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不良貸款形成原因分析報(bào)告篇一
不良貸款通常是指該筆貸款到期后，借款人在未辦理相關(guān)展期或轉(zhuǎn)貸手續(xù)的前提下，未按照借款合同約定借款期限歸還貸款本金及利息，形成貸款超出約定期限的一種現(xiàn)象。
一、新增不良貸款形成的原因
通過對(duì)新增不良貸款檢查，發(fā)現(xiàn)其形成原因主要?dú)w結(jié)為客觀原因和主管原因兩大方面。
客觀原因表現(xiàn)在：第一，借款人收入減少，還款能力下降。這是最直接，也是最根本的因素。貸戶自身經(jīng)營管理不善、貨款未能及時(shí)收回或產(chǎn)品大量積壓，流動(dòng)資金被占?jí)?，致使借款人?jīng)營困難、虧損、甚至停產(chǎn)，造成貸款逾期或無力還款。第二，發(fā)展某種產(chǎn)品上存在“一哄而上”現(xiàn)象，即行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。如：以黃安鎮(zhèn)和唐廟鄉(xiāng)為主要區(qū)域的木材加工業(yè)，因今年行情不景氣，相互拖欠貨款，外欠貨款難以收回，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較小，致使借款不能按期歸還，形成市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。第三，貸款用于購銷貨物、外地經(jīng)營、承包工程，貸款后外出務(wù)工較多，有的農(nóng)民以發(fā)展種養(yǎng)業(yè)為名，借款后外出打工，長時(shí)間不回家；有的跑回家鄉(xiāng)信用社貸款，到別的鄉(xiāng)鎮(zhèn)或進(jìn)城創(chuàng)業(yè)，游離于信用社的有效監(jiān)控之外，給收貸工作帶來難度。
主觀原因表現(xiàn)在：第一，管理職能沒有有效發(fā)揮。部分信用社班子成員的在信貸管理上處于粗放型管理，重經(jīng)營、輕管理，重規(guī)模、輕質(zhì)量，重增量、輕存量，對(duì)于不是本人參與審查、審批的貸款，不能對(duì)每筆貸款的情況做到全面、及時(shí)的了解，放松了貸后檢查及催收，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)識(shí)有待進(jìn)一步提高。第二，防控風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)薄弱。部分信貸人員違規(guī)操作，借款手續(xù)存在瑕疵，存有個(gè)人征信報(bào)告中顯示借款人有不良貸款記錄、擔(dān)保人超保證能力現(xiàn)象，形成貸款風(fēng)險(xiǎn)。第三，“三查”制度流于形勢(shì)。部分客戶經(jīng)理貸款調(diào)查不深入、工作不細(xì)致，不能正確分析借款人的資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)程度，只是圍繞申請(qǐng)金額去做調(diào)查報(bào)告；貸款審查流于形勢(shì)，審貸不分離，無貸款審查小組審批記錄，審查意見不明確；貸后檢查的形式重于實(shí)質(zhì)，僅在貸后檢查跟蹤表上簽個(gè)字了事，不能及時(shí)了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況，準(zhǔn)確掌握貸款使用情況，致使貸款挪用、債務(wù)轉(zhuǎn)移，不能根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度的變化及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施；貸款逾期后，不能及時(shí)盡職催收，不能拿出切實(shí)可行的辦法盡職催收去化解風(fēng)險(xiǎn)。第四，貸款交接制度落實(shí)不到位。責(zé)任人調(diào)離、內(nèi)退、除名后，貸款沒有及時(shí)辦理交接，責(zé)任認(rèn)定不明確，以致管理出現(xiàn)“空檔”。部分貸款雖明確管理責(zé)任人，但管理責(zé)任人有“事不關(guān)已、高高掛起”的想法，在其位而不謀其職，缺乏主人翁（責(zé)任）意識(shí)，從而錯(cuò)過了清收不良貸款的有利時(shí)機(jī)，加大了貸款風(fēng)險(xiǎn)。
二、新增不良貸款形成的原因
針對(duì)上述形成不良貸款因素，應(yīng)從以下四個(gè)方面防范：
