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最新發(fā)票收據(jù)管理辦法規(guī)定(五篇)

格式:DOC 上傳日期:2024-12-19 17:13:34
最新發(fā)票收據(jù)管理辦法規(guī)定(五篇)
    小編:懸疑影視劇

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發(fā)票收據(jù)管理辦法規(guī)定篇一

第一章 總則

第一條 為規(guī)范財務(wù)收支憑證管理,根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》等法律、法規(guī),結(jié)合本院會計核算和監(jiān)督的具體要求,特制訂本辦法。

第二條 本辦法適用于*****公司。

第二章 發(fā)票(收據(jù))開具

第三條 對外銷售商品、提供服務(wù)應(yīng)開具對應(yīng)的發(fā)票(收據(jù)),包括增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、地稅局通用機打發(fā)票、收據(jù)。

第四條 發(fā)票的領(lǐng)購

(一)領(lǐng)購發(fā)票:攜帶稅務(wù)登記證副本、發(fā)票存根聯(lián)等證件材料,向主管稅務(wù)機關(guān)提出申請,按規(guī)定購買發(fā)票卷,由財務(wù)處負責(zé)辦理稅務(wù)事項的專人辦理。

(二)外出經(jīng)營領(lǐng)購發(fā)票

1、臨時到本省、自治區(qū)、直轄市以外從事經(jīng)營活動時,應(yīng)當(dāng)憑所在地主管稅務(wù)機關(guān)的證明,向經(jīng)營地稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購經(jīng)營地的發(fā)票。

2、臨時在本省、自治區(qū)、直轄市以內(nèi)跨市、縣從事經(jīng)營活動領(lǐng)購發(fā)票的辦法,遵從省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)機關(guān)規(guī)定。

第五條 開票申請和審批

經(jīng)辦人應(yīng)填寫《發(fā)票(收據(jù))開具申請單》及附件(銷貨清單需要的填寫,不需要不填)。發(fā)票(收據(jù))申請單按發(fā)票開具要素填寫申請信息。

發(fā)票(收據(jù))開具申請單由經(jīng)辦人提出申請,經(jīng)部門負責(zé)人或其授權(quán)人員審批后,后附合同復(fù)印件和其他有關(guān)資料,提交財務(wù)處開票人員開具發(fā)票。

第六條 開具增值稅專用發(fā)票須由客戶提供增值稅一般納稅人證明資料,并嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定開具。向個人、小規(guī)模納稅人銷售商品以及提供技術(shù)服務(wù),一律開具普通銷售發(fā)票。

第七條 禁止發(fā)票(收據(jù))開具人員直接收取現(xiàn)金或現(xiàn)金支票。發(fā)票(收據(jù))的開具和款項收取人員必須分開。

收據(jù)收取的款項為現(xiàn)金或現(xiàn)金支票時,必須由出納人員收取款項,并在收據(jù)

上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。

第八條 發(fā)票(收據(jù))必須逐本按序(按編號)開具,禁止多本同時開具,禁止拆本使用,禁止不按編號順序開具收據(jù)。

第九條 在開具發(fā)票(收據(jù))時,必須做到按號碼順序逐一填開,全部聯(lián)次一次性復(fù)寫,抬頭要寫明受票單位的全稱,不得簡稱,并在發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章,增值稅專用發(fā)票須在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章。

第十條 發(fā)票(收據(jù))上填寫的購貨單位應(yīng)與實際付款單位相符。發(fā)票中的項目名稱、單位、數(shù)量、金額、合計金額、日期、開票人姓名及其他發(fā)票內(nèi)容要填寫齊全。

第十一條 發(fā)票(收據(jù))中的大小寫金額要相符,金額合計(小寫)數(shù)前要加符號“¥”封頂。大小寫金額不一致的發(fā)票(收據(jù))須作為作廢收據(jù)處理。

第十二條 開具發(fā)票(收據(jù))的字跡要清晰,不得有涂改、刮擦痕跡。第十三條 發(fā)票專用章應(yīng)使用紅色印泥。

第十四條 開具增值稅專用發(fā)票應(yīng)嚴(yán)格按照《增值稅專業(yè)發(fā)票使用規(guī)定》(國

稅發(fā)〔2006〕156號)開具。

第三章 發(fā)票(收據(jù))的管理

第十五條 財務(wù)處應(yīng)設(shè)置發(fā)票(收據(jù))登記簿,記錄發(fā)票的領(lǐng)購、使用、結(jié)存等情況。

第十六條 發(fā)票(收據(jù))應(yīng)由財務(wù)處指定專人購買和保管,并且保管人和開具人必須分開。除第一次領(lǐng)用發(fā)票(收據(jù))外,其他每次領(lǐng)用發(fā)票(收據(jù))時均需交回原領(lǐng)用的已開具完畢的定本發(fā)票(收據(jù))存根,經(jīng)核對無誤后方可領(lǐng)用新發(fā)票(收據(jù))。

第十七條 發(fā)票(收據(jù))只準(zhǔn)在規(guī)定的使用區(qū)域內(nèi),按規(guī)定用途使用。第十八條 任何單位和個人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開發(fā)票(收據(jù))。第十九條 空白發(fā)票(收據(jù))何時使用何時蓋章,不得事前蓋章。第二十條 作廢的發(fā)票(收據(jù))應(yīng)整份保存,并蓋“作廢”章。

第二十一條 已開具的收據(jù)存根作為會計檔案資料保管,其管理及銷毀方式按照會計檔案管理辦法執(zhí)行(應(yīng)保存5年以上,保存期滿,報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后方可銷毀)。

第二十二條 使用發(fā)票(收據(jù))的單位應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票,以防丟失。發(fā)票(收據(jù))不得隨便放置,下班時應(yīng)放入專柜保管好。如發(fā)票(收據(jù))丟失,應(yīng)于第一時間向財務(wù)處提交書面報告,及時協(xié)商處理。

第二十三條 日常工作中做好檢查記錄,發(fā)現(xiàn)問題及時報告財務(wù)處負責(zé)人,檢查中發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報追究責(zé)任人的責(zé)任。

第二十四條 票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時,應(yīng)辦理交接手續(xù),由財務(wù)處負責(zé)人指定人員監(jiān)交。

第四章 內(nèi)部收據(jù)的管理

第二十五條 內(nèi)部收據(jù)由財務(wù)處統(tǒng)一購買,并且指定專人報管,詳細記錄收據(jù)的領(lǐng)購、使用、結(jié)存等情況。

第二十六條 內(nèi)部收據(jù)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍開具,經(jīng)審核無誤后加蓋印章。

第二十七條 內(nèi)部收據(jù)使用后交回存根,并且核對開出的收據(jù)和入賬金額是否一致,杜絕發(fā)生開收據(jù)收款后不入賬的行為。

第五章 附則

第二十八條 本辦法未盡事宜,按國家有關(guān)法律、法規(guī)及《院章程》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條 本辦法由財務(wù)處負責(zé)解釋。第三十條 本辦法自頒布之日起施行。

附件:

1、增值稅發(fā)票開具申請單

2、地稅通用發(fā)票、收據(jù)開具申請單

3、銷貨清單

附件:

