支付結(jié)算考試題庫(五篇)

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支付結(jié)算考試題庫篇一

1、收到開戶單位汽車廠送交的支票和進賬單，金額80000元，該支票的簽發(fā)人在同城他行開戶，隔場無退票，銀行辦理轉(zhuǎn)賬。

（1）借：同城票據(jù)清算

貸：待處理的結(jié)算款項 隔場無退票

（2）借：待處理的結(jié)算款項

貸：活期存款—持票人

2、開戶單位制藥廠簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，支付在同一銀行的開戶單位塑料廠貨款70000元，經(jīng)審核無誤辦理轉(zhuǎn)賬

借：吸收存款-活期存款-制藥廠 70000貸：吸收存款-活期存款-塑料廠700003、開戶單位服裝廠簽發(fā)現(xiàn)金支票，支取90000元以備發(fā)放工資，經(jīng)審核無誤付給現(xiàn)金

借：吸收存款-活期存款-服裝廠

貸：庫存現(xiàn)金

4、提入支票一張，金額45000元，系本行開戶單位藍天貿(mào)易公司支付貨款，審核支付票款

借：吸收存款-活期存款-藍天貿(mào)易公司貸：同城票據(jù)清算

銀行本票業(yè)務(wù)的核算

1、客戶王明提交銀行本票申請書及現(xiàn)金40000，委托銀行簽發(fā)銀行本票，經(jīng)審查無誤予以受理

借：庫存現(xiàn)金40000

貸：開出本票400002、開戶單位新興百貨持同城同業(yè)銀行本票和進賬單來行辦理入賬手續(xù)，金額100000元，經(jīng)審核無誤辦理轉(zhuǎn)賬 借：同城票據(jù)清算100000

貸：吸收存款1000003、開戶單位服裝廠提交銀行本票申請書，金額900000元，該廠在當?shù)刭徺I設(shè)備，經(jīng)銀行審查無誤予以受理，辦理轉(zhuǎn)賬借：吸收存款900000

貸：開出本票9000004、從票據(jù)交換中心提回本行簽發(fā)的銀行本票，金額40000元，銀行審核無誤后受理。

借：開出本票40000

貸：同城票據(jù)清算40000

銀行匯票業(yè)務(wù)的核算

1、客戶李清提交銀行匯票申請書及現(xiàn)金

40000，委托銀行簽發(fā)銀行匯票持往異地購貨，經(jīng)審查無誤予以受理

借：庫存現(xiàn)金 40000

貸：匯出匯款400002、開戶單位新興百貨持異地工商銀行銀

行匯票及解訖通知和進賬單來行辦理入賬手續(xù)，原匯票金額200000元，實際結(jié)算金額195000元，經(jīng)審核無誤辦理轉(zhuǎn)賬

借：清算資金往來19500

貸：吸收存款195003、開戶單位汽車廠提交銀行匯票申請

書，金額900000元，該廠去外地購買設(shè)備，經(jīng)銀行審查無誤予以受理，辦

理轉(zhuǎn)賬

借：吸收存款900000

貸：匯出匯款9000004、接到異地本系統(tǒng)銀行的劃款信息，結(jié)

算金額45000元，原匯票金額50000元，原匯票申請人為紅星乳品廠，銀行審核無誤后辦理轉(zhuǎn)賬。

借：匯出匯款50000

貸：清算資金往來：45000

吸收存款50005、李明持異地本系統(tǒng)銀行簽發(fā)的銀行匯票及解訖通知來行辦理支取現(xiàn)金手續(xù)，經(jīng)審核無誤，付現(xiàn)5000元。

借：清算資金往來5000

貸：庫存現(xiàn)金50006、李宏持銀行匯票申請人第一聯(lián)及個人身份證明來行領(lǐng)取銀行匯票的多余款8000元，經(jīng)審核無誤后付給現(xiàn)金借：應(yīng)解匯款8000

貸：庫存現(xiàn)金8000

（解釋：之前銀行收到聯(lián)行匯劃信息已做：

借：匯出匯款（票面金額）

貸：清算資金往來（實際結(jié)算金額）

應(yīng)解匯款（多余）80007、開戶單位制藥廠申請的銀行匯票因故未用，申請退回，金額10000元，作轉(zhuǎn)賬處理

借：匯出匯款10000

貸：吸收存款-活期存款-制藥廠100008、開戶單位油漆廠持異地本系統(tǒng)銀行簽發(fā)的銀行匯票要求兌付，金額65000元，經(jīng)審核無誤辦理轉(zhuǎn)賬。

借：清算資金往來65000

貸：吸收存款65000

商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的核算`

1、根據(jù)承兌協(xié)議，向承兌申請人制藥廠收取承兌手續(xù)費2400元，辦理轉(zhuǎn)賬

借：吸收存款-活期存款-制藥廠 2400貸：結(jié)算業(yè)務(wù)收入24002、根據(jù)承兌協(xié)議，向承兌申請人制藥廠收取到期的銀行承兌匯票款，金額800000元，由于該單位賬戶資金不足，只能支付

700000元

借：吸收存款700000

逾期貸款100000

貸：應(yīng)解匯款8000003、收到異地本系統(tǒng)行寄來的委托收款憑證及上述銀行承兌匯票，金額800000元，經(jīng)審核無誤劃款 借：應(yīng)解匯款800000

貸：清算資金往來8000004、收到異地本系統(tǒng)劃回銀行承兌匯票款，金額63000元，收款人為開戶單位服裝廠借：清算資金往來63000

貸：吸收存款-活期存款-服裝廠 630005、收到異地本系統(tǒng)劃回商業(yè)承兌匯票款，金額66000，收款人為開戶單位油漆廠 借：清算資金往來66000

貸：吸收存款-活期存款-油漆廠66000

支付結(jié)算考試題庫篇二

淄川聯(lián)社支付系統(tǒng)上線測試題

（20100906）

單位： 姓名： 分數(shù)：

一、填空題（每空0.5分，共13分）

1、發(fā)報中心經(jīng)npc至收報中心加編(全國押)；發(fā)起清算行至發(fā)報中心、收報中心至接收清算行加編(地方押)。

2、查詢查復(fù)書應(yīng)配對保管，登記簿的電子信息至少聯(lián)機保留（30個）工作日，超過的必須以（磁介質(zhì)）保存。

5、小額支付系統(tǒng)清算：軋差凈額按（場次）提交清算，異地業(yè)務(wù)場次和清算時間由（人總行管理）部門設(shè)定；同城由(人行濟南分行管理部門)設(shè)定。每場凈額在清算時點發(fā)送(npc)清算；法定節(jié)假日，每日一場，節(jié)假日后(第一個大額工作日)清算

6、支票影像交換系統(tǒng)支票截留在(受理行)，通過(掃描影像)將信息傳輸?shù)剑ǔ銎毙校?，出票行審核付款。涉?信息傳輸)和（資金清算)兩個過程，前者有(cis系統(tǒng))完成，后者由(小額支付系統(tǒng))完成。

7、操作人員口令僅限本人使用，不得外泄；至少（每季度）更換一次。操作人員與（操作代碼）一一對應(yīng)。操作人員禁止與（業(yè)務(wù)無關(guān)操作），離開操作崗位時應(yīng)（退出登錄）。

9、支付清算系統(tǒng)預(yù)警機制：（早發(fā)現(xiàn)、早報告、早準備）。系統(tǒng)運行異常的預(yù)警信息，運行部門及時報告本單位業(yè)務(wù)和技術(shù)主管部門。

10、支票影像業(yè)務(wù)處理遵循“先付后收、收妥抵用、全額清算、銀行不墊款”的原則。

11、支付信息保存時間：npc聯(lián)機30個營業(yè)日、ccpc聯(lián)機7個營業(yè)日。脫機保存時間按照同類會計檔案的時間保存。

二、單選題（每題1分，共17分）

1、大額支付業(yè)務(wù)的金額起點由中國人民銀行規(guī)定，并根據(jù)管理需要進行調(diào)整。目前，中國人民銀行規(guī)定的大額支付業(yè)務(wù)金額起點是（d）。

a.2萬元 b.50萬元 c.5萬元 d.以上都不對

2、通過省會城市處理中心接入支付系統(tǒng)的銀行，其所屬的地市分支行作為支付系統(tǒng)的（a）行當?shù)胤种虚_設(shè)專用賬戶。a 間接參與者 b 直接參與者 c 特許參與者

3、間接參與者加入支付系統(tǒng)，由其直接參與者通過行名行號管理系統(tǒng)提交申請；中國人民銀行分支機構(gòu)在收到申請后（b）個工作日內(nèi) 通過行名行號管理系統(tǒng)進行初審，審核無誤后發(fā)送總行。a、3 b、5 c、10 d、15

4、銀行業(yè)金融機構(gòu)在收到加入支付系統(tǒng)的書面批準后2個月內(nèi)未完成有關(guān)準備工作且無正當理由的，該機構(gòu)在（a）內(nèi)不得再次申請加入支付系統(tǒng)。

a、6個月 b、3個月 c、一年 d、兩年

5、pmis人民銀行分支行用戶證書管理由（a）負責。

a、清算中心 b、支付結(jié)算部門 c、辦公室保密部門 d、以上都不對

6、發(fā)起行對發(fā)起的大額支付業(yè)務(wù)需要退回的，應(yīng)通過大額支付系統(tǒng)發(fā)送退回請求。接收行收到發(fā)起行的退回請求，未貸記接收人賬戶的，應(yīng)立即辦理退回。接收行已貸記接收人賬戶的，對發(fā)起行的退回申請（c）。

a.由發(fā)起人與接收人協(xié)商解決 b.由發(fā)起行與接收人協(xié)商解決 c.由發(fā)起行與接收行協(xié)商解決 d.以上都不對

7、大額支付系統(tǒng)出現(xiàn)重大故障，造成業(yè)務(wù)無法正常處理，影響資金使用的，系統(tǒng)運行者應(yīng)按（d）對延誤的資金向有關(guān)銀行賠付利息。a、同檔次流動資金貸款利率 b、同期銀行活期存款利率 c、同期銀行間市場拆解利率 d、準備金存款利率

8、全國支票影像交換系統(tǒng)處理辦法所稱退票，是指持票人開戶銀行(a)支票和出票人開戶銀行拒絕付款的行為。

a 拒絕受理 b 拒絕付款 c 拒絕辦理 d拒絕傳遞

9、自加入支付系統(tǒng)之日起，因流動性不足導(dǎo)致支付系統(tǒng)清算窗口未在預(yù)定時間關(guān)閉，累計超過(b)次的，可強制其退出支付系統(tǒng)。

a.2 b.3 c.4 d.5

10、借記回執(zhí)信息最長返回時間不得小于中國人民銀行規(guī)定的基準時間，不得超過（c）個法定工作日。a 3 b 1 c 5 d 7

11、全國支票影像交換系統(tǒng)參與者使用的數(shù)字證書實行（b）。a.一人一證 b.一機構(gòu)一證 c.一個管轄行一證 d.以上都不對

12、參與者和運行者的工作人員在辦理大額支付業(yè)務(wù)中玩忽職守，或出現(xiàn)重大失誤，造成資金損失的，應(yīng)按規(guī)定承擔行政責任，情節(jié)嚴重的（a）

a依法追究刑事責任b記大過c開除留用察看d開除并賠償損失

13、小額支付系統(tǒng)處理同城、異地的借記支付業(yè)務(wù)以及金額在規(guī)定起點以下的貸記支付業(yè)務(wù)。目前，中國人民銀行規(guī)定的小額普通和定期貸記支付業(yè)務(wù)的金額上限是（a）萬元。

a.5 b.2 c.1 d.10

14、小額支付系統(tǒng)處理同城、異地的()業(yè)務(wù)以及金額在規(guī)定起點以下的()業(yè)務(wù)。（a）

a借記支付 貸記支付 b貸記支付 借記支付 c支票影像借記 支票影像貸記 d支票影像貸記 支票影像借記

15、小額支付系統(tǒng)實行7*24小時不間斷運行，系統(tǒng)工作日為自然日，其資金清算時間為（b）

a自然日 b大額支付系統(tǒng)的工作時間 c次工作日 d以上都對

16、發(fā)起行發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)發(fā)起人的要求確定支付業(yè)務(wù)的優(yōu)先支付級次。排在優(yōu)先級次第一位的是（a）。

a.發(fā)起人要求的救災(zāi)、戰(zhàn)備款項 b.發(fā)起人要求的緊急款項 c.其他支付 d.以上都不對

三、多選題（每題1分，共20分）

1、中國人民銀行分支行對直接參與者清算賬戶可以實施（abcf）： a.余額控制 b.借記控制 c.提供高額罰息貸款 d.設(shè)臵自動質(zhì)押融資

e.設(shè)臵日間透支限額 f.提供再貼現(xiàn)

