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收據(jù)管理辦法實施篇一
第一章 總則
第一條 為規(guī)范財務收支憑證管理，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》等法律、法規(guī)，結合本院會計核算和監(jiān)督的具體要求，特制訂本辦法。
第二條 本辦法適用于*****公司。
第二章 發(fā)票（收據(jù)）開具
第三條 對外銷售商品、提供服務應開具對應的發(fā)票（收據(jù)），包括增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、地稅局通用機打發(fā)票、收據(jù)。
第四條 發(fā)票的領購
（一）領購發(fā)票：攜帶稅務登記證副本、發(fā)票存根聯(lián)等證件材料，向主管稅務機關提出申請，按規(guī)定購買發(fā)票卷，由財務處負責辦理稅務事項的專人辦理。
（二）外出經(jīng)營領購發(fā)票
1、臨時到本省、自治區(qū)、直轄市以外從事經(jīng)營活動時，應當憑所在地主管稅務機關的證明，向經(jīng)營地稅務機關領購經(jīng)營地的發(fā)票。
2、臨時在本省、自治區(qū)、直轄市以內跨市、縣從事經(jīng)營活動領購發(fā)票的辦法，遵從省、自治區(qū)、直轄市稅務機關規(guī)定。
第五條 開票申請和審批
經(jīng)辦人應填寫《發(fā)票（收據(jù)）開具申請單》及附件（銷貨清單需要的填寫，不需要不填）。發(fā)票（收據(jù)）申請單按發(fā)票開具要素填寫申請信息。
發(fā)票(收據(jù))開具申請單由經(jīng)辦人提出申請，經(jīng)部門負責人或其授權人員審批后，后附合同復印件和其他有關資料，提交財務處開票人員開具發(fā)票。
第六條 開具增值稅專用發(fā)票須由客戶提供增值稅一般納稅人證明資料，并嚴格按有關規(guī)定開具。向個人、小規(guī)模納稅人銷售商品以及提供技術服務，一律開具普通銷售發(fā)票。
第七條 禁止發(fā)票（收據(jù)）開具人員直接收取現(xiàn)金或現(xiàn)金支票。發(fā)票（收據(jù)）的開具和款項收取人員必須分開。
收據(jù)收取的款項為現(xiàn)金或現(xiàn)金支票時，必須由出納人員收取款項，并在收據(jù)
上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。
第八條 發(fā)票（收據(jù)）必須逐本按序（按編號）開具，禁止多本同時開具，禁止拆本使用，禁止不按編號順序開具收據(jù)。
第九條 在開具發(fā)票（收據(jù)）時，必須做到按號碼順序逐一填開，全部聯(lián)次一次性復寫，抬頭要寫明受票單位的全稱，不得簡稱，并在發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章，增值稅專用發(fā)票須在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章。
第十條 發(fā)票（收據(jù)）上填寫的購貨單位應與實際付款單位相符。發(fā)票中的項目名稱、單位、數(shù)量、金額、合計金額、日期、開票人姓名及其他發(fā)票內容要填寫齊全。
第十一條 發(fā)票（收據(jù)）中的大小寫金額要相符，金額合計（小寫）數(shù)前要加符號“￥”封頂。大小寫金額不一致的發(fā)票（收據(jù)）須作為作廢收據(jù)處理。
第十二條 開具發(fā)票（收據(jù)）的字跡要清晰，不得有涂改、刮擦痕跡。第十三條 發(fā)票專用章應使用紅色印泥。
第十四條 開具增值稅專用發(fā)票應嚴格按照《增值稅專業(yè)發(fā)票使用規(guī)定》（國
稅發(fā)〔2006〕156號）開具。
第三章 發(fā)票（收據(jù)）的管理
第十五條 財務處應設置發(fā)票（收據(jù)）登記簿，記錄發(fā)票的領購、使用、結存等情況。
第十六條 發(fā)票（收據(jù)）應由財務處指定專人購買和保管，并且保管人和開具人必須分開。除第一次領用發(fā)票（收據(jù)）外，其他每次領用發(fā)票（收據(jù)）時均需交回原領用的已開具完畢的定本發(fā)票（收據(jù)）存根，經(jīng)核對無誤后方可領用新發(fā)票（收據(jù)）。