增值稅發(fā)票開具申請單年月日

申請人: 領(lǐng)票人:

審核人:

批準(zhǔn):

地稅通用發(fā)票、收據(jù)開具申請單

年月日

申請部門:

單位:元

審核人:

批準(zhǔn):

申請人: 領(lǐng)票人:

銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單

銷售方名稱:

備注:開增值稅發(fā)票,購貨方要求提供銷貨清單時填寫。

發(fā)票收據(jù)管理辦法規(guī)定篇二

發(fā)票、收據(jù)管理流程

一、發(fā)票、收據(jù)的開具流程

1、開具發(fā)票、收據(jù)時必須由項目人提前填制發(fā)票、收據(jù)開具申請單,填寫完整后提交主管會計審核。主要核實發(fā)票、收據(jù)需開的金額、合同回款情況,并在申請單上簽字,然后交予出納。出納根據(jù)審核后的申請單開具發(fā)票或收據(jù),財務(wù)人員不得代替填制發(fā)票、收據(jù)開具申請單,出納不得開具空白收據(jù)和無申請收據(jù)。

2、發(fā)票需要加蓋發(fā)票專用章方能生效,各項目內(nèi)容應(yīng)清晰,真實、完整,包括客戶名稱、產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品工號、數(shù)量、單位、金額;

3、已開具的發(fā)票不得修改,如果填開有誤,應(yīng)錄入稅控機確認發(fā)票作廢的號碼后整套加蓋“作廢”印章。作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存,并注明“作廢”字樣。

4、已開好的發(fā)票,業(yè)務(wù)人員復(fù)核無誤后,在發(fā)票領(lǐng)用登記簿上簽字領(lǐng)取相應(yīng)聯(lián)次,財務(wù)人員依據(jù)記賬聯(lián)登記入賬。

5、對于銷售合同有折讓金額的,經(jīng)辦人必須要提前將折讓說明提交財務(wù)備案,一同放入折讓合同內(nèi)。

6、本公司收據(jù)只用于現(xiàn)金及承兌匯票方式收款。

7、出納不得開具空白或無日期的收據(jù)。對于特殊情況,需要開具收據(jù)的,需要總經(jīng)理簽批。

8、對于第一次開具收據(jù)后款項未回的,經(jīng)辦人之后又連續(xù)申請開具同一項目下一次的收據(jù),財務(wù)不予開具收據(jù)。

9、收據(jù)、發(fā)票開具后,要進行發(fā)票開具登記。

6、收據(jù)、發(fā)票由領(lǐng)取人直接拿走,拿走人需簽字。如果是郵寄的,由郵寄人簽字,且郵寄人要隨時跟蹤,直到收票人收到收據(jù)、發(fā)票為止。

7、收據(jù)開出后,如兩周內(nèi)未回款,則收據(jù)退回,需要時重新開具。

二、發(fā)票的領(lǐng)購、保管

1、公司所用發(fā)票由財務(wù)開票員按規(guī)定統(tǒng)一向稅務(wù)部門購買,并按稅務(wù)部門要求對發(fā)票進行管理。

2、公司所用發(fā)票由財務(wù)開票員保管并建立完整的發(fā)票登記簿,詳細登記各種發(fā)票購買、領(lǐng)用和結(jié)存情況。

3、已使用的發(fā)票,按會計檔案管理規(guī)定進行保管。

4、收到發(fā)票抵扣聯(lián)按月裝訂成冊,封面寫上發(fā)票所屬日期、價款、稅款、總價、張數(shù),如果當(dāng)月發(fā)票抵扣聯(lián)少,可以合并幾月裝訂,封面寫上詳細記載不同月份的發(fā)票金額,價款和稅款分開記載,以上發(fā)票資料要裝訂按月存檔。三、收據(jù)的保管流程

1、外購空白收據(jù)一律由會計主管保管,根據(jù)業(yè)務(wù)需要由出納或其他有關(guān)人員領(lǐng)用,并在“收據(jù)領(lǐng)用登記表”辦理領(lǐng)用手續(xù)。

2、收據(jù)領(lǐng)用采取驗舊付新方式管理,統(tǒng)一編號。

3、出納根據(jù)申請單填開收據(jù),由會計主管審核后加蓋財務(wù)專用章。

3、出納根據(jù)收據(jù)制作憑證并經(jīng)審核無誤后,在收據(jù)存根聯(lián)標(biāo)注記賬聯(lián)所在的憑證日期及號碼。

4、一本收據(jù)用完,出納即交還給會計主管,會計主管根據(jù)存根聯(lián)的標(biāo)注檢查收款項目是否已完整入賬無誤。

5、如檢查無誤,會計主管在該冊收據(jù)封面上標(biāo)注“使用完畢、已檢查無誤”之類的語言并簽字后將此收據(jù)封存(同時也在領(lǐng)用登記表上做同類標(biāo)注)。

發(fā)票收據(jù)管理辦法規(guī)定篇三

發(fā)票及收據(jù)的管理辦法

發(fā)票作為交易的合法憑證、銷售收入的主要依據(jù),在購銷的環(huán)節(jié)都是最重要有效憑據(jù)之一,為保證公司資產(chǎn)的完整,避免產(chǎn)生不必要的損失,必須加強對發(fā)票的購買、領(lǐng)用、保管的管理,根據(jù)公司財務(wù)制度現(xiàn)制定如下操作規(guī)定和管理辦法,望相關(guān)部門和人員嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范流程和遵守發(fā)票管理制度。

一、費用發(fā)票的管理

1、定義。費用發(fā)票指因購管理用品或獲取的勞務(wù)(各種費用)而取的的發(fā)票。

2、管理規(guī)定。

1)凡購管理用品或獲取的勞務(wù)(各種費用)必須取得合法的發(fā)票,取得的發(fā)票根據(jù)費用性質(zhì)粘貼于公司印制的相應(yīng)報銷憑證后。

2)對于真實、合法、合理但內(nèi)容不完整、計算有誤的發(fā)票,應(yīng)將其退回經(jīng)辦人,由其負責(zé)將發(fā)票調(diào)換后再行報支報銷。

3)收到真實、合法、合理的發(fā)票,但發(fā)票金額小于報支金額的,按發(fā)票實際金額報支。4)收到不真實、不合法的發(fā)票,財務(wù)必須拒絕報支。

5)財務(wù)將費用憑證和原始發(fā)票作為入帳的依據(jù)和附件,與記帳憑證裝訂成冊,按規(guī)定年限保管。

3、禁止條例。

1)對于無法提供合法正確的原始發(fā)票的費用,不得報銷;對于無法取得發(fā)票的,必須經(jīng)主管部門經(jīng)理證明,財務(wù)部門審核、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員審批后方可報支。