2、同城票據(jù)交換等軋差凈額清算時，國家處理中心按以下程序處理，其中正確的是（abcd）

a．對應(yīng)貸記清算賬戶的差額，作貸記處理；

b．對應(yīng)借記清算賬戶的差額，清算賬戶頭寸足以支付的作借記處理，不足支付的作排隊處理；

c．一場同城票據(jù)交換軋差凈額未全部清算完畢，不影響當日以后各場差額的清算；

d．清算窗口關(guān)閉之前，所有排隊等待清算的同城票據(jù)交換等軋差凈額必須全部清算。

3、以下關(guān)于支付清算系統(tǒng)應(yīng)急處臵和管理的描述，正確的是（acde）： a.預(yù)警處臵應(yīng)做到早發(fā)現(xiàn)、早報告、早準備

b.商業(yè)銀行前臵機系統(tǒng)故障時，故障行核對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不符的，應(yīng)以國家處理中心下發(fā)的清單為準對行內(nèi)系統(tǒng)進行業(yè)務(wù)調(diào)整

c.商業(yè)銀行應(yīng)制定應(yīng)急處臵實施辦法并報所在地人民銀行備案 d.各級領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)開展應(yīng)急宣傳、組織應(yīng)急演練，并對預(yù)案實施情況進行獎懲

e.系統(tǒng)關(guān)鍵崗位人員應(yīng)有備份

4、以下屬于普通借記業(yè)務(wù)的是（ab）a．中國人民銀行機構(gòu)間的借記業(yè)務(wù)； b．國庫借記匯劃業(yè)務(wù)；

c、代收水、電、煤氣等公用事業(yè)費業(yè)務(wù)； d、國庫批量扣稅業(yè)務(wù)；

5、關(guān)于支票影像采集，應(yīng)符合以下規(guī)定（ab）。a．未附粘單支票應(yīng)采集其正面和背面影像；

b．附粘單支票應(yīng)采集其正面和記載最后一手委托收款背書粘單的影像，其他背書信息在電子清算信息中連續(xù)記錄。

c、未附粘單支票應(yīng)采集其正面影像；

d、附粘單支票應(yīng)采集其正面、背面和粘單所有的影像。

6、為了確保支付系統(tǒng)安全，禁止下列行為（abcd）。a.任何部門和個人在生產(chǎn)系統(tǒng)生產(chǎn)設(shè)備上進行開發(fā)和培訓(xùn) b.在支付系統(tǒng)生產(chǎn)設(shè)備上使用非支付系統(tǒng)專用存儲介質(zhì) c.在支付系統(tǒng)生產(chǎn)設(shè)備上安裝與支付系統(tǒng)無關(guān)的軟件

d.系統(tǒng)設(shè)備因故障需外送維修時，未刪除系統(tǒng)設(shè)備存儲的數(shù)據(jù)。

7、小額支付系統(tǒng)和大額支付系統(tǒng)（abcd）。

a.共享清算賬戶 b.共享密押處理機制 c.共享行名行號信息 d.共享主機資源

8、小額支付系統(tǒng)通存通兌業(yè)務(wù)包括（bcd）。

a.國庫批量扣稅業(yè)務(wù) b.通兌業(yè)務(wù) c.賬戶信息查詢業(yè)務(wù) d.通存業(yè)務(wù)

9、以下屬于小額支付系統(tǒng)實時借記支付業(yè)務(wù)的是（abc）a、個人儲蓄通兌業(yè)務(wù)； b、對公通兌業(yè)務(wù)； c、國庫實時扣稅業(yè)務(wù)；

d、中國人民銀行機構(gòu)間的借記業(yè)務(wù)；

10、銀行業(yè)金融機構(gòu)申請以直連方式加入支付系統(tǒng)，在申請階段應(yīng)向中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)報送的材料包括（abd）：

a、申請書。

b、工商營業(yè)執(zhí)照、金融機構(gòu)法人許可證或金融機構(gòu)營業(yè)許可證原件及復(fù)印件。

c、中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)的驗收報告。

d、防范和化解支付清算風險的預(yù)案。

11、凈借記限額由（abc）組成。

a．授信額度 b．質(zhì)押品價值 c、圈存資金 d、自有資金

12、出票人開戶銀行收到支票影像信息，有下列情形之一的，可拒絕付款：（abcde）

a、大、小寫金額不符； b、非本行票據(jù)；

c、重復(fù)提示付款； d、持票人未作委托收款背書； e、持票人開戶行申請止付；

13、支付清算系統(tǒng)預(yù)警處臵應(yīng)做到（abc）。a.早發(fā)現(xiàn) b.早報告 c.早準備 d.早處理

14、支付清算系統(tǒng)突發(fā)事件應(yīng)急處臵應(yīng)遵循以下原則：（abcde）a、系統(tǒng)不間斷原則。b、業(yè)務(wù)連續(xù)性原則。c、數(shù)據(jù)完整性原則。d、可操作性原則。e、及時報告原則。

15、以下屬于小額支付系統(tǒng)普通借記支付業(yè)務(wù)的是（bd）a、代收水、電、煤氣等公用事業(yè)費業(yè)務(wù)； b、國庫借記匯劃業(yè)務(wù)； c、國庫批量扣稅業(yè)務(wù)；

d、中國人民銀行機構(gòu)間的借記業(yè)務(wù)。

16、關(guān)于清算賬戶余額查詢權(quán)限，以下說法正確的是（abcd）a、各銀行總行及其分支機構(gòu)可查詢本行及所屬直接參與者清算賬戶的余額

b、行間不能相互查詢，c、同級行之間不能相互查詢，d、下級行不能查詢上級行清算賬戶的有關(guān)信息

17、關(guān)于清算賬戶，以下說法正確的是（bcd）a、為保障流動性充足，清算賬戶可以隔夜透支。

b、在清算窗口關(guān)閉前的預(yù)定時間，國家處理中心退回仍在排隊的大額支付和即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

c、對直接參與者清算賬戶資金仍不足的部分，由中國人民銀行當?shù)胤种邪匆?guī)定提供高額罰息貸款。

d、直接參與者申請撤銷清算賬戶的，中國人民銀行當?shù)胤种型ㄟ^大額支付系統(tǒng)向國家處理中心發(fā)送撤銷清算賬戶的指令。

18、關(guān)于支票影像交換系統(tǒng)，下列說法正確的是（abcd）a、支票影像信息一經(jīng)影像交換系統(tǒng)發(fā)出，不得更改或撤銷。b、對發(fā)出有誤的支票影像信息，提出行可以通過影像交換系統(tǒng)向提入行申請止付。

c、影像交換系統(tǒng)實行7×24小時運行。中國人民銀行可以根據(jù)管理需要調(diào)整系統(tǒng)的運行時間。

d、中國人民銀行業(yè)務(wù)管理部門通過影像交換系統(tǒng)對出票人違規(guī)簽發(fā)支票情況實施統(tǒng)計監(jiān)控。

19、中國人民銀行對下列哪些單位銀行結(jié)算賬戶實行核準制度(abc)：

a、基本存款賬戶

b、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）c、預(yù)算單位專用存款賬戶 d、一般存款賬戶

四、判斷題（每題0.5分，共15分）

1、大額支付系統(tǒng)運行工作日為國家法定工作日，任何單位和個人不得調(diào)整。（?）

2、小額支付系統(tǒng)實行7x24小時不間斷運行，系統(tǒng)工作日為實際工作日。（?）

3、系統(tǒng)參與者應(yīng)加強對查詢、查復(fù)的管理，對有疑問或發(fā)生差錯的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在當日至遲下一個工作日上午發(fā)出查詢。查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當日至遲下一個工作日上午予以查復(fù)。（?）

4、同一隊列中的支付業(yè)務(wù)應(yīng)按順序清算，前一筆業(yè)務(wù)未清算的，后一筆業(yè)務(wù)不得清算。（?）

5、大額支付系統(tǒng)中，同一直接參與者在同一營業(yè)日只能使用自動質(zhì)押融資機制或核定的日間透支限額。（?）

6、為滿足資金清算需要，清算賬戶可以隔夜透支。（?）

7、中國人民銀行總行及其分支行可查詢所管轄的直接參與者的清算賬戶余額，并可通過設(shè)定余額警戒線，監(jiān)視清算賬戶余額情況。（?）

8、小額支付系統(tǒng)中的同城業(yè)務(wù)，是指同一城市處理中心的參與者相互間發(fā)生的支付業(yè)務(wù)。（?）

9、小額支付系統(tǒng)處理的支付業(yè)務(wù)一經(jīng)軋差即具有支付最終性，不可撤銷。（?）

10、付款清算行到期未返回借記業(yè)務(wù)回執(zhí)的，小額支付系統(tǒng)自動在借記回執(zhí)信息返回到期日的次日予以撤銷。（?）

11、中國人民銀行對直接參與者提供的質(zhì)押品和圈存資金不得動用，但當直接參與者發(fā)生信用風險無法清償小額支付業(yè)務(wù)凈借記軋差金額時，中國人民銀行可以動用質(zhì)押品和圈存資金。（?）

12、小額支付系統(tǒng)對排隊等待軋差處理的支付業(yè)務(wù)自動按金額由小到大排列，金額相同的按時間先后順序排列。直接參與者可根據(jù)需要將指定的排隊業(yè)務(wù)調(diào)整到隊列首位。（?）

13、法定節(jié)假日期間，小額支付系統(tǒng)繼續(xù)對支付業(yè)務(wù)進行軋差處理，但每日僅形成一場異地業(yè)務(wù)軋差凈額和同城業(yè)務(wù)軋差凈額，待法定節(jié)假日后的第一個大額支付系統(tǒng)工作日提交清算。（?）

14、全國支票影像交換系統(tǒng)處理的區(qū)域業(yè)務(wù)，在分散接入模式下，其信息自提出行提交，經(jīng)票據(jù)交換所、分中心，至提入行止；在集中接入模式下，其信息自提出行提交，經(jīng)分中心至提入行止。（?）

15、票據(jù)交換所通過影像交換系統(tǒng)接收的支票影像信息，應(yīng)在當日至遲下一法定工作日提入行參加的第一場票據(jù)交換提交提入行。（?）

16、經(jīng)批準辦理支票結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機構(gòu)和票據(jù)交換所均可申請加入影像交換系統(tǒng)。（?）