第十七條 發(fā)票（收據(jù)）只準在規(guī)定的使用區(qū)域內，按規(guī)定用途使用。第十八條 任何單位和個人不得轉借、轉讓、代開、虛開發(fā)票（收據(jù)）。第十九條 空白發(fā)票（收據(jù)）何時使用何時蓋章，不得事前蓋章。第二十條 作廢的發(fā)票（收據(jù)）應整份保存，并蓋“作廢”章。
第二十一條 已開具的收據(jù)存根作為會計檔案資料保管，其管理及銷毀方式按照會計檔案管理辦法執(zhí)行（應保存5年以上，保存期滿，報經(jīng)稅務機關查驗后方可銷毀）。
第二十二條 使用發(fā)票（收據(jù)）的單位應當妥善保管發(fā)票，以防丟失。發(fā)票（收據(jù)）不得隨便放置，下班時應放入專柜保管好。如發(fā)票（收據(jù)）丟失，應于第一時間向財務處提交書面報告，及時協(xié)商處理。
第二十三條 日常工作中做好檢查記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時報告財務處負責人，檢查中發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報追究責任人的責任。
第二十四條 票據(jù)管理人員調離崗位時，應辦理交接手續(xù)，由財務處負責人指定人員監(jiān)交。
第四章 內部收據(jù)的管理
第二十五條 內部收據(jù)由財務處統(tǒng)一購買，并且指定專人報管，詳細記錄收據(jù)的領購、使用、結存等情況。
第二十六條 內部收據(jù)應嚴格按照規(guī)定的使用范圍開具，經(jīng)審核無誤后加蓋印章。
第二十七條 內部收據(jù)使用后交回存根，并且核對開出的收據(jù)和入賬金額是否一致，杜絕發(fā)生開收據(jù)收款后不入賬的行為。
第五章 附則
第二十八條 本辦法未盡事宜，按國家有關法律、法規(guī)及《院章程》的相關規(guī)定執(zhí)行。
第二十九條 本辦法由財務處負責解釋。第三十條 本辦法自頒布之日起施行。
附件：
1、增值稅發(fā)票開具申請單
2、地稅通用發(fā)票、收據(jù)開具申請單
3、銷貨清單
附件：
增值稅發(fā)票開具申請單年月日
申請人： 領票人：
審核人：
批準：
地稅通用發(fā)票、收據(jù)開具申請單
年月日
申請部門：
單位：元
審核人：
批準：
申請人： 領票人：
銷售貨物或者提供應稅勞務清單
銷售方名稱：
備注：開增值稅發(fā)票，購貨方要求提供銷貨清單時填寫。
收據(jù)管理辦法實施篇二
公司發(fā)票、收據(jù)管理辦法
第一條
根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其《實施細則》制定本辦法。
第二條
公司在印制、領購、開具、取得和保管發(fā)票及收據(jù)等方面必須遵守本辦法。
第三條
發(fā)票、收據(jù)的的基本聯(lián)次為三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，開票方留存?zhèn)洳?；第二?lián)為發(fā)票聯(lián)，收執(zhí)方作為付款或收款原始憑證；第三聯(lián)為記帳聯(lián)，開票方作為記帳原始憑證。
第四條
發(fā)票的基本內容包括：發(fā)票的名稱、字軌號碼、聯(lián)次及用途，客戶名稱，開戶銀行及帳號，商品名稱或經(jīng)營項目，計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額，開票人，開票日期，開票單位（個人）名稱（章）等。
第五條
發(fā)票、收據(jù)的印制或領購必須事先向公司辦公室申請，經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長批準后印制。
第六條
印制發(fā)票、收據(jù)必須提供印制票樣、數(shù)量、每本份數(shù)、聯(lián)次顏色、編號規(guī)則等內容。
第七條
印制發(fā)票除需得到公司總經(jīng)理批準外，必須遵守國家和當?shù)囟悇諜C關有關發(fā)票、收據(jù)印制的規(guī)定。
第八條
開具票據(jù)應當按照規(guī)定的時限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋單位財務專用章或者發(fā)票專用章。