一是提高業(yè)務(wù)技能，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是要有一支思想過硬和業(yè)務(wù)過硬的信貸員隊(duì)伍。首先是從遵紀(jì)、守法、愛行、愛崗、自尊、自愛等思想教育入手，逐步提高廣大職工的職業(yè)和自律能力。其次是分層次定期進(jìn)行政策、業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高防范風(fēng)險(xiǎn)能力，使員工既具有過硬的思想又具有過硬的業(yè)務(wù)技能和政策理論水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和預(yù)見能力，為潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)和人為風(fēng)險(xiǎn)上一把“安全鎖”，塑造良好的信用氛圍。
二是嚴(yán)格執(zhí)行“三查“制度，有效防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。首先貸前調(diào)查要“準(zhǔn)”，信貸員對(duì)借款人的資信、生產(chǎn)經(jīng)營能力和償債能力作出客觀公正的評(píng)價(jià)，認(rèn)真分析擔(dān)保人擔(dān)保資格，做到情況真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，責(zé)任明確，為發(fā)放貸款提供決策依據(jù)。二是貸時(shí)審查要“穩(wěn)”，堅(jiān)持實(shí)行審貸分離、前后臺(tái)分離制度，貸審會(huì)要充分發(fā)揮審貸職責(zé)，每個(gè)成員都要實(shí)事求是地發(fā)表貸與不貸的意見，堅(jiān)決杜絕人情放款和行政意見放款，從制度上把風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，實(shí)現(xiàn)其相互制約和支持。三是貸后檢查要“狠”，信貸人員要高度重視貸后管理的重要性，按照規(guī)定對(duì)貸款進(jìn)行貸后檢查，監(jiān)督貸款的用途，及時(shí)了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況，準(zhǔn)確掌握貸款使用情況，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，應(yīng)立即發(fā)出書面違約通知書責(zé)令限期改正，嚴(yán)重的立即強(qiáng)制收回貸款。
三是多措并舉，破除不良堅(jiān)冰。不良貸款成因千差萬別，因此逐筆拉列清單，找出形成原因，對(duì)癥下藥，細(xì)化措施，利用多種途徑進(jìn)行催收壓逾，如電
話催收、上門催收、郵寄催收通知書或直接粘貼催收通知書在貸戶家門口等方式；對(duì)于惡意拖欠的貸戶，依據(jù)有關(guān)法律及時(shí)進(jìn)行起訴；對(duì)外出務(wù)工貸戶，抓住農(nóng)民工春節(jié)和農(nóng)忙返鄉(xiāng)時(shí)機(jī)催收?？傊畡?chuàng)新多種清收手段，善于運(yùn)用多種方法，以最大限度地減少資金損失。
四是加強(qiáng)素質(zhì)教育，進(jìn)一步提升員工主人翁意識(shí)。信用社要在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，必須弘揚(yáng)企業(yè)文化，強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)意識(shí)，加強(qiáng)思想教育，不斷提高員工“社興我榮、愛社如家”的主人翁精神。使每位員工都要明白自己肩負(fù)的重任，珍惜自己來之不易的工作，把信用社的資產(chǎn)視同自己的資產(chǎn)一樣珍惜，把信用社的損失降低到最低。
不良貸款形成原因分析報(bào)告篇二
中國證券網(wǎng)訊（記者 高翔）中國工商銀行行長易會(huì)滿日前在上海證券交易所路演時(shí)表示，盡管上半年工行的不良貸款余額和不良率“雙升”，但資產(chǎn)質(zhì)量是基本穩(wěn)定的。不良貸款目前沒有蔓延的趨勢(shì)，撥備覆蓋充足，如果優(yōu)化增量貸款，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)未來資產(chǎn)質(zhì)量保持穩(wěn)定是有信心的。
工行半年報(bào)顯示，截止今年6月底不良率為0.99%，比年初提高了5個(gè)基點(diǎn)，不良貸款余額比年初增加了220億。關(guān)注類貸款占比為2.17%，比年初提高了19個(gè)基點(diǎn)。