2)對于無原始憑證的付款憑證(修正分錄除外),不得進行帳務(wù)處理,即不得虛列支出。

4、處罰條例。

1)費用申報人提供虛假發(fā)票且造成公司損失的,除全額補償公司損失外,另處損失金額30%且不低于100元的罰款。

2)現(xiàn)金出納不嚴(yán)格保管原始發(fā)票,使費用申報人無法進行報銷的,由出納承擔(dān)該筆費用。

二、銷售發(fā)票的管理

(一)定義。指銷售商品或提供勞務(wù)后向客戶開具的發(fā)票,公司銷售發(fā)票主要指代理費發(fā)票。

(二)換票。

1)換票指客戶需要增值稅發(fā)票,但因條件限制無法當(dāng)即開出,或事后客戶要求換票的,先給客戶小票,等增票開具后再換回小票的行為。

2)對顧客要求開具的增票,自收到日起,保管期最多為二個星期,二星期內(nèi)顧客未換取的,將增票還與開票人,不得積壓。

3)小票的換票期限為一個月,超過一個月的不得更換。4)門店應(yīng)在收銀臺顯要位置張貼以上二項須知。

5)對于換回的小票,應(yīng)進行紅沖,并將原小票貼粘于紅沖發(fā)票后,紅沖發(fā)票記帳聯(lián)與增票記帳聯(lián)捏對,隨對帳單上交財務(wù)。不得將原小票與增票直接捏對。6)門店收到待換增票,需進行登記,交付客戶時,由其在登記簿上簽收。7)換票工作由門店財務(wù)主管操作,門店財務(wù)主管嚴(yán)格保管增票,不得有遺失現(xiàn)象。

(三)發(fā)票和收據(jù)的管理

1、購買。

1)發(fā)票和收據(jù)由指定會計購買,財務(wù)人員根據(jù)實際用量進行購買,其他任何人員無權(quán)購買;

2、分公司領(lǐng)用。

1)管理發(fā)票的會計必須設(shè)置“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”。

2)發(fā)票由管理發(fā)票的會計負責(zé)發(fā)放,若發(fā)票管理員不在應(yīng)授權(quán)指定人進行發(fā)放工作。3)分公司要領(lǐng)用和開具發(fā)票必須事先通知總部相關(guān)人員。

4)門店領(lǐng)用發(fā)票后,必須由領(lǐng)用人在“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收。

5)發(fā)票應(yīng)由門店財務(wù)主管(無財務(wù)主管的,由臺賬負責(zé),下同)進行領(lǐng)用,填寫“小票申領(lǐng)單”,若無法直接親自領(lǐng)用的,必須在申領(lǐng)單上注明授權(quán)人,經(jīng)授權(quán)的人員方可進行代為領(lǐng)用,否則發(fā)票管理不得發(fā)放。獨立核算門店若小票購買、印制后存放于門店的,可不必填寫“小票申領(lǐng)單”,若由分公司統(tǒng)一保管的,也需填寫“小票申請單”。

6)門店財務(wù)主管應(yīng)注意發(fā)票的用量和庫存,制定小票安全庫存量(庫存足以滿足3天以上銷售需要),對于低于安全庫存量的應(yīng)立即提出申領(lǐng)。

7)門店財務(wù)主管根據(jù)銷售需要(滿足2天的銷售量),向收銀發(fā)放小票,必須由收銀在“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收。臺帳根據(jù)后臺開票需要按需領(lǐng)用,即開具幾份領(lǐng)用幾份,辦理簽收。除收銀、臺帳外,其他人一律不得領(lǐng)用。

8)收銀領(lǐng)用小票后應(yīng)登記“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”,登記領(lǐng)用日期、小票號碼、份數(shù)或本數(shù)。

3、開具。

1)小票實行“誰領(lǐng)用誰開具”,不得互相借用,收銀應(yīng)直接向門店財務(wù)主管領(lǐng)用。2)使用機打小票的,嚴(yán)格按操作要求進行開具,有贈品的應(yīng)注明,贈送禮金券或讓利必須加以注示,機打小票不得手工涂改,凡涂改的發(fā)票一律無效。

3)手工開票的,嚴(yán)格按規(guī)定開具,開票內(nèi)容必須齊全,準(zhǔn)確填寫商品id、品名規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、營業(yè)員、收款人,大小寫金額一致,有贈品的應(yīng)注明,贈送禮金券或讓利必須加以注示。

4)小票必須按真實的銷售單開具,不得虛開小票,對于不符規(guī)定的銷售單或違規(guī)開票指示,收銀必須拒絕,并向門店財務(wù)主管匯報。

5)收銀開具小票同時必須保證貨款全額收到,對于預(yù)收款的一律不得開具,嚴(yán)格禁止應(yīng)收款銷售。

4、小票的紅沖與作廢

基本同增票,對于不提供原始小票的,不得開具紅字小票。

5、保管。

1)發(fā)票管理員和門店財務(wù)主管必須嚴(yán)格保管未開具的小票,并根據(jù)使用需要加蓋發(fā)票專用章,小票必須存放在帶鎖的房間或桌柜內(nèi),不得隨意擺放。

2)營業(yè)終了,對于未開具的小票應(yīng)存放在財務(wù)室內(nèi),不得放在收銀臺,各門店財務(wù)室應(yīng)提供帶鎖的柜子供收銀存放,門店財務(wù)主管(或臺帳)必須每天對發(fā)票進行清對,為明確各收銀責(zé)任,對未開具的小票應(yīng)包扎后存放,注明收銀員姓名,收銀應(yīng)自行進行登記存放數(shù)量。次日領(lǐng)取時,收銀進行檢查封口和實際數(shù)量的完整性。3)收銀將一批次已開具完小票存根聯(lián)交回門店財務(wù)主管,機打小票每100份為一冊,裝訂成冊,加蓋封面;門店財務(wù)主管審核發(fā)票的連續(xù)性、開票的規(guī)范性,審核無誤在收銀的“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”上簽收,同時在自身的“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上進行登記工作。

4)門店財務(wù)主管對于收回存根聯(lián)按序排列,并按月按號存放。小票存根聯(lián)在門店的保管期限為半年至一年,半年后將小票上交公司發(fā)票管理員,上交小票時排列必須與領(lǐng)用時的批次一致,以便于勾銷登記。上交時間為每年3月和9月。例:3月份上交上年4月至9月的小票

5)公司發(fā)票管理員按門店按序號存放存根聯(lián),便于以后查用。

6)公司發(fā)票管理員和門店財務(wù)主管每日必須清點庫存小票與登記簿庫存是否一致,發(fā)生不一致必須查明原因,發(fā)生遺失必須立即報分公司財務(wù)部副經(jīng)理(核算)。7)小票遺失必須立即發(fā)布公告,通知相關(guān)倉庫人員,嚴(yán)密注意遺失小票,防止虛假提貨現(xiàn)象,發(fā)現(xiàn)用遺失小票提貨的,立即通知門店經(jīng)理和財務(wù)主管,倉管人員對異常提貨人員、一次性提貨在三件以上的,應(yīng)及時和收銀人員核實,收款情況;如屬支票付款的,必須在財務(wù)主管簽字確認支票必須到帳后,方可發(fā)貨。

