因素實際上包括出票日、承兌到期日的法律對承兌提示期間的限制。我國票據(jù)法并未對承兌到期日加規(guī)定，依立法宗旨，各類匯票的出票日為絕對必要記載事項;在出票人目前無法依法記載承兌到期日記載的情況下，遠期匯票的承兌到期日實際上與出票日重合，這就是說，自出票日起，票據(jù)債權(quán)人即可向付款提示承兌。而現(xiàn)行票據(jù)法規(guī)對于承兌提示期間的限制性規(guī)定則較為重視。依《票據(jù)法》第40條的規(guī)定，見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌”;依《票據(jù)法》第39條和《支付結(jié)算辦法》第87條的規(guī)定，對于定日付款匯票或者出票后定期付款匯票，持票人應(yīng)當自出票日起至匯票付款到期日前向付款人提示承
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兌”，但該期間最長不得超過6個月”。匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權(quán)”。值得說明的是，我國《支付結(jié)算辦法》對于最長付款期限”的規(guī)定，是指自出票日(承兌到期日)起至付款到期日止的整個期間。
從我國的票據(jù)法實踐來看，由于未經(jīng)承兌的遠期匯票的法律效力極端不確定，其信用力很低，故承兌提示期間其實并無加長的實際意義。盡管在此期間內(nèi)，法律并不限制當事人以背書方式轉(zhuǎn)讓該期票，但由于其效力不確定，其背書轉(zhuǎn)讓的可能性和必要性均難以成立。正鑒于此，《支付結(jié)算辦法》第80條規(guī)定：商業(yè)匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌”。這里所說的使用”顯然是指背書轉(zhuǎn)讓，而該使用''顯然僅在匯票獲得承兌后，方可因其受到法律的有效保護而為市場所接受。由此可見，對于我國的遠期匯票來說，更為重要的期間是匯票經(jīng)承兌日起至其付款到期日止的信用期間。
與承兌提示期相關(guān)的時間因素還包括承兌日和承兌猶豫期間。根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定，承兌日是指付款人依法對遠期匯票作出承兌的日期，該日期為承兌的相對必要記載事項;承兌猶豫期間則是指付款人自收到向其提示承兌的匯票后，依法可作出承兌或作出拒絕承兌的最長準備期間。按照《票據(jù)法》第41條的規(guī)定，該猶豫期間為付款人收到提示承兌的匯票之日起的3日之內(nèi)。
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三、承兌日至付款到期日之期間
承兌日至付款到期日的期間在我國票據(jù)法上具有重要的意義，它表明持票人依法享有確定的票據(jù)上權(quán)利并可通過背書方式轉(zhuǎn)讓其票據(jù)權(quán)利的期間。依據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定和票據(jù)法原理，在出票人作成票據(jù)并交付票據(jù)后，持票人即已取得 j票據(jù)上的權(quán)利，且可以在付款提示期屆滿之前對其背書轉(zhuǎn)讓。但是按照我國目前的票據(jù)法規(guī)和商業(yè)信用狀況，遠期匯票在得到承兌之前其票據(jù)上的兌付請求實際上處于不確定狀況，故其票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓并不為市場所接受;而在承兌后匯票的付款到期日已經(jīng)到來時，持票人即可直接向付款人請求付款，此時以貼現(xiàn)方式轉(zhuǎn)讓該票據(jù)同樣也不具有必要性和現(xiàn)實性。因此，對于我國的遠期匯票而言，從承兌日至付款到期日屆滿前之期間具有極端重要的作用;正是在此期間，持票人的票據(jù)上權(quán)利方具有確定的效力，票據(jù)上權(quán)利的轉(zhuǎn)讓受到充分的法律保護。
來源：（遠期匯票期間http:///jr/）金融保險.相關(guān)法律知識
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