易會(huì)滿表示在這樣的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下能保持不到1%的不良率實(shí)屬不易。他分析道，個(gè)人經(jīng)營性貸款占新增個(gè)人不良貸款的大部分，上半年發(fā)生了36億不良。公司類不良貸款主要集中在制造業(yè)和商貿(mào)服務(wù)業(yè)。制造業(yè)貸款中，新增不良主要集中在產(chǎn)能過剩行業(yè)和處在產(chǎn)業(yè)鏈末端、負(fù)債率較高的中小企業(yè)。商貿(mào)流通類的不良貸款主要體現(xiàn)在鋼貿(mào)和煤炭貿(mào)易。這兩大領(lǐng)域合計(jì)產(chǎn)生了62億的不良貸款。
易會(huì)滿透露，個(gè)人經(jīng)營性不良貸款、制造業(yè)不良貸款和商貿(mào)服務(wù)業(yè)不良貸款合計(jì)占新增不良貸款的80%左右，“集中度還是比較高的”。
針對(duì)市場(chǎng)關(guān)心的房地產(chǎn)貸款，易會(huì)滿表示總體滿意。截止6月末，個(gè)人房貸余額約1萬9千億，開發(fā)貸余額約4800億，總計(jì)不到2萬4千億。目前，開發(fā)貸的不良率為0.67%，比年初下降3個(gè)基點(diǎn)。
如何防范開發(fā)貸風(fēng)險(xiǎn)？易會(huì)滿列舉了三項(xiàng)措施：名單制（選最好的企業(yè)）、全封閉（個(gè)貸和開發(fā)貸嚴(yán)格封閉，不能挪用）和總額嚴(yán)控（主要通過收回再貸、存量盤活）。6月底開發(fā)貸的絕對(duì)值下降了40億，但今年發(fā)放了970億。他表示，盡管有壓力，但開發(fā)貸總體趨勢(shì)還不錯(cuò)。
個(gè)人房貸目前不良率僅在0.17%，不良余額較年初僅增加4個(gè)億。單戶貸款不到25萬，按揭貸的比例為59.4%，剩余的存儲(chǔ)50%，首套房比例97%。易會(huì)滿認(rèn)為：“從這四個(gè)指標(biāo)看，我對(duì)按揭是有信心的。只要嚴(yán)防假按揭，按揭貸款是沒有問題的。”
對(duì)于產(chǎn)能過剩行業(yè)，易會(huì)滿透露鋼鐵、水泥、電解鋁、造船和平板玻璃五大產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款總額為1370億。他表示：“我國的鋼鐵產(chǎn)能從1億噸到10億噸，工商銀行的貸款就在1100億，沒有增加過。水泥、電解鋁、造船的貸款都很少，造船的貸款只有62億，最近冒了一些不良，但總額也就是62億，影響不大?！?/p>
關(guān)于處置，易會(huì)滿表示今年上半年不良貸款單邊增加550億，絕對(duì)值上升了120億。上半年工行通過處置、核呆，共處置了430億，核銷127億，現(xiàn)金清收200多億，轉(zhuǎn)化100億多一些。合計(jì)處置的430億不良貸款中，40%靠現(xiàn)金清收，30%靠核呆，30%靠重組，“相當(dāng)于1塊錢的核呆發(fā)揮了3塊錢的作用”。
易會(huì)滿認(rèn)為：“處置成本整體不高，對(duì)撥備補(bǔ)充的需求得到比較好的控制，因此信貸成本得到了較好的控制。信貸成本是銀行經(jīng)營的最大成本，我們上半年總體控制得還不錯(cuò)?！?/p>
談及撥備，易會(huì)滿表示工行目前有超過2500億撥備，大部分是在順周期時(shí)計(jì)提的，所以目前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生變化，加大一些處置的力度也很正常。截止6月末，工行的撥備覆蓋率為238%，而全球銀行業(yè)的平均水平為96%。
展望下半年，易會(huì)滿表示壓力仍較大，估計(jì)還會(huì)“雙升”，但他判斷不會(huì)有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。原因在于中國經(jīng)濟(jì)還是處于中高速發(fā)展階段。經(jīng)濟(jì)形勢(shì)總體平穩(wěn)，銀行的資產(chǎn)質(zhì)量也能基本保持穩(wěn)定。他表示，工行不良貸款形成70%的因素還是與宏觀環(huán)境有關(guān)。
今年以來，工行萊蕪張家洼支行實(shí)施不良貸款精細(xì)化管理，有效推進(jìn)今年清收處置不良貸款工作，提升清收處置工作效率。一手抓經(jīng)營發(fā)展，壯大業(yè)務(wù)規(guī)模，一手抓不良貸款清收處置，堅(jiān)持“兩手抓，兩手都要硬”，并且始終把清收不良貸款工作放在一切工作的首位。截至日前，該行清收個(gè)人不良貸款70余萬元，法人不良貸款50余萬元。
加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提升保障支撐力。在不良貸款清收處置上，該行一是成立了不良貸款清收處置領(lǐng)導(dǎo)小組，由行長為組長，分管行長為副組長，客戶經(jīng)理任成員，明確行長為清收處置第一責(zé)任人，各管戶客戶經(jīng)理為具體清收責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)相關(guān)不良貸款清收處置管理、督導(dǎo)、通報(bào)、考核、匯總與上報(bào)工作。