(四)獎懲條例

1、獎勵條例

1)每年對門店進行發(fā)票管理檢查,門店嚴(yán)格執(zhí)行上述規(guī)定,安全有序完整的保管發(fā)票,發(fā)票的收發(fā)領(lǐng)用和監(jiān)控嚴(yán)密清晰,發(fā)票庫存與登記簿一致,嚴(yán)格執(zhí)行增票的調(diào)換工作,小票不缺號、填寫準(zhǔn)確完整、裝訂整齊,查詢方便,且門店從不發(fā)生發(fā)票管理不善狀況的,對門店財務(wù)主管獎勵500元,由分公司財務(wù)副經(jīng)理(分管核算)簽發(fā);受獎勵的門店中,若收銀、臺帳積極配合財務(wù)主管做好相關(guān)的工作的,對門店收銀和臺帳獎勵100元,由門店財務(wù)主管提出申請,由分公司財務(wù)副經(jīng)理(分管核算)簽發(fā)。

2)發(fā)票管理員嚴(yán)格保管各類發(fā)票存根聯(lián)、抵扣聯(lián),并對門店加強監(jiān)控,存根聯(lián)保存有序、整齊,發(fā)票庫存量與登記簿一致,當(dāng)年未發(fā)生發(fā)票遺失現(xiàn)象,對發(fā)票管理員獎勵500元。

2、處罰條例

1)不按實、完整、連續(xù)進行發(fā)票收發(fā)領(lǐng)用的登記工作,每發(fā)現(xiàn)一次對相關(guān)登記責(zé)任人(發(fā)票管理員、財務(wù)主管、收銀)扣罰100元,發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。2)未開具的發(fā)票隨意擺放,每發(fā)現(xiàn)一次,對保管責(zé)任人扣款100元,發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

3)發(fā)票存根聯(lián)保管凌亂、不按序排號、裝訂的,每發(fā)現(xiàn)一次,根據(jù)情節(jié)對門店財務(wù)主管扣罰50—100元,發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

4)發(fā)生小票遺失的,對責(zé)任人每缺一份處100元以上罰款;造成公司損失的,必須全額賠償,情節(jié)嚴(yán)重的直接除名。

5)虛開發(fā)票,對開票人和開票指示人各處罰500元以上罰款,并除名。

6)開票不規(guī)范,視情況對開票人扣款10~100元,造成損失的,除補償損失外,處損失金額30%以上不低于100元罰款。

7)門店財務(wù)主管不按規(guī)定進行增票換票工作和保管待換取的增票的,每發(fā)現(xiàn)一次,對臺帳扣款100元。

8)增票未經(jīng)客戶或供應(yīng)商簽字就交付的,對責(zé)任人扣款50元。

三、適用與執(zhí)行

1、外省分公司門店財務(wù)主管一般為主辦會計或臺賬。

2、上述規(guī)定均以商業(yè)類核算分公司為基礎(chǔ),其他行業(yè)分公司參照執(zhí)行。本規(guī)定即日起執(zhí)行,請各財務(wù)部門作好指導(dǎo)和宣傳

發(fā)票收據(jù)管理辦法規(guī)定篇四

公司發(fā)票、收據(jù)管理辦法

第一條

根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其《實施細則》制定本辦法。

第二條

公司在印制、領(lǐng)購、開具、取得和保管發(fā)票及收據(jù)等方面必須遵守本辦法。

第三條

發(fā)票、收據(jù)的的基本聯(lián)次為三聯(lián),第一聯(lián)為存根聯(lián),開票方留存?zhèn)洳?;第二?lián)為發(fā)票聯(lián),收執(zhí)方作為付款或收款原始憑證;第三聯(lián)為記帳聯(lián),開票方作為記帳原始憑證。

第四條

發(fā)票的基本內(nèi)容包括:發(fā)票的名稱、字軌號碼、聯(lián)次及用途,客戶名稱,開戶銀行及帳號,商品名稱或經(jīng)營項目,計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額,開票人,開票日期,開票單位(個人)名稱(章)等。

第五條

發(fā)票、收據(jù)的印制或領(lǐng)購必須事先向公司辦公室申請,經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后印制。

第六條

印制發(fā)票、收據(jù)必須提供印制票樣、數(shù)量、每本份數(shù)、聯(lián)次顏色、編號規(guī)則等內(nèi)容。

第七條

印制發(fā)票除需得到公司總經(jīng)理批準(zhǔn)外,必須遵守國家和當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)有關(guān)發(fā)票、收據(jù)印制的規(guī)定。

第八條

開具票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序,逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具,并加蓋單位財務(wù)專用章或者發(fā)票專用章。

第九條 票據(jù)必須按下列要求開具: 1.字跡清楚。2.不得涂改。

如填寫有誤,應(yīng)另行開具票據(jù),并在誤填的票據(jù)上蓋作廢章或?qū)懨鳌白鲝U”。

3.如有票據(jù)開具后因收執(zhí)方不索取應(yīng)單獨保管。4.項目填寫齊全。

5.票、物相符,票面金額與實際收取的金額相符。

6.各項目內(nèi)容正確無誤。即必須按實收金額、項目、日期、繳款單位(人)如實填寫,做到準(zhǔn)確無誤。

7.全部聯(lián)次一次填開,上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額相符。8.發(fā)票聯(lián)和記帳聯(lián)加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。9.開票人和收款人應(yīng)在發(fā)票上填寫全名,不許只寫姓氏。10.盡量做到開票人和收款人的分離。

11.不得拆本使用發(fā)票和收據(jù),存根聯(lián)應(yīng)始終為整體。12.作廢發(fā)票應(yīng)所有聯(lián)次齊全,已撕下的聯(lián)次應(yīng)粘貼在一起,不許缺少聯(lián)次。

第十條

票據(jù)的開具時限為收訖款項或取得索取款項的憑據(jù)的同時,未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開具票據(jù)。

第十一條

收款后應(yīng)在發(fā)票或收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。

第十二條

票據(jù)應(yīng)按編號順序使用,不許跨頁使用。

第十三條

建立健全發(fā)票使用登記制度,設(shè)置發(fā)票登記薄,記錄發(fā)票的領(lǐng)購、使用、結(jié)存等情況。第十四條

發(fā)票和收據(jù)不得丟失。票據(jù)丟失,查明原因,應(yīng)于當(dāng)日書面報告公司總經(jīng)理并呈送主管稅務(wù)機關(guān),且在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

第十五條

有關(guān)人員應(yīng)妥善保管發(fā)票和收據(jù),設(shè)專人專柜負責(zé)保管,放置在安全的場所,防止丟失。

第十六條

不符合規(guī)定的票據(jù),不得作為財務(wù)報銷憑證。第十七條

空白收據(jù)管理制度:

原則上除財務(wù)部外,其它部門或人員不得攜帶空白收據(jù)。但為方便有關(guān)部門或人員靈活、機動清收賬款,不誤時不誤事,特制定本制度。

1、公司使用的所有的空白收據(jù),由公司財務(wù)部門統(tǒng)一購回、統(tǒng)一保存、統(tǒng)一管理,并對空白收據(jù)實行分類及連續(xù)編號。

2、設(shè)立空白收據(jù)分類專用領(lǐng)取登記薄,凡有關(guān)部門或人員領(lǐng)用空白收據(jù),必須在登記薄上按照規(guī)定項目,填寫收據(jù)起止號碼、領(lǐng)取本數(shù)、領(lǐng)取人及領(lǐng)取時間。