17、同城清算票據(jù)交換場次由各地人民銀行根據(jù)實際情況自行決定。（?）

18、為滿足危機處臵的需要，支付清算系統(tǒng)應(yīng)在一定時期內(nèi)保留手工處臵方式。當發(fā)生危機事件必要時，大額、小額支付系統(tǒng)采取電子聯(lián)行處臵方式，同城票據(jù)交換采用手工交換的處臵方式。（?）

19、付款清算行到期未返回借記業(yè)務(wù)回執(zhí)的，小額支付系統(tǒng)自動在借記回執(zhí)信息返回到期日的次日予以撤銷。（?）

20、收款行對已發(fā)出的普通借記支付業(yè)務(wù)或定期借記支付業(yè)務(wù)需要付款行停止付款的，應(yīng)當使用規(guī)定格式報文申請止付。申請止付只能整包止付，不可以止付批量包中的單筆支付業(yè)務(wù)。（?）

21、圈存資金由中國人民銀行在系統(tǒng)工作日內(nèi)通過小額支付系統(tǒng)自行設(shè)臵和調(diào)整，不得用于日常的清算。（?）

22、小額支付系統(tǒng)軋差凈額提交清算的場次和時間可以在日間調(diào)整，即時生效。（?）

23、全國支票影像交換系統(tǒng)處理的區(qū)域業(yè)務(wù)，在分散接入模式下，其信息自提出行提交，經(jīng)票據(jù)交換所、分中心，至提入行止；在集中接入模式下，其信息自提出行提交，經(jīng)分中心至提入行止。（?）

24、小額支付系統(tǒng)停運不影響影像交換系統(tǒng)的正常運行。（?）

25、小額支付系統(tǒng)行號與大額支付系統(tǒng)行號為同一行號，行號與網(wǎng)點號有一一對應(yīng)的關(guān)系。（對）

26、付款行對已納入軋差的貸記支付業(yè)務(wù)，只能申請批量退回。（×）

27、小額支付系統(tǒng)對排隊等待軋差處理的支付業(yè)務(wù)自動按金額由小到大排列，金額相同的按時間先后順序排列。（√）

28、付款行通過小額支付系統(tǒng)收到支付通知后，應(yīng)當在當日至遲下一個法定工作日發(fā)出應(yīng)答。（×）

29、支付業(yè)務(wù)信息在小額支付系統(tǒng)中以批量包的形式傳輸和處理。（對）

30、大額支付系統(tǒng)發(fā)起社只能對尚未清算的支付業(yè)務(wù)進行撤銷。（√）

五、問答題（共35分）

1、支付系統(tǒng)的參與者和運行者應(yīng)遵守的紀律和責任是什么？ 答：應(yīng)遵守《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）》以及其他相關(guān)規(guī)定，不得拖延支付，截留、挪用客戶和他行資金；不得因清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不得疏于系統(tǒng)管理，影響系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運行；不得泄露密押和密鑰，影響資金安全；不得有疑不查，查而不復(fù)；不得偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)，盜用資金。

2、大額支付系統(tǒng)的運行時序是什么？

答：大額支付系統(tǒng)按法定工作日運行。對每一工作日，系統(tǒng)又依次分為日間業(yè)務(wù)狀態(tài)（既可以處理業(yè)務(wù)）、清算窗口、日終處理和營業(yè)準備四個運行狀態(tài)。各運行狀態(tài)的開啟和結(jié)束由國家處理中心統(tǒng)一控制。目前，支付系統(tǒng)運行時間：8：00至17：00為日間業(yè)務(wù)處理時間，17：00至17：30為清算窗口處理時間，17：30進行日終業(yè)務(wù)處理，日終業(yè)務(wù)處理完成后進入下一個工作日營業(yè)準備處理。工作日及各運 行時間段根據(jù)管理的需要可以調(diào)整，由中國人民銀行提前公布。

3、簡述大額支付系統(tǒng)彌補頭存不足的措施。

答：自動質(zhì)押融資機制和核定日間透支限額，同一直參在同一營業(yè)日只能使用其一。

設(shè)臵清算窗口時間（17:00-17:30）

在預(yù)定的時間，npc發(fā)現(xiàn)有透支或排隊等待清算的支付業(yè)務(wù)時，打開清算窗口。在清算窗口時間內(nèi)，彌補透支和清算排隊的支付業(yè)務(wù)后即關(guān)閉，期間只受理彌補頭存不足的支付業(yè)務(wù)；籌措資金的渠道：1向其上級機構(gòu)請調(diào)資金、2從銀行間同業(yè)拆借市場拆借資金、3通過債券回購獲得資金、4通過票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)獲得資金、5向人行申請再貸款。

4、小額支付系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)種類? 7類：普通貸記業(yè)務(wù)種類；定期貸記業(yè)務(wù)種類；實時貸記業(yè)務(wù)種類；普通借記業(yè)務(wù)種類； 定期借記業(yè)務(wù)種類；實時借記業(yè)務(wù)種類； 中國人民銀行規(guī)定的其他支付業(yè)務(wù)。

5、簡述大額支付系統(tǒng)的參與者類型及其定義？

直接參與者，直接與城市處理中心ccpc連接并在人行開設(shè)清算賬戶的銀行機構(gòu)及人行地市級（含）以上中心支行（庫）。

間接參與者，未在人行開戶而委托直參清算資金的銀行和非銀行機構(gòu)及人行縣級支行（庫）。

特許參與者，中國人民銀行批準的特定機構(gòu)。

6、商業(yè)銀行發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的處理？

行內(nèi)系統(tǒng)未與前臵機直連的，根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求確定普通、緊急的優(yōu)先級次，由業(yè)務(wù)人員錄入、復(fù)核，系統(tǒng)自動逐筆加編地方押后發(fā)送ccpc。

行內(nèi)系統(tǒng)與前臵機直連的，根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，行內(nèi)系統(tǒng)將支付報文發(fā)送前臵機系統(tǒng)，由前臵機系統(tǒng)自動逐筆加編地方押后發(fā)送ccpc。

7、大額支付排隊機制？

排隊順序：1錯賬沖正，2特急大額支付，3日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費，4同城票據(jù)交換軋差凈額，5緊急大額支付，6普通大額支付和即時轉(zhuǎn)賬支付。

直參根據(jù)需要可對特急、緊急和普通大額支付在相應(yīng)隊列中的先 后順序進行調(diào)整。

各隊列中的支付業(yè)務(wù)按順序清算，前一筆業(yè)務(wù)未清算的，后一筆業(yè)務(wù)不得清算。

支付結(jié)算考試題庫篇三

第二章 支付結(jié)算法律制度

一、單項選擇題

1.開戶單位可以在一定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，按照有關(guān)規(guī)定，對于零星支出的結(jié)算起點是（）元以下。

a.1000 b.1500 c.2000 d.500 [答案]：a

[解析]：本題考核現(xiàn)金使用范圍。根據(jù)規(guī)定，結(jié)算起點1000元以下的零星支出，可以使用現(xiàn)金。

2.關(guān)于現(xiàn)金收支的基本要求，下列表述不正確的是（）。

a.開戶單位收入現(xiàn)金一般應(yīng)于當日送存開戶銀行

b.開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付

c.開戶單位對于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金的，應(yīng)寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審查批準

d.不準單位之間相互借用現(xiàn)金

[答案]：b

[解析]：本題考核現(xiàn)金收支的基本要求。開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。

3.存款人違反規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的，對于經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以（）的罰款。

a.1000元 b.10000元 c.5000元以上3萬元以下 d.1萬元以上3萬元以下

[答案]：c

[解析]：本題考核違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的罰則。

4.單位和個人在（）的各種款項結(jié)算，可以使用支票。

a.異地 b.同一票據(jù)交換區(qū)域c.同城和異地 d.同城或異地

[答案]：b

[解析]：本題考核支票的使用范圍。單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結(jié)算可使用支票。

5.有關(guān)票據(jù)出票日期的說法，正確的是（）。

a.票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫

b.在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的應(yīng)在其前加“壹”

c.在填寫月、日時，日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“零”

d.票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，票據(jù)無效

[答案]：a

[解析]：本題考核票據(jù)的填寫要求。在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹”。票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。

6.長江公司出納會計李某于2009年2月10日簽發(fā)了一張轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支票上日期填寫正確的是（）。

a.貳零零玖年貳月拾日 b.貳零零玖年零貳月壹拾日

c.貳零零玖年零貳月零壹拾日 d.貳零零玖年貳月壹拾日

[答案]：c

[解析]：本題考核填寫票據(jù)的基本要求。在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹”。

7.因采購地點不確定，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請。由（）簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現(xiàn)金。

a.本單位財會部門負責人 b.本單位負責人 c.總會計師 d.董事長

[答案]：a

[解析]：本題考核現(xiàn)金收支的基本要求。因采購地點不確定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請。由本單位財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現(xiàn)金。

8.下列關(guān)于支票的提示付款期限的表述中，正確的是（）。

a.自出票日起10日內(nèi) b.自出票日起20日內(nèi) c.自出票日起30日內(nèi) d.自出票日起60日內(nèi)

[答案]：a

[解析]：本題考核支票的提示付款期限。支票的提示付款期限為自出票日起10日。

9.下列關(guān)于普通支票的使用范圍的表述中，錯誤的是（）。

a.劃線普通支票只能用于支取現(xiàn)金 b.普通支票既可用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，也可用于支取現(xiàn)金

c.轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬 d.現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金

[答案]：a

[解析]：本題考核普通支票的使用范圍。根據(jù)規(guī)定，劃線普通支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能用于支取現(xiàn)金。

10.銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門是（）。

a.各級財政部門 b.中國人民銀行 c.各開戶銀行 d.國務(wù)院及地方各級人民政府

[答案]：b

[解析]：本題考核銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門是中國人民銀行。

11.下列情形不可以開立臨時存款賬戶的是（）。

a.設(shè)立臨時機構(gòu) b.異地臨時經(jīng)營活動 c.期貨交易保證金 d.注冊驗資

[答案]：c

[解析]：本題考核銀行結(jié)算賬戶的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，存款人有下列情況的，可以申請開立臨時存款賬戶：設(shè)立臨時機構(gòu)；異地臨時經(jīng)營活動；注冊驗資。而選項c的期貨交易保證金，應(yīng)當屬于可以申請開立專用存款賬戶的情形。

12.信用卡持卡人非現(xiàn)金交易享受免息還款期，免息還款期最長為（）。

a.20天 b.30天 c.50天 d.60天

[答案]：d

[解析]：本題考核免息還款期待遇。銀行記賬日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日之間為免息還款期。免息還款期最長為60天。

13.下列各項中，信用卡持卡人可以使用單位卡的情形是（）。

a.購買價值9萬元的電腦 b.存入銷貨收入的款項 c.支付12萬元勞務(wù)費用 d.支取現(xiàn)金

[答案]：a

[解析]：本題考核銀行卡的使用。在單位卡的使用過程中，其賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。單位卡的持卡人不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款結(jié)算，并一律不得支取現(xiàn)金，所以只有選項a是正確的。

14.下列關(guān)于匯兌的特征的表述中，不符合法律規(guī)定的是（）。

a.單位和個人各種款項的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式

b.匯款回單作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明

c.匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷

d.匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)即辦理退匯

[答案]：b

[解析]：本題考核匯兌的基本知識。匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。

15.根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)匯兌的表述中，不正確的是（）。

a.匯兌分為信匯和電匯兩種 b.匯兌每筆金額起1萬元

c.匯兌適用于單位和個人各種款項的結(jié)算

d.匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式

[答案]：b

[解析]：本題考核匯兌。匯兌沒有金額起點的限制。

16.下列情形中，可以辦理退匯的是（）。

a.該匯款尚未匯出 b.匯款人與收款人未達成一致退匯意見

c.經(jīng)過1個月無法交付的匯款 d.收款人拒絕接受的匯款

[答案]：d

[解析]：本題考核匯兌的退匯。匯款人申請退匯必須是該匯款已匯出匯出銀行。如果匯款人與收款人不能達成一致退匯的意見，不能辦理退匯。匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)即辦理退匯。匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個月無法交付的匯款，應(yīng)主動辦理退匯。