因地制宜，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)新增關(guān)注貸款的催收。該行重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)新增關(guān)注類貸款的催收，由于新進(jìn)入關(guān)注類貸款逾期時(shí)間短，催收效果明顯。并且嚴(yán)格按照對(duì)逾期貸款的催收管理要求，對(duì)于延期代扣日內(nèi)的逾期、逾期1-15天、逾期16-30天、逾期31-70天、逾期71-90天的貸款，采取相應(yīng)不同的催收方式。加強(qiáng)監(jiān)測(cè)，抓好落實(shí)，嚴(yán)防發(fā)生新增不良，對(duì)于已形成的不良貸款，依法追索。
按日通報(bào)，實(shí)行不良貸款責(zé)任分析報(bào)告制度。該行明確專人每日通過臺(tái)賬系統(tǒng)導(dǎo)出數(shù)據(jù)，按日通報(bào)不良貸款清收處置情況。并且要求支行貸后管理崗逐日電話或上門催收，做好催收記錄，同時(shí)編寫不良貸款責(zé)任分析報(bào)告，對(duì)不良貸款形成的原因和責(zé)任人進(jìn)行分析和報(bào)告。
拓寬渠道，認(rèn)真制定清收處置預(yù)案。該行積極探索清收處置方案創(chuàng)新，因地制宜制定“一戶一策”清收處置對(duì)策，結(jié)合借款人的實(shí)際情況變化，盡職調(diào)查報(bào)告為基礎(chǔ)，預(yù)判清收處置結(jié)果，集體研究最佳的處置方式，本著最大限度提高該行不良貸款處置效益的出發(fā)點(diǎn)，制定切實(shí)可行的處置預(yù)案，并依據(jù)授權(quán)管理規(guī)定逐級(jí)上報(bào)審批后實(shí)施。強(qiáng)化履職，夯實(shí)貸后管理制度。該行通過建立和完善貸后管理制度，加強(qiáng)對(duì)貸后管理的力度，使管理措施到位；要通過建立激勵(lì)制度并考核到位，將客戶經(jīng)理貸后管理的積極性調(diào)動(dòng)起來，改進(jìn)客戶經(jīng)理工作作風(fēng)，使貸后管理職責(zé)履行到位。
不良貸款形成原因分析報(bào)告篇三
豐登信用社不良貸款形成原因及清收措施
受多種因素，我社不良貸款占比居高不下，盡管我社雖然采取了一系列的清收不良貸款措施，也取得了較明顯的效果，但一些“ 玩疾”不良貸款仍然得不到解決，前清后增的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，沒有從根本上解決清收難的問題。通過分析，認(rèn)為目前不良貸款形成的原因主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。
一、歷史遺留問題而形成。
二、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益較低，農(nóng)民收入水平不高，清償能力較低：有部分貸款是因?yàn)橘J款金額完全超過了借款的人償債能力，導(dǎo)致貸款到期不能全部歸還。在貸款調(diào)查階段就應(yīng)該考慮借款人的償債能力，貸后更應(yīng)該做好貸后檢查，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)化解。
三、沒有真正按貸款用途所需的周轉(zhuǎn)期合理確定貸款期限：農(nóng)村客戶資金周轉(zhuǎn)意識(shí)較為薄弱，如果不能正確的確定貸款期限，當(dāng)客戶本來有錢的時(shí)候貸款未到期，于是將資金又投入到另外的用途中去，貸款到期客戶又不能立即將所投資金收回，導(dǎo)致貸款逾期。
四、貸款用途集中，工程款拖欠嚴(yán)重，導(dǎo)致工程類貸款不良較多：近幾年，我社工程類貸款較多，由于工程款拖欠，資金不能及時(shí)收回導(dǎo)致貸款逾期。工程類貸款特別要注意所承包工程工程款結(jié)算渠道和結(jié)算期限等。
五、當(dāng)?shù)匦庞铆h(huán)境導(dǎo)致：許多客戶抱著貸款到期辦理轉(zhuǎn)貸的思想，貸款到期前不能籌集資金還貸，導(dǎo)致貸款形成不良。從現(xiàn)在開始從根源上遏制客戶的這種思想。為客戶講解還完再貸與轉(zhuǎn)貸的利于弊，讓
客戶從貸款發(fā)放開始就思想重視到期還款的重要性。不少貸戶存在著觀望、攀比的不良心理，原本很講誠信的客戶看到一些惡意逃債、賴賬戶一直“逍遙法外”，沒有得到應(yīng)有的懲罰，他們心理產(chǎn)生了“扭曲”而不愿主動(dòng)歸還貸款的思想。我曾在貸款核查中遇見這樣的情況，有客戶開玩笑說：“xxx欠你們信用社的錢多少多少，你們也沒把他們?cè)鯓?，也沒什么辦法吧?”聽到這些話，我心中陣陣酸楚，是我們的清收力度不夠？還是我們的發(fā)放措施不正確，我們確實(shí)應(yīng)該好好思考思考了。