第九條 票據(jù)必須按下列要求開具： 1．字跡清楚。2．不得涂改。
如填寫有誤，應另行開具票據(jù)，并在誤填的票據(jù)上蓋作廢章或寫明“作廢”。
3．如有票據(jù)開具后因收執(zhí)方不索取應單獨保管。4．項目填寫齊全。
5．票、物相符，票面金額與實際收取的金額相符。
6．各項目內容正確無誤。即必須按實收金額、項目、日期、繳款單位（人）如實填寫，做到準確無誤。
7．全部聯(lián)次一次填開，上、下聯(lián)的內容和金額相符。8．發(fā)票聯(lián)和記帳聯(lián)加蓋財務專用章或發(fā)票專用章。9．開票人和收款人應在發(fā)票上填寫全名，不許只寫姓氏。10．盡量做到開票人和收款人的分離。
11．不得拆本使用發(fā)票和收據(jù)，存根聯(lián)應始終為整體。12．作廢發(fā)票應所有聯(lián)次齊全，已撕下的聯(lián)次應粘貼在一起，不許缺少聯(lián)次。
第十條
票據(jù)的開具時限為收訖款項或取得索取款項的憑據(jù)的同時，未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務一律不準開具票據(jù)。
第十一條
收款后應在發(fā)票或收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。
第十二條
票據(jù)應按編號順序使用，不許跨頁使用。
第十三條
建立健全發(fā)票使用登記制度，設置發(fā)票登記薄，記錄發(fā)票的領購、使用、結存等情況。第十四條
發(fā)票和收據(jù)不得丟失。票據(jù)丟失，查明原因，應于當日書面報告公司總經(jīng)理并呈送主管稅務機關，且在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。
第十五條
有關人員應妥善保管發(fā)票和收據(jù)，設專人專柜負責保管，放置在安全的場所，防止丟失。
第十六條
不符合規(guī)定的票據(jù)，不得作為財務報銷憑證。第十七條
空白收據(jù)管理制度：
原則上除財務部外，其它部門或人員不得攜帶空白收據(jù)。但為方便有關部門或人員靈活、機動清收賬款，不誤時不誤事，特制定本制度。
1、公司使用的所有的空白收據(jù)，由公司財務部門統(tǒng)一購回、統(tǒng)一保存、統(tǒng)一管理，并對空白收據(jù)實行分類及連續(xù)編號。
2、設立空白收據(jù)分類專用領取登記薄，凡有關部門或人員領用空白收據(jù)，必須在登記薄上按照規(guī)定項目，填寫收據(jù)起止號碼、領取本數(shù)、領取人及領取時間。
3、領用收據(jù)時檢查無缺聯(lián)、缺號后在財務部登記冊上登記時間、數(shù)量、號碼、部門及領用人，以備查對。如有差錯，交回處理。
4、空白收據(jù)為代收款收據(jù)，專人領取，專人保管，專人使用，款收回交財務部后，財務部另開收據(jù)給代交款人，代交款人將收據(jù)貼存至本人攜帶的空白收據(jù)相應聯(lián)上，以備查證。
5、公司的票據(jù)使用實行換領管理辦法，即領用者將使用完畢的票據(jù)存根，繳回財務部門核銷以后，再領用新的票據(jù)。收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應員工的舊收據(jù)時，不得發(fā)出新收據(jù)。相應地，保管員應跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當一段時間但仍未退回換新的收據(jù)。
6、凡書寫完畢或其它原因繳回收據(jù)時，在專用登記薄上填寫繳回本數(shù)、作廢張數(shù)、繳回時間及繳回人。
領用者繳回收據(jù)時，事先對收據(jù)存根進行金額合計和核對，并在收據(jù)封面上簽注交回時間，對作廢收據(jù)單獨進行金額合計，并由繳回收據(jù)人在封面上簽字，借以保證空白收據(jù)的不流失。
7、領用收據(jù)的部門及人員如因機構變動或人員工作變動，需在變動前到財務部交回收據(jù)并結清核銷。
第十八條
嚴禁任何人轉借、轉讓、代開、虛開、擅自銷毀和涂改及相互串用各種票據(jù)。如果票據(jù)發(fā)生意外，應當及時報告有關部門或人員，否則，因此而造成的經(jīng)濟損失及其它后果由當事人負責。