二、多項選擇題

1.下列事項中，單位開戶銀行可以使用現(xiàn)金的有（）。

a.發(fā)給公司甲某的800元獎金 b.支付給公司臨時工王某的2000元勞務(wù)報酬

c.向農(nóng)民收購農(nóng)產(chǎn)品的1萬元收購款 d.出差人員出差必須隨身攜帶的2000元差旅費

[答案]：acd

[解析]：本題考核現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務(wù)報酬；

（3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；

（4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；（5）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

（7）結(jié)算起點以下的零星支出；（8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

在上述列出的8項中，除（5）（6）項外，開戶單位支付給個人的款項中，支付現(xiàn)金每人一次不得超過1000元，超過限額部分，應(yīng)當以支票、銀行本票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)開戶銀行審查后予以支付。

2.關(guān)于現(xiàn)金管理中現(xiàn)金使用的限額，下列表述正確的是（）。

a.開戶銀行應(yīng)當根據(jù)實際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額

b.邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過10天

c.開戶單位需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定

d.商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)

[答案]：acd

[解析]：本題考核現(xiàn)金使用的限額。邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過15天。

3.銀行結(jié)算賬戶按用途不同可分為（）。

a.基本存款賬戶 b.一般存款賬戶 c.專用存款賬戶 d.臨時存款賬戶 [答案]：abcd

[解析]：本題考核銀行結(jié)算賬戶的種類。銀行結(jié)算賬戶按用途不同可分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。

4.下列選項中，屬于單位、個人和銀行在進行支付結(jié)算活動時所必須遵循的行為準則有（）。

a.恪守信用，履約付款原則 b.誰的錢進誰的賬，由誰支配原則

c.銀行不墊款原則 d.監(jiān)督用款原則

[答案]：abc

[解析]：本題考核支付結(jié)算的基本原則。（1）恪守信用，履約付款原則

（2）誰的錢進誰的賬，由誰支配原則（3）銀行不墊款原則。

5.下列關(guān)于銀行結(jié)算賬戶的表述錯誤的有（）。

a.基本存款賬戶主要辦理存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取

b.一般存款賬戶用于辦理各項資金的收付

c.專用存款賬戶可以用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付

d.臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付

[答案]：bc

[解析]：本題考核各種銀行結(jié)算賬戶的用途。根據(jù)規(guī)定，一般存款賬戶可以用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付；專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。

6.銀行結(jié)算賬戶的變更主要包括（）的變更。

a.存款人名稱 b.單位法定代表人 c.單位主要負責人 d.住址

[答案]：abcd

[解析]：本題考核銀行結(jié)算賬戶的變更。銀行結(jié)算賬戶的變更是指開戶資料發(fā)生變更，包括存款人名稱、單位法定代表人、住址等發(fā)生變更。

7.一般存款賬戶的使用范圍包括辦理（）。

a.借款轉(zhuǎn)存 b.借款歸還 c.現(xiàn)金繳存 d.現(xiàn)金支取

[答案]：abc

[解析]：本題考核一般存款賬戶的使用范圍。一般存款賬戶的使用范圍包括：借款轉(zhuǎn)存、借款歸還、現(xiàn)金繳存。一般存款賬戶不得辦理現(xiàn)金支取。

8.下列存款人中，可以申請開立基本存款賬戶的有（）。

a.企業(yè)法人 b.單位附屬獨立核算的食堂 c.個體工商戶 d.自然人

[答案]：abc

[解析]：本題考核基本存款賬戶申請人范圍。凡是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，并依法獨立享有民事權(quán)利和承擔民事義務(wù)的法人和其他組織，均可開立基本存款賬戶。另外，有些單位雖然不是法人組織，但具有獨立核算資格，有自主辦理資金結(jié)算的需要，包括非法人企業(yè)、外國駐華機構(gòu)、個體工商戶、單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)等，也可以開立基本存款賬戶。

9.存款人違反規(guī)定，偽造、變造開戶登記證，對于其處罰，下列表述正確的有（）。

a.非經(jīng)營性的存款人，處以1000元的罰款

b.經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款

c.非經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款

d.構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任

[答案]：abd

[解析]：本題考核違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的罰則。

10.我國票據(jù)法上所稱的票據(jù)包括（）。

a.匯票 b.債券 c.支票 d.本票

[答案]：acd

[解析]：本題考核票據(jù)的分類。我國《票據(jù)法》上所稱的票據(jù)包括匯票、本票和支票。

11.下列關(guān)于票據(jù)金額的填寫，說法正確的是（）。

a.阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”的，中文大寫應(yīng)按漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字和防止涂改的要求進行書寫

b.大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面可以寫“整”（或“正”）字

c.大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白

d.大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”字樣

[答案]：acd

[解析]：本題考核填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求。選項b，大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不能寫“整”字。

12.商業(yè)匯票按照承兌人的不同分為（）。

a.商業(yè)本票 b.銀行匯票 c.銀行承兌匯票 d.商業(yè)承兌匯票

[答案]：cd

[解析]：本題考核商業(yè)匯票的分類。商業(yè)匯票按照承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。

13.下列屬于非票據(jù)結(jié)算方式的有（）。

a.銀行本票 b.匯兌 c.信用卡 d.委托收款

[答案]：bcd

[解析]：本題考核支付結(jié)算方式。非票據(jù)結(jié)算方式一般包括匯兌、委托收款、異地托收承付和信用卡等。

14.下列關(guān)于商業(yè)匯票的表述中，符合法律規(guī)定的有（）。

a.商業(yè)匯票的提示承兌期限，為自匯票到期日起10日內(nèi)

b.商業(yè)匯票的提示付款期限，為自匯票到期日起10日內(nèi)

c.商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過6個月

d.見票后定期付款的商業(yè)匯票，提示承兌期限為自出票日起1個月內(nèi) [答案]：bcd

[解析]：本題考核商業(yè)匯票的基本知識。商業(yè)匯票的提示付款期限，為自匯票到期日起10日內(nèi)，而不是說的承兌期限，所以a選項錯誤。

三、判斷題

1.根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，未經(jīng)中國人民銀行批準的非銀行金融機構(gòu)和其他單位，不得作為中介機構(gòu)經(jīng)營銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)。（）

[答案]：y

[解析]：本題考核支付結(jié)算的特征。題目的表述是正確的。

2.銀行一律不得為任何單位或者個人查詢賬戶情況，不得為任何單位或者個人凍結(jié)、扣劃款項，不得停止單位、個人存款的正常支付。（）

[答案]：n

[解析]：本題考核支付結(jié)算的基本要求。除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或者個人查詢賬戶情況，除國家法律另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或者個人凍結(jié)、扣劃款項，不得停止單位、個人存款的正常支付。

3.支付結(jié)算是指單位在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、銀行卡等方式進行資金清算的行為不屬于支付結(jié)算的范疇。（）

[答案]：n

[解析]：本題考核支付結(jié)算的概念。支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。

4.單位銀行結(jié)算賬戶中單位的法定代表人發(fā)生變更時，應(yīng)當于五個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于三個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。（）

[答案]：n

[解析]：本題考核銀行結(jié)算賬戶的變更。銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于兩個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。

5.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只付不收。（）[答案]：n

[解析]：本題考核銀行結(jié)算賬戶的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間“只收不付”。

6.異地銀行結(jié)算賬戶只能是單位開立。（）

[答案]：n

[解析]：本題考核異地銀行結(jié)算賬戶。自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶，也屬于異地銀行結(jié)算賬戶。

7.個人銀行結(jié)算賬戶是指自然人、法人和其他組織因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。（）

[答案]：n

[解析]：本題考核個人銀行結(jié)算賬戶的概念。個人銀行結(jié)算賬戶是指自然人因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。

8.存款人尚未清償開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷銀行結(jié)算賬戶。（）

[答案]：y

[解析]：本題考核銀行結(jié)算賬戶的撤銷。

9.中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，可以寫“整”（或“正”）字，在“角”之后不能寫“整”（或“正”）字。（）

[答案]：n

[解析]：本題考核票據(jù)和結(jié)算憑證的填寫要求。根據(jù)規(guī)定，中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不寫“整”（或“正”）字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。

四、不定項選擇題

1、下列各項中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是（）。a.中文大寫金額數(shù)字到“角”為止，在“角”之后沒有寫“整”字 b.票據(jù)的出票日期使用阿拉伯數(shù)字填寫 c.阿拉伯小寫金額數(shù)字前填寫了人民幣符號

d.1月15日出票的票據(jù)，票據(jù)的出票日期欄填寫為“零壹月壹拾伍日 【答案】：b 【解析】：本題考核票據(jù)和結(jié)算憑證的填寫要求。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。

2、開戶單位可以在一定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，按照有關(guān)規(guī)定，對于零星支出的結(jié)算起點是（）。a.100元以下b.500元以下c.1000元以下d.2000元以下

【答案】：c 【解析】：本題考核現(xiàn)金使用范圍。根據(jù)規(guī)定，結(jié)算起點1000元以下的零星支出，可以使用現(xiàn)金。

3、下列銀行結(jié)算賬戶的開立，銀行應(yīng)在開戶之日起5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒傅氖牵ǎ?/p>

a.基本存款賬戶b.一般存款賬戶c.預(yù)算單位專用存款賬戶d.個人銀行結(jié)算賬戶

【答案】：bd 【解析】：本題考核單位銀行結(jié)算賬戶實行備案制度的規(guī)定。符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒浮?/p>

4、關(guān)于銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷，下列表述中不正確的是（）。

a.存款人更改名稱但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出變更申請，并出具相關(guān)證明

b.單位的法定代表人發(fā)生變更時，應(yīng)于3個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明 c.存款人因注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請

d.存款人尚未結(jié)清其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷銀行結(jié)算賬戶 【答案】：b 【解析】：本題考核銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷。根據(jù)規(guī)定，單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于5日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。

5、關(guān)于銀行結(jié)算賬戶的撤銷，下列表述正確的是（）。

a.存款人因遷址需要變更開戶銀行而撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后10日內(nèi)申請重新開立基本存款賬戶 b.銀行得知存款人主體資格終止情況的，存款人超過規(guī)定期限未主動辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付

c.存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該賬戶 d.存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)

【答案】：abcd 【解析】：本題考核銀行結(jié)算賬戶的撤銷。

6、下列款項中，可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的有（）。

a.個人的工資、獎金收入b.個人債權(quán)轉(zhuǎn)讓收益c.保險理賠款項

d.個人貸款轉(zhuǎn)存

【答案】：abcd 【解析】：本題考核個人銀行結(jié)算賬戶的適用范圍。根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，個人的工資、獎金收入等可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶。

7、存款人有下列情形，可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶的是（）。a.使用支票b.辦理匯兌c.代付電費d.申辦信用卡

【答案】：abcd 【解析】：本題考核開立個人銀行結(jié)算賬戶的條件。以上四項均符合規(guī)定。

8、下列有關(guān)單位銀行卡賬戶的資金管理，不符合《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定的是（）。a.由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入 b.由其臨時存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入 c.不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù) d.不得辦理銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù) 【答案】：bd 【解析】：本題考核單位銀行卡賬戶的資金管理。根據(jù)規(guī)定，單位銀行卡賬戶的資金由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，并不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