清收措施：多年來形成的信用風(fēng)氣的影響，這種不良風(fēng)氣就像“瘟疫”一樣在社會(huì)上“傳播”，形成不少貸戶惡意逃債、賴賬。所以我們要在遏制這種風(fēng)氣的前提下進(jìn)行“前追后堵”的催收措施。
前堵：徹底追查以前形成的不良貸款，讓那些惡意逃債、賴賬戶在社會(huì)上無處存身。
1、集中清收：近年來，我們一線信貸人員盡管非常盡職，他們磨破嘴皮還是效果不佳。之所以效果不佳部分是因?yàn)榍迨贞噭?shì)不夠強(qiáng)大，我們可以采取集中人員清收的辦法，利用宣傳車，制造強(qiáng)大的清收聲勢(shì)，讓那些賴賬、逃債戶在社會(huì)輿論的壓力主動(dòng)歸還貸款。
2、依法清收：依法清收仍然是我社最有效的清收措施，雖然近年來法院執(zhí)行力度不夠，導(dǎo)致已經(jīng)逾期時(shí)間較長的貸款仍不能僅僅解決，但希望能通過我們的與法院的溝通，加強(qiáng)執(zhí)行力，對(duì)那些惡意逃債、賴賬戶“殺一儆百”。我們更要積極配合公安、司法機(jī)關(guān)搞好依法清收的工作。
3、張榜清收：對(duì)于那些賴賬戶，我們?cè)谄渚幼〉貜埌竦姆绞剑衣端麄儾皇匦庞玫某舐?，制造他們的心理壓力，以促使他們歸還貸款。逐步在社會(huì)上形成講信用光榮，賴賬可恥的風(fēng)氣。
后睹：堅(jiān)決堵塞新貸款形成不良的漏洞。嚴(yán)把貸款發(fā)放的“三關(guān)”，做好貸款三查制度，教育員工樹立強(qiáng)烈的責(zé)任感和危機(jī)感，做到依法合規(guī)操作，從而堵塞漏洞。對(duì)于形成的不良堅(jiān)決依法清收，絕不放過一筆新不良貸款。在社會(huì)上形成講信用光榮，賴賬就要受到法律的制裁、受到眾人的鄙視的良好社會(huì)風(fēng)氣，這樣我們才能徹底堵塞不良貸款的形成，從而杜絕不良貸款的再次發(fā)生。
不良貸款形成原因分析報(bào)告篇四
農(nóng)村信用社不良貸款成因及化解對(duì)策探析
由于受多種因素的制約，長期以來，農(nóng)信社信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高，始終困擾著農(nóng)村信用社，并已成為制約農(nóng)村信用社快速健康發(fā)展的根本因素和扭虧為盈的最大障礙。如何有效化解不良貸款，切實(shí)提高經(jīng)營管理水平，已成為當(dāng)前農(nóng)村信用社亟待解決的突出問題。本文試作如下淺析。
一、成因分析
農(nóng)村信用社的不良貸款是多年來我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)形態(tài)深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。因此，要站在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高度，對(duì)不良貸款形成的可能原因進(jìn)行歷史和現(xiàn)實(shí)的客觀分析，探索化解的思路和對(duì)策，有助于在今后的工作中更好地預(yù)防和減少貸款風(fēng)險(xiǎn)。
本人認(rèn)為，其原因主要為借款人的原因、信用社內(nèi)部管理原因、其它原因等三大類。
（一）、信用社內(nèi)部管理原因：
一是貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)測(cè)和篩選機(jī)制不健全。如對(duì)貸款的調(diào)查評(píng)估不是基于借款人的財(cái)務(wù)狀況或貸款抵押品，而多是基于對(duì)借款人投資項(xiàng)目前景的預(yù)測(cè)，或者在借款人的資信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情況下，發(fā)放貸款過分倚重第二還款來源（如抵押物）；貸款用于投機(jī)性的“兩高一?！表?xiàng)目，如房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目；貸款的抵押率過高，或抵押品的變現(xiàn)能力很低；對(duì)異地貸款、多頭貸款，假冒名貸款缺乏有效的監(jiān)控；貸款已存在潛在風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，沒能及時(shí)采取果斷措施；貸款已明顯出現(xiàn)問題，因信貸人員責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，以致疏于催收或及時(shí)采取有效措施清收，而使貸款造成損失等。