第十九條
建立健全票據(jù)稽查制度，自覺接受有關部門的檢查和監(jiān)督，對違反規(guī)定的視情節(jié)輕重給予相應行政處分和處罰，構成犯罪的移交司法機關追究有關刑事責任。
第二十條
本規(guī)定從公司董事長批準之日起執(zhí)行。第二十一條
本規(guī)定由公司辦公室、財務部負責解釋。
收據(jù)管理辦法實施篇三
陸司字 『2012』01號
簽發(fā)人：
收款收據(jù)管理辦法
一、目的為了加強收款收據(jù)管理，規(guī)范收款收據(jù)的購買、保管、領用、使用、查驗、存檔等行為，特制定本辦法。
二、收款收據(jù)的適用范圍
收款收據(jù)是基于公司內部經(jīng)營管理和財務管理需要，用于證明收取款項發(fā)生的時間、金額及內容的收款憑證。收款收據(jù)只適用于公司內部發(fā)生的各種業(yè)務，具體包括收取的押金、歸還個人借支及退還多余出差借款，各種服務費、加工費、貨款等。
三、收款收據(jù)的管理
1、收款收據(jù)的購買及領用登記
收款收據(jù)由資金結算部指定專人管理，管理人對收據(jù)的安全性、完整性負責，保證各種收款收據(jù)得到合理和有效的使用。
1.1 收據(jù)管理人統(tǒng)一購買標準的收款收據(jù)，其他任何部門不得私自購買收款收據(jù)。
1.2 收款收據(jù)購買后，按收據(jù)號碼登記《收款收據(jù)臺帳》。
1.3 收款收據(jù)原則上僅限于出納領用，根據(jù)公司的情況，其他人員也可以領用。
1.4領用收據(jù)時，填寫收據(jù)領用申請表，并辦理相關手續(xù)。收據(jù)管理人員按照審批完畢的申請表發(fā)放收據(jù)，并登記《收據(jù)領用臺帳》。
2、收款收據(jù)的使用
收款收據(jù)開具時必須按照以下規(guī)定規(guī)范開具。
2.1全部聯(lián)次開具須保證一致，不允許撕下單聯(lián)開具，不得隨意涂改、挖補及撕毀。作廢時必須保存全部聯(lián)次，并在每聯(lián)上填寫“作廢”字樣。
2.2開具收據(jù)時必須做到按號碼順序序時填寫，不得跳號。交款單位或個人、開票日期、收款內容或項目、計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額、收款人等內容必須完整、真實。收據(jù)必須一次套寫所有聯(lián)次，保證全部聯(lián)次內容一致。
2.3開具時必須注明收款方式（現(xiàn)金或轉帳，轉賬注明銀行名稱）。2.4銷售人員和客服人員領用收款收據(jù)僅限于收取設備款和配件款時開具。收款時，根據(jù)收款金額填寫收款收據(jù)，出納接收現(xiàn)金并在收款收據(jù)上簽名確認。
2.5對所領取的收據(jù)要妥善保管，并在規(guī)定的用途范圍內使用，不得代開、外借。
3、收款收據(jù)的回收
收據(jù)領用過程按“交舊換新”的原則辦理手續(xù)。
3.1收據(jù)領用人員對已開具的收款收據(jù)必須在開具后15日內交回，未開具的收據(jù)應在領用后45日內交回資金結算部。
3.2收據(jù)領用人員離職時必須上交剩余的全部收據(jù)，并由收據(jù)專管人員在離職申請書上簽字，否則不能辦理離職手續(xù)。專管人員應及時督促有關人員在規(guī)定的時間內交回收款收據(jù)。
3.3每季度最后一周由會計管理部指定人員對資金結算部收據(jù)管理人收據(jù)回收情況進行定期稽核，并出具報告。
四、處罰措施
1、領用收據(jù)的使用最長期限為45日，逾期不交回者每月從工資中扣除500元，直至交回。
2、對于丟失的收據(jù)，除每份收據(jù)處以2000元罰款外，還要由丟失人寫出詳細的書面說明進行備案，涉及到的法律責任由丟失人進行保證和承諾，并通報批評。
3、對于交回收據(jù)時，不能上交相應的存根聯(lián)和記賬聯(lián)，收據(jù)領用人要及時提供該份收據(jù)的填開情況，會計管理部派人員直接到客戶處進行核對，并由收據(jù)領用人承擔由此造成的所有費用。
4、由于個人原因錯開、丟失收據(jù)等情況造成公司損失由其個人承擔全部責任。
五、本辦法解釋權歸會計管理部
六、本規(guī)定自簽發(fā)之日起施行。
收據(jù)領用申請表
部門經(jīng)理：管理會計師：
備注：