9、存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為（）。a.將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶 b.利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù) c.出租、出借銀行結(jié)算賬戶

d.從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入單位信用卡賬戶 【答案】：abcd 【解析】：本題考核違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的罰則。

10、對于票據(jù)背書，下列說法中不符合《票據(jù)法》規(guī)定的有（）。a.用于支取現(xiàn)金的支票不可以背書轉(zhuǎn)讓

b.背書轉(zhuǎn)讓可以附任何條件，所附條件也具有票據(jù)上的效力 c.背書未記載日期的，視為票據(jù)到期日前的背書 d.如果背書不連續(xù)，付款人可以拒絕向持票人付款 【答案】：b 【解析】：本題考核票據(jù)背書的相關(guān)規(guī)定。背書轉(zhuǎn)讓附條件的，所附條件不具有票據(jù)法上的效力。11、2007年1月1日，甲向乙簽發(fā)了一張出票后3個月付款的銀行承兌匯票，該匯票已經(jīng)依法由a銀行承兌，乙于2007年4月21日向a銀行提示付款，下列說法中正確的是（）。a.乙提示付款時間已經(jīng)超出了法律規(guī)定的期限 b.乙提示付款時間符合規(guī)定

c.在乙作出說明后，a銀行仍應(yīng)承擔付款責任 d.a銀行和甲不再承擔票據(jù)責任

【答案】：ac 【解析】：本題考核票據(jù)的提示付款時間。根據(jù)規(guī)定，出票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。出票人未按照上述規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人仍應(yīng)當繼續(xù)對持票人承擔付款責任。本題乙在2007年4月21日提示付款，已經(jīng)超過了法定的付款提示期間，但是在作出說明后，a銀行應(yīng)承擔付款責任。

12、同一持卡人單筆透支發(fā)生額個人卡不得超過（），單位卡不得超過（）。a.2萬元；5萬元b.5萬元；2萬元c.5萬元；10萬元d.3萬元；8萬元

【答案】：a 【解析】：本題考核信用卡的信用額度。根據(jù)規(guī)定，同一持卡人單筆透支發(fā)生額個人卡不得超過2萬元，單位卡不得超過5萬元。

支付結(jié)算考試題庫篇四

辦理支付結(jié)算的原則：

1、恪守信用，履約付款交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專參照的單位，其月透支余額不得超過10萬元原則

2、誰的錢進誰的賬，由誰支配原則

3、銀用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。③基本建設(shè)資金、（含等值外幣）；（3）個人卡的同一持卡人單筆行不墊款原則 更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融透支發(fā)生額不得超過2萬元（含等值外幣）；（4）辦理支付結(jié)算的基本要求：

1、更改：（1）“出機構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在個人卡的同一賬戶月透支余額不得超過5萬元票金額、出票日期、收款人名稱”不得更改，開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾?。④糧、（含等值外幣）；（5）外幣卡的透支額度不得超更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和過持卡人保證金的80％。

受理。（2）對票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事黨、團、工會經(jīng)費專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按準貸記卡的透支期限最長為60天，貸記卡的首項，原記載人可以更改，更改時應(yīng)當由原記載照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。月還款額不得低于其當月透支余額的10％。人在更改處簽章證明。【相關(guān)鏈接】支票的“金預(yù)算單位零余額賬戶：預(yù)算單位零余額賬戶用貸記卡持卡人的非現(xiàn)金交易享受的優(yōu)惠條件：額、收款人名稱”可由出票人授權(quán)補記。

2、簽于財政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等（1）免息還款期待遇：免息還款期最長為60章：（1）單位、銀行在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽結(jié)算業(yè)務(wù)，可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留日（2）最低還款額待遇

章，為該單位、銀行的蓋章，加其法定代表人的相應(yīng)賬戶劃撥工會經(jīng)費、住房公積金及提租匯兌：

1、匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付（或其授權(quán)的代理人）的簽名“或者”蓋章。補貼，以及財政部批準的特殊款項，不得違反給收款人的結(jié)算方式

2、匯兌分為信匯和電匯

（2）個人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個人規(guī)定向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬兩種。

3、單位和個人各種款項的結(jié)算，均可使本名的簽名“或者”蓋章。

3、出票日期：（1）下級單位賬戶劃撥資金。用匯兌結(jié)算方式。

4、匯款回單只能作為匯出銀出票日期必須使用中文大寫。（2）在填寫月、臨時存款賬戶：（1）設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已經(jīng)轉(zhuǎn)日時，月為“壹”、“貳”和“壹拾”的，日為時經(jīng)營活動、注冊驗（增）資，可以開立臨時入收款人賬戶的證明；收賬通知是銀行將款項壹至玖和“壹拾”、“貳拾”和“叁拾”的，應(yīng)存款賬戶。（2）臨時存款賬戶的有效期最長不確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。

5、匯款人對匯出當在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)當在得超過2年（3）臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)當銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷。

6、匯入銀其前加“壹”。

4、金額：票據(jù)和結(jié)算憑證金額按國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（4）注冊驗資的行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過“2個月”以中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，二者必須臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。無法交付的匯款，應(yīng)主動辦理退匯。

一致。二者不一致的票據(jù)無效，結(jié)算憑證銀行個人銀行結(jié)算賬戶：（1）下列款項可以轉(zhuǎn)入個托收承付：

1、托收承付是根據(jù)購銷合同由收款不予受理。人銀行結(jié)算賬戶：①工資、獎金收入；②稿費、人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由銀行結(jié)算賬戶的開立：

1、核準類（1）基本存演出費等勞務(wù)收入；③債券、期貨、信托等投付款人向銀行承認付款的結(jié)算方式。

2、托收承款賬戶（2）臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資資的本金和收益；④個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益；付的金額起點：托收承付結(jié)算款項的每筆金額驗資開立的除外）（3）預(yù)算單位專用存款賬戶⑤個人貸款轉(zhuǎn)存；⑥證券交易結(jié)算資金和期貨起點是10000元，新華書店系統(tǒng)每筆的金額起

（4）qfii專用存款賬戶

2、備案類（1）一般交易保證金；⑦繼承、贈與款項；⑧保險理賠、點是1000元。

存款賬戶（2）個人銀行結(jié)算賬戶（3）其他專保費退還等款項；⑨納稅退還；⑩農(nóng)、副、礦托收承付的適用范圍：（1）使用托收承付結(jié)算用存款賬戶【解釋】當事人應(yīng)當于開戶之日起產(chǎn)品銷售收入。（2）從單位銀行結(jié)算賬戶向個方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒?。人銀行結(jié)算賬戶支付款項，每筆超過5萬元（不供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行

3、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立包含5萬元）的，付款單位在付款用途欄或者審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。（2）辦之日起“3個工作日”后，方可使用該賬戶辦備注欄注明事由的，可不再另行出具付款依據(jù)，理托收承付結(jié)算的款項必須是商品交易以及因理付款業(yè)務(wù)?！窘忉尅繉τ诤藴暑愩y行結(jié)算賬戶，但付款單位必須對支付款項事由的真實性、合商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項；代銷、寄“正式開立之日”是指中國人民銀行當?shù)胤种Хㄐ载撠?。銷、賒銷商品的款項不得辦理托收承付結(jié)算。行的“核準日期”；對于非核準類銀行結(jié)算賬戶，異地銀行結(jié)算賬戶：（1）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)【解釋】（1）匯兌、委托收款、銀行匯票、銀“正式開立之日”是指銀行為存款人辦理開戶營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要行本票、支票：單位和個人均可使用；（2）國手續(xù)的日期。開立基本存款賬戶的；（2）辦理異地借款和其內(nèi)信用證僅限于國內(nèi)企業(yè)；（3）托收承付的適基本存款賬戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的；（3）存款人用范圍比較嚴格。

算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶，一個因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收收款人對同一付款人發(fā)貨托收累計3次收不回單位只能開立一個基本存款賬戶。（1）存款人入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的；貨款的，收款人開戶銀行應(yīng)暫停收款人對該付的“工資、獎金”的支取，只能通過基本存款（4）異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶款人辦理托收；付款人累計3次提出無理拒付賬戶辦理（2）基本存款賬戶的存款人包括但不的；（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行的，付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收。限于：企業(yè)法人、非法人企業(yè)（個人獨資企業(yè)結(jié)算賬戶的。托收承付的付期：（1）驗單付款的承付期為3和合伙企業(yè)）、異地常設(shè)機構(gòu)、單位設(shè)立的獨立銀行卡按是否具有透支功能分為：信用卡、借天，自付款人開戶銀行發(fā)出通知次日起計算（承核算的附屬機構(gòu)（食堂、招待所、幼兒園）?！鞠嘤浛ǎ?）信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸶镀趦?nèi)遇法定休假日順延）。（2）驗貨付款的承關(guān)鏈接1】單位銀行卡賬戶的資金必須由“基分為：貸記卡、準貸記卡【解釋】（1）借記卡：付期為10天，自運輸部門向付款人發(fā)出提貨通本存款賬戶”轉(zhuǎn)賬存入?！鞠嚓P(guān)鏈接2】撤銷銀卡上有2000元，最多消費2000元，不能透支；知的次日起計算。

行結(jié)算賬戶時，應(yīng)當先撤銷一般存款賬戶、專（2）貸記卡：卡上沒錢，可以消費2000元；（3）付款人拒絕付款的理由：付款人在承付期內(nèi)，用存款賬戶、臨時存款賬戶，將這些賬戶資金準貸記卡：卡上有1000元，可以消費2000元。對以下情況可以向銀行提出全部或者部分拒絕轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶單位人民幣卡賬戶：①單位人民幣卡賬戶的資付款：（1）沒有簽訂購銷合同或者購銷合同未的撤銷。金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取訂明托收承付結(jié)算方式的款項；（2）未經(jīng)雙方一般存款賬戶，是指存款人因借款或者其他結(jié)現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。②銷事先達成協(xié)議，收款人提前交貨或因逾期交貨算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行戶時，單位人民幣卡賬戶的資金應(yīng)當轉(zhuǎn)入其基付款人不再需要該項貨物的款項；（3）未按合營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。（1）一般存款本存款賬戶。③單位人民幣卡可以辦理商品交同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項；（4）代銷、寄賬戶的開立：存款人申請開立一般存款賬戶，易和勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算，但不得透支。單位銷、賒銷商品的款項；（5）驗單付款，發(fā)現(xiàn)所應(yīng)當向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證卡不得支取現(xiàn)金。列貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價格與合同規(guī)定明文件、基本存款賬戶開戶許可證和借款合同單位外幣卡賬戶：①單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)不符；或者貨物已到，經(jīng)查驗貨物與合同規(guī)定或者其他有關(guān)證明。（2）一般存款賬戶的使用：當從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)或與發(fā)貨清單不符的款項；（6）驗貨付款，經(jīng)一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款存取外幣現(xiàn)鈔。②銷戶時，單位外幣卡賬戶的查驗貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可資金應(yīng)當轉(zhuǎn)回其相應(yīng)的外匯賬戶，不得提取現(xiàn)項；（7）貨款已經(jīng)支付或計算錯誤的款項。以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取?！窘忉尅拷?。委托收款：

1、委托收款是收款人委托銀行向付一般存款賬戶可以存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金，風險控制指標：（1）單位卡的同一持卡人單筆款人收取款項的結(jié)算方式。

2、單位和個人憑已專用存款賬戶的使用：①單位銀行卡賬戶的資透支發(fā)生額不得超過5萬元（含等值外幣）；（2）經(jīng)承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)金必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得單位卡的同一賬戶透支余額不得超過發(fā)卡銀行證明辦理款項的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。②財政預(yù)算外資金、證券對其綜合授信額度的3％，無綜合授信額度可算方式。