3、領(lǐng)用收據(jù)時檢查無缺聯(lián)、缺號后在財務(wù)部登記冊上登記時間、數(shù)量、號碼、部門及領(lǐng)用人,以備查對。如有差錯,交回處理。

4、空白收據(jù)為代收款收據(jù),專人領(lǐng)取,專人保管,專人使用,款收回交財務(wù)部后,財務(wù)部另開收據(jù)給代交款人,代交款人將收據(jù)貼存至本人攜帶的空白收據(jù)相應(yīng)聯(lián)上,以備查證。

5、公司的票據(jù)使用實行換領(lǐng)管理辦法,即領(lǐng)用者將使用完畢的票據(jù)存根,繳回財務(wù)部門核銷以后,再領(lǐng)用新的票據(jù)。收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應(yīng)員工的舊收據(jù)時,不得發(fā)出新收據(jù)。相應(yīng)地,保管員應(yīng)跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當(dāng)一段時間但仍未退回換新的收據(jù)。

6、凡書寫完畢或其它原因繳回收據(jù)時,在專用登記薄上填寫繳回本數(shù)、作廢張數(shù)、繳回時間及繳回人。

領(lǐng)用者繳回收據(jù)時,事先對收據(jù)存根進行金額合計和核對,并在收據(jù)封面上簽注交回時間,對作廢收據(jù)單獨進行金額合計,并由繳回收據(jù)人在封面上簽字,借以保證空白收據(jù)的不流失。

7、領(lǐng)用收據(jù)的部門及人員如因機構(gòu)變動或人員工作變動,需在變動前到財務(wù)部交回收據(jù)并結(jié)清核銷。

第十八條

嚴(yán)禁任何人轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開、擅自銷毀和涂改及相互串用各種票據(jù)。如果票據(jù)發(fā)生意外,應(yīng)當(dāng)及時報告有關(guān)部門或人員,否則,因此而造成的經(jīng)濟損失及其它后果由當(dāng)事人負責(zé)。

第十九條

建立健全票據(jù)稽查制度,自覺接受有關(guān)部門的檢查和監(jiān)督,對違反規(guī)定的視情節(jié)輕重給予相應(yīng)行政處分和處罰,構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)追究有關(guān)刑事責(zé)任。

第二十條

本規(guī)定從公司董事長批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。第二十一條

本規(guī)定由公司辦公室、財務(wù)部負責(zé)解釋。

發(fā)票收據(jù)管理辦法規(guī)定篇五

發(fā)票(收據(jù))管理辦法

總 則

第1條 為規(guī)范財務(wù)收支憑證,根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》,結(jié)合本集團公司會計核算和監(jiān)督的具體要求,特制定本規(guī)定。

第2條 本規(guī)定適用于集團公司及各下屬單位的發(fā)票(收據(jù))管理。

第二則發(fā)票(收據(jù))的開具

第3條 公司業(yè)務(wù)人員在正常經(jīng)營活動及業(yè)務(wù)中,向收款單位付款后,應(yīng)向收款單位及時索取發(fā)票。

第4條 對于不符合規(guī)定的發(fā)票,即未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的發(fā)票;項目不齊全,內(nèi)容不真實,字跡不清楚的發(fā)票;沒有加蓋財務(wù)印章或發(fā)票專用章的發(fā)票;偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的發(fā)票,業(yè)務(wù)人員一律拒收。

第5條 公司向客戶銷售商品時憑發(fā)貨單及收款單據(jù),由專人到開票處開具發(fā)票(收據(jù))。發(fā)票(收據(jù))的開具必須有真實的交易單證并獲取開票或結(jié)算清單,開票額不得超過結(jié)算金額。

第6條 開具增值稅專用發(fā)票,須由客戶提供增值稅一般納稅人證明資料,并嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定開具。對個人、小規(guī)模納稅人銷售,一律開具普通銷售發(fā)票。

第7條 除賒銷款項外,原則上先收款后開具發(fā)票。開具發(fā)票(收據(jù))時,對已收款項應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。

第8條 禁止發(fā)票(收據(jù))的開具人員直接收取現(xiàn)金或現(xiàn)金支票。發(fā)票(收據(jù))的開具和款項收取的人員必須分開。

收據(jù)收取的款項為現(xiàn)金或現(xiàn)金支票時,必須由出納人員收取款項,并在收據(jù)上蓋“現(xiàn)金收訖”章。

第9條 發(fā)票(收據(jù))必須逐本按序(按編號)開具,禁止多本同時開具,禁止拆本使用,禁止不按編號順序開具收據(jù)。

第10條 在開具發(fā)票(收據(jù))時,必須做到按號碼順序逐一填開,全部聯(lián)次一次性復(fù)寫,并在發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章,增值稅專用發(fā)票須在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位發(fā)票專用章。

第11條 發(fā)票(收據(jù))上填寫的付款單位應(yīng)與實際付款單位相符。發(fā)票中的項目名稱、單位、數(shù)量、金額、合計金額、日期、開票人姓名及其他發(fā)票內(nèi)容要填寫

齊全。

第12條 發(fā)票(收據(jù))中的大小寫金額要相符,金額合計(小寫)數(shù)前要加符號“¥”封頂。大小寫金額不一致的發(fā)票(收據(jù))須作為作廢收據(jù)處理。

第13條 開具發(fā)票(收據(jù))的字跡要清晰,不得有涂改、刮擦痕跡。

第14條 發(fā)票專用章應(yīng)使用紅色印泥。

第15條 開具增值稅專用發(fā)票應(yīng)嚴(yán)格按照《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》開具。

第三則發(fā)票(收據(jù))的管理

第16條 建立發(fā)票(收據(jù))使用登記制度,設(shè)置發(fā)票(收據(jù))登記簿,記錄發(fā)票的領(lǐng)購、使用、結(jié)存等情況。

第17條 發(fā)票(收據(jù))應(yīng)由財務(wù)部門指定專人購買和保管,并且保管人和開具人必須分開。

第18條 發(fā)票(收據(jù))只準(zhǔn)在規(guī)定的使用區(qū)域內(nèi),按規(guī)定的用途使用。

第19條 建立發(fā)票(收據(jù))領(lǐng)用存登記簿,每次領(lǐng)用時須及時登記領(lǐng)用的發(fā)票(收據(jù))的編號范圍、領(lǐng)用的本數(shù),并有領(lǐng)用人簽字。

除第一次領(lǐng)用發(fā)票(收據(jù))外,其他每次領(lǐng)用發(fā)票(收據(jù))時,均須

交回原領(lǐng)用的已開具完畢的定本發(fā)票(收據(jù))存根,經(jīng)核對無誤后方可領(lǐng)用新發(fā)票(收據(jù))。

第20條 未經(jīng)批準(zhǔn),任何人不得拆本使用發(fā)票(收據(jù)),不得擅自擴大發(fā)票(收據(jù))使用范圍。

第21條 發(fā)票(收據(jù))實用后應(yīng)以舊換新,交回存根,票據(jù)管理人員要逐項檢查。

第22條 任何單位和個人不得轉(zhuǎn)借。轉(zhuǎn)讓、代開、虛開發(fā)票(收據(jù))。

第23條 空白發(fā)票(收據(jù))何時使用何時蓋章,不得事前蓋章。

第24條 作廢的發(fā)票(收據(jù))應(yīng)整份保存,并注明“作廢”字樣。

第25條 已開具的收據(jù)存根作為會計檔案資料管理,其管理及銷毀方式遵照會計檔案管理辦法執(zhí)行。

第26條 使用發(fā)票(收據(jù))的單位應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票,以防丟失。發(fā)票(收據(jù))不得隨便放置,下班時應(yīng)放入保險箱內(nèi)。如發(fā)票(收據(jù))丟失,應(yīng)于第一時間向集團財務(wù)部書面報告,并同時向稅務(wù)機關(guān)報告。