1、驗舊領新，領用收據(jù)時，需要收回上次領用全部收據(jù)的記賬聯(lián)和存根聯(lián)。
2、收據(jù)最長使用期限為45天，超過45天需要重新辦理申請手續(xù)。
3、此表為非財務人員領用收據(jù)時填寫
收據(jù)領用申請表
部門經(jīng)理：管理會計師：
備注：
1、驗舊領新，領用收據(jù)時，需要收回上次領用全部收據(jù)的記賬聯(lián)和存根聯(lián)。
2、收據(jù)最長使用期限為45天，超過45天需要重新辦理申請手續(xù)。
3、此表為非財務人員領用收據(jù)時填寫
收據(jù)領用臺帳
收據(jù)管理辦法實施篇四
發(fā)票（收據(jù)）管理辦法
總 則
第1條 為規(guī)范財務收支憑證，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，結合本集團公司會計核算和監(jiān)督的具體要求，特制定本規(guī)定。
第2條 本規(guī)定適用于集團公司及各下屬單位的發(fā)票（收據(jù)）管理。
第二則發(fā)票（收據(jù)）的開具
第3條 公司業(yè)務人員在正常經(jīng)營活動及業(yè)務中，向收款單位付款后，應向收款單位及時索取發(fā)票。
第4條 對于不符合規(guī)定的發(fā)票，即未經(jīng)稅務機關監(jiān)制的發(fā)票；項目不齊全，內容不真實，字跡不清楚的發(fā)票；沒有加蓋財務印章或發(fā)票專用章的發(fā)票；偽造、作廢以及其他不符合稅務機關規(guī)定的發(fā)票，業(yè)務人員一律拒收。
第5條 公司向客戶銷售商品時憑發(fā)貨單及收款單據(jù)，由專人到開票處開具發(fā)票（收據(jù)）。發(fā)票（收據(jù)）的開具必須有真實的交易單證并獲取開票或結算清單，開票額不得超過結算金額。
第6條 開具增值稅專用發(fā)票，須由客戶提供增值稅一般納稅人證明資料，并嚴格按有關規(guī)定開具。對個人、小規(guī)模納稅人銷售，一律開具普通銷售發(fā)票。
第7條 除賒銷款項外，原則上先收款后開具發(fā)票。開具發(fā)票（收據(jù)）時，對已收款項應加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。
第8條 禁止發(fā)票（收據(jù)）的開具人員直接收取現(xiàn)金或現(xiàn)金支票。發(fā)票（收據(jù)）的開具和款項收取的人員必須分開。
收據(jù)收取的款項為現(xiàn)金或現(xiàn)金支票時，必須由出納人員收取款項，并在收據(jù)上蓋“現(xiàn)金收訖”章。
第9條 發(fā)票（收據(jù)）必須逐本按序（按編號）開具，禁止多本同時開具，禁止拆本使用，禁止不按編號順序開具收據(jù)。
第10條 在開具發(fā)票（收據(jù)）時，必須做到按號碼順序逐一填開，全部聯(lián)次一次性復寫，并在發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章，增值稅專用發(fā)票須在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位發(fā)票專用章。
第11條 發(fā)票（收據(jù)）上填寫的付款單位應與實際付款單位相符。發(fā)票中的項目名稱、單位、數(shù)量、金額、合計金額、日期、開票人姓名及其他發(fā)票內容要填寫
齊全。
第12條 發(fā)票（收據(jù)）中的大小寫金額要相符，金額合計（小寫）數(shù)前要加符號“￥”封頂。大小寫金額不一致的發(fā)票（收據(jù)）須作為作廢收據(jù)處理。
第13條 開具發(fā)票（收據(jù)）的字跡要清晰，不得有涂改、刮擦痕跡。
第14條 發(fā)票專用章應使用紅色印泥。
第15條 開具增值稅專用發(fā)票應嚴格按照《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》開具。
第三則發(fā)票（收據(jù)）的管理
第16條 建立發(fā)票（收據(jù)）使用登記制度，設置發(fā)票（收據(jù)）登記簿，記錄發(fā)票的領購、使用、結存等情況。
第17條 發(fā)票（收據(jù)）應由財務部門指定專人購買和保管，并且保管人和開具人必須分開。
第18條 發(fā)票（收據(jù)）只準在規(guī)定的使用區(qū)域內，按規(guī)定的用途使用。