3、委托收款在同城、異地均可使用。14、付款人應(yīng)當于接到通知的當日書面通知銀行得不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)的。民法院判決其向失票人付款。

付款，如果付款人未在“接到”通知的次日起票據(jù)權(quán)利的行使與保全：票據(jù)權(quán)利行使與保全票據(jù)權(quán)利時效：（1）持票人對票據(jù)（商業(yè)匯票）3日內(nèi)通知銀行付款的，視為同意付款?！鞠嚓P(guān)的方法通常包括“按期提示”和“依法證明”的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)（商業(yè)匯票）鏈接】驗單付款的承付期為3天，自付款人開兩種。（1）按期提示①匯票未按照規(guī)定期限提到期日起2年；見票即付的匯票、本票，自出戶銀行發(fā)出通知次日起計算（承付期內(nèi)遇法定示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權(quán)。②票日起2年。（2）持票人對支票出票人的權(quán)利，休假日順延），付款人在承付期內(nèi)，未向銀行表本票的持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，喪自出票之日起6個月。（3）持票人對前手的（首示拒絕付款的，銀行即視為承付。失對出票人以外的前手的追索權(quán)。（2）依法證次）追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之國內(nèi)信用證：

1、國內(nèi)信用證，是指開證銀行根明：持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或日起6個月。（4）持票人對前手的再追索權(quán)，據(jù)申請人（購貨方）的申請向受益人（銷貨方）者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失自清償日或者被提起訴訟之日起3個月。開出的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)對其前手的追索權(quán)。票據(jù)責任：（1）匯票的承兌人因承兌而應(yīng)承擔定的單據(jù)支付款項的書面承諾。

2、我國信用證票據(jù)權(quán)利的補救：票據(jù)喪失后，可以采取掛失付款義務(wù)；（2）本票的出票人因出票而承擔自為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。【解釋1】止付、公示催告、普通訴訟三種形式進行補救。己付款的義務(wù)；（3）支票的付款人在與出票人不可撤銷信用證，是指信用證開具后在有效期票據(jù)權(quán)利的補救掛失止付：①只有確定付款人有資金關(guān)系時承擔付款義務(wù)；（4）匯票、本票、內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當事人（開證銀行、開或者代理付款人的票據(jù)喪失時，才可進行掛失支票的背書人，匯票、支票的出票人、保證人，證申請人和受益人）的同意，開證銀行不得修止付。具體包括：已承兌的商業(yè)匯票、支票、在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時承擔付款清償義改或者撤銷的信用證?！窘忉?】不可轉(zhuǎn)讓信用填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票、務(wù)。

證，是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票。②掛失止付并票據(jù)的付款新增：（1）提示付款期限①見票即人的信用證。

3、信用證結(jié)算方式只適用于國內(nèi)不是票據(jù)喪失后采取的必經(jīng)措施，而只是一種付的匯票，自出票之日起1個月內(nèi)向付款人提企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算，并且只能暫行的預(yù)防措施，最終還要通過申請公示催告示付款。②定日付款、出票后定期付款和見票用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。

4、開證行在決或者提起普通訴訟。失票人應(yīng)當在通知掛失止后定期付款的匯票，自到期之日起10日內(nèi)向承定受理時，應(yīng)向申請人收取不低于開證金額付后的3日內(nèi)，依法向票據(jù)支付地人民法院申兌人（付款人）提示付款。③持票人未按照規(guī)20％的保證金，并可根據(jù)申請人資信情況要求請公示催告（或者提起普通訴訟），也可以在票定期限提示付款的，則喪失對前手的追索權(quán)，其提供抵押、質(zhì)押或由其他金融機構(gòu)出具保函。據(jù)喪失后直接向人民法院申請公示催告或者提在作出說明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當繼續(xù)

5、信用證的有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的起普通訴訟。付款人或者代理付款人自收到掛對持票人承擔付款責任。（2）付款人的審查義最遲期限，最長不得超過6個月。

6、申請人交失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法務(wù)：付款人及其代理付款人付款時，應(yīng)當審查存的保證金和其存款賬戶余額不足支付的，開院的止付通知書的，自第13日起，不再承擔止票據(jù)背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身證行仍應(yīng)在規(guī)定的付款時間內(nèi)進行付款。對不付責任，持票人提示付款時即向持票人付款。份證明或者有效證件。如果存在“背書不連續(xù)”足支付的部分作逾期貸款處理。③付款人或者代理付款人在收到掛失止付通知等事由，付款人可以對持票人拒絕付款?！窘忉尅科睋?jù)：

1、《票據(jù)法》中的票據(jù)包括匯票、本票書之前，已經(jīng)向持票人付款的，不再承擔責任。付款人及其代理付款人以惡意或者重大過失付和支票。

2、票據(jù)當事人：（1）基本當事人：出但是，付款人或者代理付款人以惡意或者重大款的，應(yīng)當自行承擔責任。

票人、付款人和收款人（2）非基本當事人：承過失付款的除外。票據(jù)對人抗辯：（1）票據(jù)債務(wù)人可以對不履行兌人、背書人、被背書人、保證人。【解釋】匯票據(jù)權(quán)利的補救公示催告：公示催告，是指在約定義務(wù)的與自己“有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的”票、支票的基本當事人包括出票人、付款人和票據(jù)喪失后由失票人向人民法院提出申請，請持票人，進行抗辯。（2）票據(jù)債務(wù)人不得以自收款人，本票（由出票人本人付款）的基本當求人民法院以公告方式通知不確定的利害關(guān)系己與出票人之間的抗辯事由（如出票人與票據(jù) 事人只包括出票人、收款人。人限期申報權(quán)利，逾期未申報者，則權(quán)利失效，債務(wù)人存在合同糾紛、出票人存入票據(jù)債務(wù)人票據(jù)的功能：（1）支付功能（2）匯兌功能（3）而由人民法院通過除權(quán)判決宣告所喪失的票據(jù)的資金不夠）對抗持票人。（3）票據(jù)債務(wù)人不信用功能（4）結(jié)算功能（5）融資功能【解釋】無效的一種制度或者程序。①申請公示催告的得以自己與持票人的前手之間的抗辯事由（如票據(jù)的融資功能是提供票據(jù)的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和主體必須是可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的最后持票票據(jù)債務(wù)人與持票人的前手存在抵銷關(guān)系）對再貼現(xiàn)實現(xiàn)的。人。②人民法院決定受理公示催告申請，應(yīng)當抗持票人，持票人明知存在抗辯事由而取得票票據(jù)權(quán)利的概念：票人的票據(jù)權(quán)利包括付款請同時通知付款人及代理付款人停止支付，并自據(jù)的除外。

求權(quán)（第一次權(quán)利）和追索權(quán)（第二次權(quán)利）。立案之日起3日內(nèi)發(fā)布公告，催促利害關(guān)系人票據(jù)行為包括出票、背書、承兌和保證四種。

（1）付款請求權(quán)，是指持票人向匯票的承兌人、申報權(quán)利。付款人或者代理付款人收到人民法票據(jù)行為出票：（1）票據(jù)的記載事項：①必須本票的出票人、支票的付款人出示票據(jù)要求付院的止付通知后，應(yīng)當立即停止支付，直至公記載事項②相對記載事項③任意記載事項④不款的權(quán)利。（2）行使付款請求權(quán)的當事人可以示催告程序終結(jié)。非經(jīng)發(fā)出止付通知的人民法具有票據(jù)效力的事項（2）簽章：①出票人在票是票據(jù)記載的收款人和最后被背書人。（3）行院許可，擅自解付的，不得免除票據(jù)責任。③據(jù)上的簽章不符合法律規(guī)定的，票據(jù)無效；②使追索權(quán)的當事人除票據(jù)記載的收款人和最后公示催告的期間，國內(nèi)票據(jù)自公告發(fā)布之日起背書人在票據(jù)上的簽章不符合法律規(guī)定的，其被背書人之外，還可能是代為清償票據(jù)債務(wù)的60日，涉外票據(jù)可以根據(jù)具體情況適當延長，簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效保證人、背書人。但最長不得超過90日。在公示催告期間，轉(zhuǎn)讓力；③承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合票據(jù)的取得，必須給付對價。因稅收、繼承、票據(jù)權(quán)利的行為無效；以公示催告的票據(jù)貼現(xiàn)、法律規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合贈與可以依法無償取得票據(jù)的，則不受給付對質(zhì)押，因貼現(xiàn)、質(zhì)押而接受該票據(jù)的持票人主規(guī)定簽章的效力。（3）出票的效力：出票人簽價的限制，但是所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其張票據(jù)權(quán)利的，人民法院不予支持，但公示催發(fā)票據(jù)后，應(yīng)承擔該票據(jù)承兌和付款的責任。前手。①如果前手是善意的、已付對價的當事告期間屆滿以后人民法院作出除權(quán)判決以前取在票據(jù)得不到承兌或者付款時，持票人有權(quán)向人，享有完整有效的票據(jù)權(quán)利，無償取得之人得該票據(jù)的除外。④利害關(guān)系人應(yīng)當在公示催出票人行使追索權(quán)。

也享有同樣的票據(jù)權(quán)利。②如果前手是因欺詐告期間向人民法院申報，人民法院收到利害關(guān)票據(jù)行為背書：（1）委托收款背書是背書人委等取得票據(jù)的，不享有票據(jù)權(quán)利，無償取得之系人的申報后，應(yīng)當裁定終結(jié)公示催告程序，托被背書人行使票據(jù)權(quán)利的背書，被背書人不人也不享有票據(jù)權(quán)利。③如果前手因善意取得并通知申請人和支付人。沒有人申報的，人民得再以背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利。（2）背書日期屬于票據(jù)但未付對價或者對價不相當，該前手的權(quán)法院應(yīng)當根據(jù)申請人的申請，作出除權(quán)判決，相對記載事項，背書日期未記載的，視為到期利應(yīng)受其再前手權(quán)利的影響，無償取得之人也宣告票據(jù)無效。判決應(yīng)當公告，并通知支付人。日前背書。（3）被背書人名稱：背書人未記載受前手的影響。自判決“公告”（而非作出）之日起，申請人有被背書人名稱即將票據(jù)交付他人的，持票人在有票據(jù)權(quán)利的情形①依法接受出票人簽發(fā)的票權(quán)向支付人請求支付。利害關(guān)系人因正當理由被背書人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書人記載具據(jù)；②依法接受背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)；③因稅收、不能在判決前向人民法院申報的，自知道或者有同等法律效力。（4）背書連續(xù)：以背書轉(zhuǎn)讓繼承、贈與可以依法無償取得的票據(jù)。應(yīng)當知道判決公告之日起1年內(nèi)，可以向作出的票據(jù)，背書應(yīng)當連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，不享有票據(jù)權(quán)利的情形：①以欺詐、偷盜或者判決的人民法院起訴。證明其票據(jù)權(quán)利。非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有前列情形，票據(jù)權(quán)利的補救普通訴訟：是指以失票人為原法方式取得票據(jù)的，依法舉證，證明其票據(jù)權(quán)出于惡意取得票據(jù)的；②持票人因重大過失取告，以“承兌人或者出票人”為被告，請求人利。（5）附條件的背書：背書時附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力，即不影響背書款日起至清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的票的出票人于匯票到期日未能足額繳存票款行為本身的效力，被背書人仍可依該背書取得利率計算的利息；③取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出時，承兌銀行仍應(yīng)向持票人無條件付款，但對票據(jù)權(quán)利。（6）部分背書、多頭背書：將票據(jù)通知書的費用?！窘忉尅孔匪鹘痤~包括匯票金額、出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五金額的一部分轉(zhuǎn)讓或者將票據(jù)金額分別轉(zhuǎn)讓給利息和費用，但不包括持票人的“間接損失”。計收利息。