二是貸款管理機(jī)制設(shè)置不合理。如在貸前調(diào)查分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評(píng)估、財(cái)務(wù)分析知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，發(fā)放貸款時(shí)調(diào)查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值；在貸款的審批階段，未嚴(yán)格把握貸款審批條件；貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人、某一行業(yè)、某一種類貸款，貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還，借款人產(chǎn)生“債多不愁”，以一種無所謂的無賴態(tài)度，使信用社處于被動(dòng)尷尬局面；貸款發(fā)放后日常監(jiān)督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象；部分信用社由于人手較少，業(yè)務(wù)量大，只配備有1-2個(gè)信貸員，往往要負(fù)責(zé)十多個(gè)村，2000多筆業(yè)務(wù)，調(diào)查、發(fā)放、管理和清收一個(gè)都不能少，致使應(yīng)接不暇，難以實(shí)現(xiàn)按操作規(guī)程執(zhí)行等。
三是信貸人員素質(zhì)的制約。信貸工作人員的素質(zhì)直接影響到貸款的質(zhì)量，尤其是在管理體制不十分健全、貸款運(yùn)作不規(guī)范、約束執(zhí)行不力的情況下。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財(cái)務(wù)管理、法律制度等業(yè)務(wù)知識(shí)外，還必須具有誠實(shí)的品格和強(qiáng)烈的責(zé)任心。由于多種因素的制約，當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限，部分人員素質(zhì)不高，難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)放貸時(shí)有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象。在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)方面，有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識(shí)，以主觀感覺和經(jīng)驗(yàn)代替制度。對(duì)于即將產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來，只是將希望寄托于借款人能扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費(fèi)和錯(cuò)過了清收不良貸款的有利時(shí)機(jī)。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對(duì)滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”，因存在責(zé)任追究錯(cuò)位、權(quán)利與義務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)與收益不對(duì)等等情況，致使工作主動(dòng)性差，缺乏開拓創(chuàng)新精神。四是自身經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)。利益與風(fēng)險(xiǎn)并存，一些農(nóng)村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，這種貸款配置本身就孕育著高風(fēng)險(xiǎn)。一旦政策或外部環(huán)境有變，往往造成貸款形成不良或損失。
（二）、借款人方面的原因：
一是借款人欺詐。借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)（人）的資信狀況，獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的貸款。其特征有：
（1）借款人向信用社提供的信息部分虛假；
（2）提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任；
（3）獲得的貸款主要用于真實(shí)的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。如果經(jīng)營按計(jì)劃進(jìn)行，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現(xiàn)其他情況時(shí)，借款人雖然無力歸還貸款，但通常愿意與信用社合作。