第27條 票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時,應(yīng)辦好交接手續(xù),并由部門負責(zé)人監(jiān)交。

第四則內(nèi)部收據(jù)的管理

第28條內(nèi)部收據(jù)由公司財務(wù)部門統(tǒng)一印制或購買,并且指定專人保管詳細記錄收據(jù)的領(lǐng)購、使用、結(jié)存等情況。

第29條 內(nèi)部收據(jù)應(yīng)嚴(yán)格按公司規(guī)定的使用范圍開具,經(jīng)過規(guī)定審批同意后方可加蓋印章。

第30條 內(nèi)部收據(jù)的領(lǐng)用必須以舊換新,交回存根,并且核對開出的收據(jù)和入賬金額是否一致,杜絕開收據(jù)收款后不入賬的行為發(fā)生。

附則

第31條 本規(guī)定未盡事宜,依照《中華人民共和國發(fā)票管理暫行辦法》、《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》及其《實施細則》執(zhí)行。

第32條本規(guī)定自 2012年 9 月01日起執(zhí)行。

第33條 本規(guī)定解釋權(quán)歸湖南中慶物流有限公司財務(wù)部。

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隨著社會一步步向前發(fā)展,報告不再是罕見的東西,多數(shù)報告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫的。那么什么樣的報告才是有效的呢?下面是小編帶來的優(yōu)秀報告范文,希望大家能夠喜歡
演講稿具有觀點鮮明,內(nèi)容具有鼓動性的特點。在社會發(fā)展不斷提速的今天,需要使用演講稿的事情愈發(fā)增多。好的演講稿對于我們的幫助很大,所以我們要好好寫一篇演講稿以下是
寫心得體會過程中的反思能夠增強我們的記憶力和學(xué)習(xí)效果。怎樣寫一篇較為完美的心得體會是許多人關(guān)注的問題。下面是一些關(guān)于心得體會的經(jīng)典范文,僅供參考,大家可以自行借
總結(jié)可以幫助我們發(fā)現(xiàn)學(xué)習(xí)和工作中的亮點和不足??偨Y(jié)應(yīng)該突出重點,不必贅述細節(jié),注重提煉核心和主要內(nèi)容。在下文中,為大家整理了一些精選的總結(jié)范文,供大家閱讀和參考
總結(jié)是思考的結(jié)果,它能夠幫助我們更好地理解和應(yīng)用知識。總結(jié)是對過去的回顧和對未來的規(guī)劃,可以幫助我們更好地制定目標(biāo)和策略。培養(yǎng)積極的心態(tài)可以幫助我們克服困難和挑
在日常的學(xué)習(xí)、工作、生活中,肯定對各類范文都很熟悉吧。范文怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢?接下來小編就給大家介紹一下優(yōu)秀的范文該怎么寫,我們一起來看一看吧。電子商
學(xué)習(xí)中的快樂,產(chǎn)生于對學(xué)習(xí)內(nèi)容的興趣和深入。世上所有的人都是喜歡學(xué)習(xí)的,只是學(xué)習(xí)的方法和內(nèi)容不同而已。那么心得感悟怎么寫才恰當(dāng)呢?下面是小編幫大家整理的心得感悟
我們得到了一些心得體會以后,應(yīng)該馬上記錄下來,寫一篇心得體會,這樣能夠給人努力向前的動力。好的心得體會對于我們的幫助很大,所以我們要好好寫一篇心得體會以下我給大
每個人的生活中都會遇到一些特殊的時刻,讓人難以忘懷??偨Y(jié)的語言要簡潔明了、準(zhǔn)確精練,避免出現(xiàn)冗長和啰嗦的表達方式。為了讓大家更好地理解總結(jié)的重要性,我們特地準(zhǔn)備
總結(jié)是通過概括和整理已有的知識,形成新的認知和見解的過程。總結(jié)要客觀真實,不要回避問題,同時也要注重積極向上的語氣和表達方式。閱讀他人的總結(jié)范文,可以開拓自己的
時間流逝得如此之快,我們的工作又邁入新的階段,請一起努力,寫一份計劃吧。那關(guān)于計劃格式是怎樣的呢?而個人計劃又該怎么寫呢?下面是小編整理的個人今后的計劃范文,歡
每個人都曾試圖在平淡的學(xué)習(xí)、工作和生活中寫一篇文章。寫作是培養(yǎng)人的觀察、聯(lián)想、想象、思維和記憶的重要手段。寫范文的時候需要注意什么呢?有哪些格式需要注意呢?下面
在日常的學(xué)習(xí)、工作、生活中,肯定對各類范文都很熟悉吧。相信許多人會覺得范文很難寫?下面是小編為大家收集的優(yōu)秀范文,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。十
總結(jié)是對過去一定時期的工作、學(xué)習(xí)或思想情況進行回顧、分析,并做出客觀評價的書面材料,它可使零星的、膚淺的、表面的感性認知上升到全面的、系統(tǒng)的、本質(zhì)的理性認識上來
作為一名教師,通常需要準(zhǔn)備好一份教案,編寫教案助于積累教學(xué)經(jīng)驗,不斷提高教學(xué)質(zhì)量。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的教案嗎?下面是我給大家整理的教案范文,歡迎
人的記憶力會隨著歲月的流逝而衰退,寫作可以彌補記憶的不足,將曾經(jīng)的人生經(jīng)歷和感悟記錄下來,也便于保存一份美好的回憶。相信許多人會覺得范文很難寫?下面是小編幫大家
成功需要總結(jié)經(jīng)驗,來一份總結(jié)吧!良好的總結(jié)需要有全面的了解與觀察。"下面是一些成功的總結(jié)寫作例子,希望能夠幫助到你。"信用卡篇一1.1刷卡次數(shù)越多越好劉某是一名
在這個分類中,你能找到一些不那么常見但同樣重要的主題。面對挑戰(zhàn)和困難,保持積極的心態(tài)和堅持不懈的精神??偨Y(jié)是在一段時間內(nèi)對學(xué)習(xí)和工作生活等表現(xiàn)加以總結(jié)和概括的一
在日常的學(xué)習(xí)、工作、生活中,肯定對各類范文都很熟悉吧。寫范文的時候需要注意什么呢?有哪些格式需要注意呢?這里我整理了一些優(yōu)秀的范文,希望對大家有所幫助,下面我們
人的記憶力會隨著歲月的流逝而衰退,寫作可以彌補記憶的不足,將曾經(jīng)的人生經(jīng)歷和感悟記錄下來,也便于保存一份美好的回憶。范文書寫有哪些要求呢?我們怎樣才能寫好一篇范
每個人都曾試圖在平淡的學(xué)習(xí)、工作和生活中寫一篇文章。寫作是培養(yǎng)人的觀察、聯(lián)想、想象、思維和記憶的重要手段。相信許多人會覺得范文很難寫?以下是小編為大家收集的優(yōu)秀