2人以上的背書無效。（7）限制背書：①出票（2）再追索權(quán)①已經(jīng)清償?shù)娜拷痤~及其利商業(yè)匯票的貼現(xiàn)：貼現(xiàn)是指持票人在商業(yè)匯票人記載“不得轉(zhuǎn)讓”的，票據(jù)不得背書轉(zhuǎn)讓。息；②發(fā)出通知書的費用。到期之前，為提前獲得現(xiàn)金向銀行貼付一定利②背書人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其票據(jù)行使追索權(quán)的程序：（1）取得相關(guān)證明：息而發(fā)生的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為。（1）貼現(xiàn)條件：①后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書如果持票人不能出示相關(guān)證明的，將喪失對其持票人是在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人以及人不承擔保證責任。（8）期后背書：票據(jù)被拒前手的追索權(quán)，但主債務(wù)人（承兌人）仍應(yīng)當其他組織；②持票人與出票人或者直接前手之絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限的，對持票人承擔責任。（2）發(fā)出追索通知：持票間具有真實的商品交易關(guān)系；③持票人應(yīng)提供不得背書轉(zhuǎn)讓；背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當承擔人未按照規(guī)定期限（3日）發(fā)出追索通知的，與其直接前手之間進行商品交易的發(fā)票和商品票據(jù)責任。（9）背書的效力：背書人以背書轉(zhuǎn)持票人仍可以行使追索權(quán)。因延期通知給其前發(fā)運單據(jù)復(fù)印件。（2）貼現(xiàn)利息：實付貼現(xiàn)金讓票據(jù)后，即承擔保證其后手所持票據(jù)承兌和手或者出票人造成損失的，由其承擔該損失的額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期日前1日付款的責任。賠償責任，但所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限。的利息計算。承兌人在異地的，貼現(xiàn)的期限以票據(jù)行為承兌：（1）提示承兌期限①見票即付【相關(guān)鏈接】持票人對前手的首次追索權(quán)，自及貼現(xiàn)利息的計算應(yīng)另加3天的劃款日期。的匯票：無需提示承兌②定日付款或者出票后被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月。持銀行本票：

1、銀行本票是“銀行”簽發(fā)的，承定期付款的匯票：到期日前提示承兌③見票后票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款定期付款的匯票：自出票之日起1個月內(nèi)提示訴訟之日起3個月。人或者持票人的票據(jù)。

2、單位和個人在同一票承兌【解釋】如果持票人超過法定期限提示承銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按據(jù)交換區(qū)域的各種款項結(jié)算，均可使用銀行本兌的，即喪失對其前手的追索權(quán)。（2）付款人照“實際結(jié)算金額”無條件支付給收款人或者票。

3、銀行本票可用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字對向其提示承兌的匯票，應(yīng)當自收到提示承兌持票人的票據(jù)，出票銀行是銀行匯票的付款人。樣的銀行本票可以支取現(xiàn)金。

4、申請人或者收的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。（3）

1、銀行匯票可用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的款人為單位的，銀行不得為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行本記載事項：付款人承兌匯票的，應(yīng)當在匯票正銀行匯票也可以支取現(xiàn)金。

2、申請人或者收款票。

5、銀行本票的提示付款期限自出票日起最面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章。見票人為單位的，不得在“銀行匯票申請書”上填長不得超過2個月。

6、持票人超過提示付款期后定期付款的匯票，應(yīng)當在承兌時記載付款日明“現(xiàn)金”字樣。限不獲付款的，在票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)（自出票之期。匯票上未記載承兌日期的，應(yīng)當以收到提銀行匯票實際結(jié)算金額：（1）未填明實際結(jié)算日起2年）向出票銀行作出說明，并提供本人示承兌的匯票之日起3日內(nèi)的最后一日為承兌金額和多余金額或者實際結(jié)算金額超過出票金身份證件或單位證明，可持銀行本票向出票銀日期。（4）付款人承兌匯票，不能附有條件；額的，銀行不予受理。（2）實際結(jié)算金額一經(jīng)行請求付款。

承兌附有條件的，視為拒絕承兌。填寫不得更改，更改實際結(jié)算金額的銀行匯票支票類型：（1）現(xiàn)金支票：只能用于支取現(xiàn)金票據(jù)行為保證：（1）保證人：國家機關(guān)、以公無效。（3）銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓以不超過出票（2）轉(zhuǎn)賬支票：只能用于轉(zhuǎn)賬（3）普通支票益為目的的事業(yè)單位、社會團體、企業(yè)法人的金額的實際結(jié)算金額為準。未填寫實際結(jié)算金①支票上未印有“現(xiàn)金”或者“轉(zhuǎn)賬”字樣的職能部門作為票據(jù)保證人的，票據(jù)保證無效。額或者實際結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯票為普通支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也企業(yè)法人的分支機構(gòu)在法人書面授權(quán)范圍內(nèi)提不得背書轉(zhuǎn)讓?？梢杂糜谵D(zhuǎn)賬。②在普通支票的左上角劃兩條供的票據(jù)保證有效。（2）記載事項：①未記載銀行匯票提示付款：（1）銀行匯票的提示付款平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn) 被保證人的，已承兌的匯票，承兌人為被保證期限自出票日起1個月，持票人超過付款期限賬，不能支取現(xiàn)金?！窘忉尅坑糜谥‖F(xiàn)金的支人；未承兌的匯票，出票人為被保證人。②未提示付款的，代理付款銀行不予受理。（2）持票僅限于“收款人”向付款人提示付款，用于記載保證日期的，出票日期為保證日期。③保票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯支取現(xiàn)金的支票不能背書轉(zhuǎn)讓。

證人未在票據(jù)或者粘單上記載“保證”字樣而票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。支票出票時的記載事項：（1）支票的金額、收另行簽訂保證合同或者保證條款的，不屬于票（3）持票人超過付款期限向代理付款銀行提示款人名稱，可以由出票人授權(quán)補記。未補記前，據(jù)保證?！窘忉尅科睋?jù)保證是一種書面形式，必付款被拒絕付款的，必須在票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)向不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。（2）支票上未記載須作成于匯票之上（保證人在票據(jù)上記載“保出票銀行作出說明，并提供本人身份證件或者付款地的，以付款人（出票人開戶銀行）的營證”字樣并“簽章”）。（3）保證責任：①保證單位證明，持銀行匯票和解訖通知向出票銀行業(yè)場所為付款地。支票上未記載出票地的，以人應(yīng)當與被保證人對持票人承擔連帶責任。②請求付款。出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出保證人為2人以上的，保證人之間承擔連帶責商業(yè)匯票：【解釋1】出票人簽發(fā)商業(yè)匯票的目票地。（3）出票人可以在支票上記載自己為收任。③保證不得附條件，附條件的，不影響對的是“空手套白狼”，想幾個月后再付款。商業(yè)款人。（4）出票人為單位的，為與該單位在銀匯票的保證責任。（4）保證人清償匯票債務(wù)后，匯票的付款期限，自出票之日起，最長不得超行預(yù)留簽章一致的財務(wù)專用章或者公章，加其可以對被保證人及其前手行使追索權(quán)。過6個月。法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋票據(jù)追索：

1、追索權(quán)的行使條件：（1）到期后商業(yè)匯票出票：（1）商業(yè)承兌匯票可以由付款章。

追索：票據(jù)到期后被拒絕付款的，持票人可以人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款支票的持票人應(yīng)當自出票日起10日內(nèi)提示付向背書人、出票人以及票據(jù)的其他債務(wù)人行使人承兌。銀行承兌匯票應(yīng)由在“承兌銀行”開款。【相關(guān)鏈接】（1）支票自出票日起10日內(nèi)追索權(quán)。（2）到期前追索：在匯票到期日前，立存款賬戶的存款人簽發(fā)。（2）簽發(fā)商業(yè)承兌向付款人提示付款；（2）銀行本票自出票日起有下列情況之一的，持票人可以行使追索權(quán)：匯票、銀行承兌匯票時必須記載的事項：表明2個月內(nèi)向付款人提示付款；（3）銀行匯票自①匯票被拒絕承兌；②承兌人或者付款人死亡、“商業(yè)承兌匯票”（或“銀行承兌匯票”）的字出票日起1個月內(nèi)向付款人提示付款；（4）商逃匿的；③承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)；樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人業(yè)匯票的提示付款期限自到期之日起10日；商④承兌人或者付款人因違法被責令終止業(yè)務(wù)活名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章。業(yè)匯票的付款期限最長不得超過6個月。動的。商業(yè)匯票提示付款期限：（1）商業(yè)匯票的提示簽發(fā)空頭支票的法律責任：（1）由“中國人民票據(jù)被追索人：出票人、背書人、承兌人和保付款期限，自到期日起10日內(nèi)（見票即付的匯銀行”處以票面金額5％但不低于1000元的罰證人對持票人承擔“連帶責任”：（1）持票人可票，自出票之日起1個月）。（2）持票人未按規(guī)款；（2）持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額以不按照匯票債務(wù)人的先后順序，對其中任何定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或2％的賠償金。

一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)；（2）持票人者付款人仍應(yīng)當繼續(xù)對持票人承擔付款責任。

對匯票債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)開始進行商業(yè)匯票付款：（1）商業(yè)承兌匯票的付款人在 追索的，對其他匯票債務(wù)人仍然可以行使追索接到通知日的次日起3日內(nèi)（遇法定休假日順

權(quán)。延）未通知銀行付款的，視為付款人承諾付款。

票據(jù)追索金額：（1）首次追索權(quán)①被拒絕付款付款人提前收到由其承兌的商業(yè)匯票，應(yīng)通知的匯票金額；②匯票金額從到期日或者提示付開戶銀行于匯票到期日付款。（2）銀行承兌匯

支付結(jié)算考試題庫篇五

第二章 支付結(jié)算法律制度

一、單選

1、根據(jù)〈〈銀行賬戶管理辦法〉〉的規(guī)定，企業(yè)對基本建設(shè)資金可以申請開立的銀行賬戶是（）。a、基本存款賬戶 b、專用存款賬戶 c、一般存款賬戶 d、臨時存款賬戶

2、根據(jù)〈〈支付結(jié)算辦法〉〉的規(guī)定，銀行匯票的提示付款期限是（）a、自出票日起1個月 b、自出票日起2個月 c、自出票日起3個月 d、自出票日起4個月

3、支票的提示付款期限是（）

a、自出票日起6個月 b、自出票日起1個月 c、自出票日起15日 d、自出票日起10日

4、甲公司銷售給乙公司一批貨物。甲公司按合同約定按期交貨，乙公司簽發(fā)一張金額為30萬元的轉(zhuǎn)帳支票，交給甲公司。甲公司到銀行提示付款時，發(fā)現(xiàn)該支票是空頭支票，根據(jù)我國〈〈票據(jù)法〉〉及其實施辦法的規(guī)定，銀行有權(quán)對乙公司處以罰款，甲公司有權(quán)要求乙公司給予經(jīng)濟賠償。就乙公司簽發(fā)該空頭支票的行為，甲公司有權(quán)要求賠償?shù)淖罡呓痤~應(yīng)當是（）萬元。a、0.06 b、0.15 c、0.6 d、1.5