第19條 建立發(fā)票（收據(jù)）領用存登記簿，每次領用時須及時登記領用的發(fā)票（收據(jù)）的編號范圍、領用的本數(shù)，并有領用人簽字。
除第一次領用發(fā)票（收據(jù)）外，其他每次領用發(fā)票（收據(jù)）時，均須
交回原領用的已開具完畢的定本發(fā)票（收據(jù)）存根，經(jīng)核對無誤后方可領用新發(fā)票（收據(jù)）。
第20條 未經(jīng)批準，任何人不得拆本使用發(fā)票（收據(jù)），不得擅自擴大發(fā)票（收據(jù)）使用范圍。
第21條 發(fā)票（收據(jù)）實用后應以舊換新，交回存根，票據(jù)管理人員要逐項檢查。
第22條 任何單位和個人不得轉借。轉讓、代開、虛開發(fā)票（收據(jù)）。
第23條 空白發(fā)票（收據(jù)）何時使用何時蓋章，不得事前蓋章。
第24條 作廢的發(fā)票（收據(jù)）應整份保存，并注明“作廢”字樣。
第25條 已開具的收據(jù)存根作為會計檔案資料管理，其管理及銷毀方式遵照會計檔案管理辦法執(zhí)行。
第26條 使用發(fā)票（收據(jù)）的單位應當妥善保管發(fā)票，以防丟失。發(fā)票（收據(jù)）不得隨便放置，下班時應放入保險箱內。如發(fā)票（收據(jù)）丟失，應于第一時間向集團財務部書面報告，并同時向稅務機關報告。
第27條 票據(jù)管理人員調離崗位時，應辦好交接手續(xù)，并由部門負責人監(jiān)交。
第四則內部收據(jù)的管理
第28條內部收據(jù)由公司財務部門統(tǒng)一印制或購買，并且指定專人保管詳細記錄收據(jù)的領購、使用、結存等情況。
第29條 內部收據(jù)應嚴格按公司規(guī)定的使用范圍開具，經(jīng)過規(guī)定審批同意后方可加蓋印章。
第30條 內部收據(jù)的領用必須以舊換新，交回存根，并且核對開出的收據(jù)和入賬金額是否一致，杜絕開收據(jù)收款后不入賬的行為發(fā)生。
附則
第31條 本規(guī)定未盡事宜，依照《中華人民共和國發(fā)票管理暫行辦法》、《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》及其《實施細則》執(zhí)行。
第32條本規(guī)定自 2012年 9 月01日起執(zhí)行。
第33條 本規(guī)定解釋權歸湖南中慶物流有限公司財務部。
收據(jù)管理辦法實施篇五
收據(jù)管理辦法
收據(jù)管理辦法
為加強收據(jù)管理，規(guī)范各項收款程序，特制定本辦法。
（一）收據(jù)的領用
收據(jù)是會計的重要原始憑證，由財務統(tǒng)一管理，設專人負責，建立專門帳簿登記收據(jù)的購、用、存、銷數(shù)量及號碼。
1.基本領取數(shù)是一本，銷售部業(yè)務員可根據(jù)各自分管區(qū)域具體情況增加或減少
領取數(shù)量。例如：業(yè)務量大的可帶一本，一般的帶5-10份，少的帶3份。
2.收據(jù)領用采用交舊領新方式，在領取新收據(jù)時須交回原領取的收據(jù)。舊收據(jù)
未交回者原則上不能領用新收據(jù)。票據(jù)領用人與票據(jù)管理人應在專門的登記本上簽字，以分清責任。
3.收據(jù)領用時，應先清點，如有少聯(lián)、缺份、錯號等問題，應整本退回。
（二）收據(jù)的開出
1.開收據(jù)時必須做到按號碼順序填寫，交款單位或個人、開具日期、收款內容
或項目、金額大小寫等內容必須真實、完整。
2.收據(jù)書寫必須工整，不得涂改，應整本連號使用。填寫錯誤需作廢處理時，應保存該作廢收據(jù)的所有聯(lián)并加注作廢記號。
（三）收據(jù)附聯(lián)的傳送
第一聯(lián)：財務
第二聯(lián)：客戶
第三聯(lián)：存根
（四）相關處罰規(guī)定
銷售員在領取收據(jù)后應妥善保管收據(jù)，以防丟失。
1.對于因疏忽大意丟失的收據(jù)，銷售員應及時通知財務部，如延遲通知財務部，事后造成的一切后果由業(yè)務員承擔。
2.未按規(guī)定及時辦理收據(jù)核銷，應責令其及時核銷并停止其繼續(xù)領用收據(jù)。
3.收據(jù)管理員和使用人員未按規(guī)定保管和使用收據(jù)給公司造成經(jīng)濟損失，應承
擔相應經(jīng)濟責任。