每個人都曾試圖在平淡的學(xué)習(xí)、工作和生活中寫一篇文章。寫作是培養(yǎng)人的觀察、聯(lián)想、想象、思維和記憶的重要手段。范文怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢?下面我給大家整理了一
“方”即方子、方法。“方案”,即在案前得出的方法,將方法呈于案前,即為“方案”。方案書寫有哪些要求呢?我們怎樣才能寫好一篇方案呢?以下就是小編給大家講解介紹的相
寫一份總結(jié)是對我們過去所做努力的肯定和回顧。完美的總結(jié)應(yīng)該具有自己的個性和特色,展現(xiàn)出自己的價值和成長。掌握這些技巧可以幫助我們更好地應(yīng)對各種情況。高三復(fù)習(xí)策略
人際關(guān)系的良好發(fā)展對于個人和職業(yè)生涯的成功至關(guān)重要。寫總結(jié)時要注意語言簡潔明了,條理清晰。總結(jié)是我們回頭觀察前行的過程,它可以促使我們思考,我想我們需要寫一份總
人的記憶力會隨著歲月的流逝而衰退,寫作可以彌補記憶的不足,將曾經(jīng)的人生經(jīng)歷和感悟記錄下來,也便于保存一份美好的回憶。范文怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢?下面是小編
被總結(jié)的過去是我們?nèi)松适轮兄匾囊豁?,值得我們回味和總結(jié)。寫總結(jié)時可以結(jié)合自己的個人感悟和體會。以下是科學(xué)界對于環(huán)境保護的研究成果和建議,讓我們一起關(guān)注環(huán)保事
無論是身處學(xué)校還是步入社會,大家都嘗試過寫作吧,借助寫作也可以提高我們的語言組織能力。相信許多人會覺得范文很難寫?以下是我為大家搜集的優(yōu)質(zhì)范文,僅供參考,一起來
總結(jié)是在一段時間內(nèi)對學(xué)習(xí)和工作生活等表現(xiàn)加以總結(jié)和概括的一種書面材料,它可以促使我們思考,我想我們需要寫一份總結(jié)了吧??偨Y(jié)書寫有哪些要求呢?我們怎樣才能寫好一篇
在日常的學(xué)習(xí)、工作、生活中,肯定對各類范文都很熟悉吧。寫范文的時候需要注意什么呢?有哪些格式需要注意呢?下面是小編為大家收集的優(yōu)秀范文,供大家參考借鑒,希望可以
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注重思維的拓展,培養(yǎng)創(chuàng)新能力和解決問題的能力。寫總結(jié)時要注意不要過度夸大或低估自己的能力和表現(xiàn)。接下來是一些環(huán)境保護方面的范文,供大家參考學(xué)習(xí)。父親生日祝福語篇
通過學(xué)習(xí)語文,我們可以提高自己的思維能力和表達能力。在寫總結(jié)之前,我們應(yīng)該明確總結(jié)的目的和對象,以確保表達準(zhǔn)確、清晰。下面是一些總結(jié)范文供大家參考,希望能夠給大
隨著社會不斷地進步,報告使用的頻率越來越高,報告具有語言陳述性的特點。報告對于我們的幫助很大,所以我們要好好寫一篇報告。下面是小編為大家整理的報告范文,僅供參考
在日常學(xué)習(xí)、工作或生活中,大家總少不了接觸作文或者范文吧,通過文章可以把我們那些零零散散的思想,聚集在一塊。那么我們該如何寫一篇較為完美的范文呢?以下是我為大家
經(jīng)濟是社會資源分配和利益協(xié)調(diào)的學(xué)科,關(guān)系到社會的繁榮和穩(wěn)定??偨Y(jié)的結(jié)構(gòu)和要點有哪些?總結(jié)范文的收集是通過調(diào)研和整理發(fā)現(xiàn)的,具有一定的參考性和可信度。稅務(wù)局述職述
每個人都曾試圖在平淡的學(xué)習(xí)、工作和生活中寫一篇文章。寫作是培養(yǎng)人的觀察、聯(lián)想、想象、思維和記憶的重要手段。寫范文的時候需要注意什么呢?有哪些格式需要注意呢?以下
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無論是在學(xué)術(shù)界還是職場中,報告都是一種必不可少的溝通工具。報告中的觀點和結(jié)論應(yīng)該有充分的理由和依據(jù),可以通過引用相關(guān)文獻或?qū)嵗齺碇С帧W詈?,祝愿大家在報告寫作?/div>
作為一位不辭辛勞的人民教師,常常要根據(jù)教學(xué)需要編寫教案,教案有利于教學(xué)水平的提高,有助于教研活動的開展。優(yōu)秀的教案都具備一些什么特點呢?下面是小編為大家?guī)淼膬?yōu)
總結(jié)是對經(jīng)驗的梳理,讓我們少走彎路??偨Y(jié)是一個動態(tài)的過程,我們應(yīng)該隨時總結(jié),不斷完善自己的行為和表現(xiàn)。以下是裝修的經(jīng)驗總結(jié),希望對大家的裝修有所幫助。無悔的青春
通過總結(jié),我們可以發(fā)現(xiàn)自己的不足,找到提升的方向。總結(jié)中要提到面臨的困難和挑戰(zhàn),以及解決的方法和經(jīng)驗。以下是一些比較有分量的總結(jié)范文,對于寫作總結(jié)有一定指導(dǎo)意義
報告是指向上級機關(guān)匯報本單位、本部門、本地區(qū)工作情況、做法、經(jīng)驗以及問題的報告,那么我們該如何寫一篇較為完美的報告呢?下面是小編幫大家整理的最新報告范文,僅供參
報告,漢語詞語,公文的一種格式,是指對上級有所陳請或匯報時所作的口頭或書面的陳述。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的報告嗎?下面是小編幫大家整理的最新報告范文
在現(xiàn)在社會,報告的用途越來越大,要注意報告在寫作時具有一定的格式。報告書寫有哪些要求呢?我們怎樣才能寫好一篇報告呢?下面是小編為大家?guī)淼膱蟾鎯?yōu)秀范文,希望大家
每個人都曾試圖在平淡的學(xué)習(xí)、工作和生活中寫一篇文章。寫作是培養(yǎng)人的觀察、聯(lián)想、想象、思維和記憶的重要手段。那么我們該如何寫一篇較為完美的范文呢?接下來小編就給大
總結(jié)應(yīng)該客觀、全面,不偏廢不偏頗。寫總結(jié)時要注重語言簡潔明了,避免使用過于復(fù)雜和晦澀的詞匯和句式。下面是一些總結(jié)的寫作技巧和注意事項,供大家參考和學(xué)習(xí)。八年級下
時間流逝得如此之快,我們的工作又邁入新的階段,請一起努力,寫一份計劃吧。優(yōu)秀的計劃都具備一些什么特點呢?又該怎么寫呢?下面是我給大家整理的計劃范文,歡迎大家閱讀
為保證事情或工作高起點、高質(zhì)量、高水平開展,常常需要提前準(zhǔn)備一份具體、詳細、針對性強的方案,方案是書面計劃,是具體行動實施辦法細則,步驟等。那么我們該如何寫一篇