5、某出票人于10月20日簽發(fā)一張現(xiàn)金支票，根據(jù)〈〈支付結(jié)算辦法〉〉的規(guī)定，對該支票“出票日期”中“月”、“日”的下列填法中符合規(guī)定的是（）

a、拾月貳拾日 b、零壹拾月零貳拾日 c、壹拾月貳拾日 d、零壹拾月貳拾日

6、根據(jù)〈〈銀行賬戶管理辦法〉〉的規(guī)定，企業(yè)支取現(xiàn)金用于工資、獎金發(fā)放，只能通過規(guī)定的銀行賬戶辦理，該銀行賬戶是（）

a、一般存款賬戶 b、基本存款賬戶 c、臨時存款賬戶 d、專用存款賬戶

7．《支付結(jié)算辦法》對商業(yè)匯票的最長付款期限有明確的規(guī)定，該期限是（）a.1個月 b.3個月 c.6個月 d.9個月

8.根據(jù)《賬戶管理辦法》的規(guī)定，臨時存款賬戶有效期最長不得超過（）a.1年 b.2年 c.3年 d.5年

9.使用時必須具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的票據(jù)結(jié)算方式是（）a.匯兌 b.支票 c.銀行本票 d.商業(yè)匯票 10.不能背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)是（）

a.現(xiàn)金支票 b.轉(zhuǎn)帳支票 c.商業(yè)匯票 d.銀行匯票 11.下列屬于銀行匯票可以更改的事項是（）

a.確定的金額 b.收款人名稱 c.付款日期 d.出票日期

12.見票后定期付款的商業(yè)匯票，持票人應(yīng)當自出票之日起（）內(nèi)向付款人提示承兌 a.10天 b.15天 c.1個月 d.3個月

13.銀行本票自出票之日起，提示付款最長不得超過法律規(guī)定的期限，該法定期限為（）a.6個月 b.3個月 c.2個月 d.1個月

14.開戶銀行對已開戶一年但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知（）日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)。

a.15 b.20 c.30 d.60 15.銀行承兌匯票的承兌銀行應(yīng)按票面金額向（）的手續(xù)費 a.持票人收取萬分之五 b.承兌人收取千分之五 c持票人收取千分之五 d出票人收取萬分之五

16.根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定.，簽發(fā)票據(jù)時，可以更改的項目是（）a.出票日期 b.收款人名稱 c.用途 d.票據(jù)金額 在填寫票據(jù)的出票日期時，下列各項中，將“２月１２日”填寫正確的是（）

a.貳月拾貳日 b..貳月壹拾貳日 c..零貳月拾貳日 d..零貳月壹拾貳日 18.根據(jù)〈〈票據(jù)法〉〉的規(guī)定，下列各項中，屬于基本當事人的是（）a.出票人 b.背書人 c.承兌人 d.保證人 19.下列各項中，不符合〈〈票據(jù)法〉〉規(guī)定的是（）

a.商業(yè)承兌匯票屬于商業(yè)匯票

b.商業(yè)承兌匯票承兌人是銀行以外的付款人 c.銀行承兌匯票屬于商業(yè)匯票 d.銀行承兌匯票屬于銀行匯票

20.票據(jù)記載事項是指依法在票據(jù)上記載票據(jù)相關(guān)內(nèi)容的行為，下列關(guān)于票據(jù)記載事項的表述中，正確的是（）

a.票據(jù)記載事項可分為絕對記載事項和相對記載事項 b.票據(jù)記載事項可分為絕對記載事項和任意記載事項 c 票據(jù)記載事項可分為相對記載事項和任意記載事項

d 票據(jù)記載事項可分為絕對記載事項.相對記載事項和任意記載事項 21.銀行匯票的持票超過提示付款期限提示付款的，代理付款人（銀行）不予受理，該提示付款期限是（）

a.自出票日起1個月

b.自出票日起2個月 c.自出票日起3個月 d.自出票日起6個月

22.票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致時其結(jié)果是（）a.票據(jù)無效

b.以中文大寫為準

c.以數(shù)碼為準

d.以中文大寫和數(shù)碼中較小的為準

23.當事人在票據(jù)上簽章時，必須按照規(guī)定進行，下列簽章不符合國家規(guī)定的是（）

a.單位在票據(jù)上使用該單位的財務(wù)專用章加其法定代表人授權(quán)的代理人的蓋章 b.個人在票據(jù)上使用該個人的簽章

c.銀行本票的出票人在票據(jù)上僅使用經(jīng)中國人民銀行批準的該銀行本票專用章 d.商業(yè)匯票上有出票人的法人章和法定代表人的蓋章

24.ａ公司以欺詐手段騙得ｂ公司與之訂立合同，ｂ公司因而簽發(fā)一張匯票給ａ公司，隨后ａ公司將匯票背書轉(zhuǎn)讓給ｃ，匯票到期后，ａ公司的騙術(shù)暴露，ｂ公司向法院申請撤消與ａ公司的合同。如果撤消合同，則（）

a.匯票效力隨之撤消

b.匯票效力不受影響

c.匯票無效

d.ａ公司不享有匯票權(quán)利，ｃ也不能享有 25.下列方法中，（）是我國〈〈票據(jù)法〉〉未予認可的票據(jù)權(quán)利補救方法。a.公示催告

b.聲明作廢

c掛失止付

d.訴訟 26.某公司簽發(fā)一張商業(yè)匯票。根據(jù)〈〈票據(jù)法〉〉的規(guī)定，該公司的下列簽章行為中，正確的是（）

a.公司蓋章

b.公司法定代表人李某蓋章

c.公司法定代表人李某簽字加蓋章

d.公司蓋章公司法定代表人李某蓋章

27.票據(jù)基本當事人是指在票據(jù)作成和交付時就已經(jīng)存在的當事人，是構(gòu)成票據(jù)法律關(guān)系的必要主體，下列不屬于票據(jù)基本當事人的是（）

a.出票人

b.付款人

c.收款人

d.承兌人

28.根據(jù)〈〈人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法〉〉的規(guī)定，對存款人開立銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起（）個工作日后方可辦理付款業(yè)務(wù)。

a.3

b.5

c.7

d.10 29．票據(jù)行為是一種特定的法律行為，下面對其特征表述不正確的是（）a要式性 b無因性 c文義性 d關(guān)聯(lián)性

30．存款人銀行結(jié)算賬戶有法定變更事項的，應(yīng)于（）日內(nèi)提供有關(guān)證明。并書面通知開戶銀行。a 2日 b 5日 c10日 d 15日

二、多選

1、下列各項中，屬于違反支付結(jié)算規(guī)定的行為有（）

a、企業(yè)法人內(nèi)部獨立核算的單位以其名義在銀行開業(yè)基本存款賬戶 b、單位簽發(fā)沒有真實債權(quán)債務(wù)關(guān)系的商業(yè)承兌匯票 c、銀行辦理空頭匯款

d、單位簽發(fā)沒有資金保證的支票

2、根據(jù)〈〈票據(jù)發(fā)〉〉規(guī)定，下列各項中，屬于票據(jù)行為的有（）a、出票

b、背書

c、承兌

d、保證

3、根據(jù)〈〈支付結(jié)算辦法〉〉的規(guī)定，下列各項中，屬于無效票據(jù)的有（）a、更改簽發(fā)日期的票據(jù) b、更改收款單位名稱的票據(jù)

c、中文大寫金額和阿拉伯數(shù)碼金額不一致的票據(jù)

d、出票日期使用中文大寫，但該中文大寫未按要求規(guī)范填寫的票據(jù)有

4、下列各項中，屬于我國〈〈票據(jù)法〉〉規(guī)定的有（）

a、股票

b、支票

c、匯票

d、本票

5、根據(jù)我國〈〈支付結(jié)算辦法〉〉的規(guī)定，在票據(jù)和結(jié)算憑證上，不得更改的項目是（）a、金額 b、出票日期（或簽發(fā)日期）c、收款人名稱 d、付款人名稱

6．根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，支票的（）可以由出票人授權(quán)補記。未補記前，不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。

a支票金額 b出票日期 c付款人名稱 d收款人名稱

7、根據(jù)〈〈中華人民共和國票據(jù)法〉〉的規(guī)定，在匯票到期日前，有下列情況之一的，持票人可行使追索權(quán)（）

a、匯票被拒絕承兌

b、承兌人或者付款人死亡、逃匿的 c、承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)

d、承兌人或者付款人因違法被責令終止業(yè)務(wù)活動的

8、單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守的原則有（）

a、恪守信用，履約付款

b、誰的錢進誰的帳，由誰支配

c、銀行不墊款

d、不得出租或出借銀行賬戶

9、辦理支付結(jié)算的時，（）的結(jié)算憑證銀行不予受理。

a、未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式 b、更改過金額

c、金額大小寫不一致 d、金額大寫使用外國文字

10、根據(jù)〈〈人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法〉〉的規(guī)定，下面各項中，屬于一般存款賬戶使用范圍的有（）

a、辦理借款轉(zhuǎn)存 b、辦理借款歸還 c、辦理現(xiàn)金支取 d、辦理現(xiàn)金繳存

三、判斷

1、單位的工資、獎金等先進的支取可以通過一般存款賬戶辦理。（）

2、法人和其他單位在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為該法人或單位的公章或財務(wù)專用章，加上其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。（）

3、注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票不得背書轉(zhuǎn)讓。（）

4、票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（）

5、商業(yè)承兌匯票既可以由付款人簽發(fā)，也可以由收款人簽發(fā)，但銀行承兌匯票只能由付款人簽發(fā)。（）

6、票據(jù)和結(jié)算憑證的金額必須以中文大寫和阿拉伯數(shù)字同時記載，二者必須一致，否則以中文大寫為準。（）

7、票據(jù)結(jié)算包括本票，匯兌和支票三種結(jié)算方式。（）

8、未填明現(xiàn)金字樣和代理付款人的票據(jù)喪失不得掛失止付。（）

9、銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，也可以用于支取現(xiàn)金。（）

10、銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，注明現(xiàn)金字樣的銀行本票可用于支取現(xiàn)金。（）

11、基本存款賬戶一個單位只能在一家金融機構(gòu)開設(shè)，一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金支付。（）

12、單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位的公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。（）

13、票據(jù)和結(jié)算憑證金額應(yīng)以中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，兩者必須一致，否則銀行不予受理。（）

14、為了便于結(jié)算，一個單位可以同時在幾家金融機構(gòu)開立銀行基本存款賬戶。（）

15、對金額、出票日期、收款人名稱進行更改的票據(jù)，為無效票據(jù)。（）

16、存款人可以通過一般存款賬戶里現(xiàn)金支取。（）

17、票據(jù)金額的中文大寫記載與數(shù)碼記載有差異時，以中文大寫記載的金額為準。（）

18人民幣銀行結(jié)算賬戶既可以作為存款人的活期存款賬戶，也可以作為存款人的定期存款賬戶。（）

19、任何單位辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證。（）20、存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，并由開戶行核發(fā)開戶許可證。（）21 貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。（）22 票據(jù)代理是指行為義務(wù)人授權(quán)代理人代理其進行票據(jù)行為。（）

答案

一、單選

１－１０

ｂａｄｃｂ ｂｃｂｄａ

１１－２０ ｃｃｃｃｄ ｃｄａｄｄ

２１－２９ ａａｃｂｂ ｄｄａｄb

二、多選

１、ｂｃｄ ２、ａｂｃｄ ３、ａｂｃ ４、ｂｃｄ ５、ａｂｃ ６、ａd ７、ａｂｃｄ ８、ａｂｃ ９、ａｂｃｄ １０、ａｂｄ

三、判斷

１、６、７、８、１１、12、１４、１６、１７、１８、１９、２０、22均為錯