總結(jié)是指對某一階段的工作、學(xué)習(xí)或思想中的經(jīng)驗或情況加以總結(jié)和概括的書面材料,它可以明確下一步的工作方向,少走彎路,少犯錯誤,提高工作效益,因此,讓我們寫一份總結(jié)
通過總結(jié),我們可以更清楚地了解自己在某個時期的表現(xiàn)和成就。寫總結(jié)時,要注意語言的簡潔明了,讓讀者能夠一目了然。下面是一些建立工作與生活平衡的實用建議,希望能給大
為了確保我們的努力取得實效,就不得不需要事先制定方案,方案是書面計劃,具有內(nèi)容條理清楚、步驟清晰的特點。那么方案應(yīng)該怎么制定才合適呢?下面是小編幫大家整理的方案
總結(jié)是對過去的一次盤點,讓我們能夠更加清晰地認識自己的長處和短處??偨Y(jié)應(yīng)該從實際行動中提煉出重要的經(jīng)驗和教訓(xùn)。以下是小編為大家整理的健康生活習(xí)慣,希望對大家的身
在日常的學(xué)習(xí)、工作、生活中,肯定對各類范文都很熟悉吧。相信許多人會覺得范文很難寫?下面我給大家整理了一些優(yōu)秀范文,希望能夠幫助到大家,我們一起來看一看吧。辦公室
總結(jié)是把一定階段內(nèi)的有關(guān)情況分析研究,做出有指導(dǎo)性的經(jīng)驗方法以及結(jié)論的書面材料,它可以使我們更有效率,不妨坐下來好好寫寫總結(jié)吧。寫總結(jié)的時候需要注意什么呢?有哪
人的記憶力會隨著歲月的流逝而衰退,寫作可以彌補記憶的不足,將曾經(jīng)的人生經(jīng)歷和感悟記錄下來,也便于保存一份美好的回憶。范文怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢?下面是小編
演講稿具有宣傳,鼓動,教育和欣賞等作用,它可以把演講者的觀點,主張與思想感情傳達給聽眾以及讀者,使他們信服并在思想感情上產(chǎn)生共鳴。大家想知道怎么樣才能寫得一篇好
范文為教學(xué)中作為模范的文章,也常常用來指寫作的模板。常常用于文秘寫作的參考,也可以作為演講材料編寫前的參考。范文書寫有哪些要求呢?我們怎樣才能寫好一篇范文呢?下
范文為教學(xué)中作為模范的文章,也常常用來指寫作的模板。常常用于文秘寫作的參考,也可以作為演講材料編寫前的參考。范文書寫有哪些要求呢?我們怎樣才能寫好一篇范文呢?下
在日常學(xué)習(xí)、工作或生活中,大家總少不了接觸作文或者范文吧,通過文章可以把我們那些零零散散的思想,聚集在一塊。那么我們該如何寫一篇較為完美的范文呢?下面是小編為大
總結(jié)是一種成就感,看到自己的進步,我們會更有動力繼續(xù)前行??偨Y(jié)不僅僅是對成果的總結(jié),也是對過程的總結(jié),我們應(yīng)該注重思考和自省。小編為大家整理了一些經(jīng)典總結(jié)的范文
人的記憶力會隨著歲月的流逝而衰退,寫作可以彌補記憶的不足,將曾經(jīng)的人生經(jīng)歷和感悟記錄下來,也便于保存一份美好的回憶。范文怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢?下面是小編
當(dāng)工作或?qū)W習(xí)進行到一定階段或告一段落時,需要回過頭來對所做的工作認真地分析研究一下,肯定成績,找出問題,歸納出經(jīng)驗教訓(xùn),提高認識,明確方向,以便進一步做好工作,
無論是身處學(xué)校還是步入社會,大家都嘗試過寫作吧,借助寫作也可以提高我們的語言組織能力。寫范文的時候需要注意什么呢?有哪些格式需要注意呢?下面是小編為大家收集的優(yōu)
總結(jié)是把一定階段內(nèi)的有關(guān)情況分析研究,做出有指導(dǎo)性的經(jīng)驗方法以及結(jié)論的書面材料,它可以使我們更有效率,不妨坐下來好好寫寫總結(jié)吧。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)
在日常學(xué)習(xí)、工作或生活中,大家總少不了接觸作文或者范文吧,通過文章可以把我們那些零零散散的思想,聚集在一塊。寫范文的時候需要注意什么呢?有哪些格式需要注意呢?接
在日常學(xué)習(xí)、工作或生活中,大家總少不了接觸作文或者范文吧,通過文章可以把我們那些零零散散的思想,聚集在一塊。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的范文嗎?下面是小
人的記憶力會隨著歲月的流逝而衰退,寫作可以彌補記憶的不足,將曾經(jīng)的人生經(jīng)歷和感悟記錄下來,也便于保存一份美好的回憶。范文怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢?以下是我為
總結(jié)不僅僅是總結(jié)成績,更重要的是為了研究經(jīng)驗,發(fā)現(xiàn)做好工作的規(guī)律,也可以找出工作失誤的教訓(xùn)。這些經(jīng)驗教訓(xùn)是非常寶貴的,對工作有很好的借鑒與指導(dǎo)作用,在今后工作中
人的記憶力會隨著歲月的流逝而衰退,寫作可以彌補記憶的不足,將曾經(jīng)的人生經(jīng)歷和感悟記錄下來,也便于保存一份美好的回憶。寫范文的時候需要注意什么呢?有哪些格式需要注
在報告中,關(guān)鍵信息應(yīng)該被突出并重點強調(diào)。最后,我們可以請其他人仔細審查和評估報告的質(zhì)量,以獲得更多的反饋和改進的機會。除了范文外,我們還提供了一些報告寫作的技巧
當(dāng)我們備受啟迪時,常??梢詫⑺鼈儗懗梢黄牡皿w會,如此就可以提升我們寫作能力了。大家想知道怎么樣才能寫得一篇好的心得體會嗎?以下是小編幫大家整理的心得體會范文,
報告的最后需要總結(jié)出核心觀點和結(jié)論,并提出建議或改進的建議。要寫一份較為完美的報告,首先需要明確報告的目的和受眾。報告樣例中作者對數(shù)據(jù)進行了充分的分析和解讀,提
總結(jié)是對已經(jīng)發(fā)生的事情進行回顧和總結(jié),為未來的發(fā)展提供指導(dǎo)和建議。想要寫一篇較為完美的總結(jié),首先需要梳理整個過程的要點和重點。以下是一些針對不同類型任務(wù)的總結(jié)范
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美食能夠帶給我們無限的享受和滿足感,讓人生更加美好。寫總結(jié)時要注意語言的簡練和準(zhǔn)確。以下是一些經(jīng)典總結(jié)范文,供您參考和借鑒。有關(guān)中考的命題作文題目篇一此題只規(guī)定
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