更為嚴(yán)重的是借款人通過一切手段從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款主要用于借款人從事的主營業(yè)務(wù)以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個(gè)人利益。其主要特征有：
（1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；
（2）借款人對(duì)其從事的行業(yè)并不真正關(guān)心，甚至借款人根本沒有正當(dāng)主業(yè)，或者從事的行業(yè)的目的就是為了更方便地獲取貸款；
（3）借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務(wù)，而是以轉(zhuǎn)移、投資、奢侈消費(fèi)等方式，鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐希望而造成的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)極大，收回的可能性很小。
二是借款企業(yè)（人）經(jīng)營機(jī)制不健全，經(jīng)營管理不善，缺乏市場(chǎng)觀念、競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、健全機(jī)制和發(fā)展能力，形成高負(fù)債、低效益、軟約束、超分配的局面，致使企業(yè)經(jīng)營困難，甚至倒閉。給信用社貸款造成損失，形成不良貸款。
三是借款人通過企業(yè)改制，將信用社的貸款“一改了之”。企業(yè)通過兼并、收購以及企業(yè)改制，有的企業(yè)盤活了資產(chǎn)、扭虧為盈，重新獲得生機(jī)。與此同時(shí)，部分經(jīng)營正常的企業(yè)，也借兼并、破產(chǎn)、重組、改制之機(jī)“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權(quán)。大量的信貸資產(chǎn)在企業(yè)改制中打了水飄，成了企業(yè)改制的犧牲品。
四是借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。由于我國農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)較薄弱，農(nóng)業(yè)耕作的機(jī)械化程度相對(duì)較低，農(nóng)民抗御自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)能力較低，大多數(shù)地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風(fēng)險(xiǎn)性。一旦遇到自然災(zāi)害，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收，直接影響農(nóng)民收入，影響貸款的歸還。
（三）、其它方面的原因：
一是政策因素。由于宏觀經(jīng)濟(jì)政策缺乏連續(xù)性，經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的頻率高、幅度大，使信貸擴(kuò)張和收縮的壓力相當(dāng)大，在宏觀緊縮、經(jīng)濟(jì)調(diào)整時(shí)期，往往形成大量貸款沉淀。
二是行政干預(yù)因素。主要表現(xiàn)為地方政府壓，地方財(cái)政擠，迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性政績(jī)貸款、救濟(jì)貸款、保穩(wěn)定貸款，貸款行為行政化，信貸資金財(cái)政化，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。據(jù)了解，各地政府及部門在農(nóng)村信用社都不同程度存在借貸業(yè)務(wù)，部分政府借款雖已逾期多年，卻不能落實(shí)債務(wù)，按期收回。
二、化解對(duì)策
1、實(shí)行貸款清收責(zé)任制，落實(shí)崗位清收。做到把清收指標(biāo)落實(shí)到人，與工作業(yè)績(jī)和經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，按月考核。
2、委托清收。動(dòng)用各種社會(huì)關(guān)系，對(duì)非金融系統(tǒng)人員清收的貸款實(shí)行打包委托清收。
3、落實(shí)清收擔(dān)保、抵押貸款。對(duì)有擔(dān)保的不良貸款，要做好擔(dān)保單位的工作，由其予以償還。對(duì)抵押貸款要通過法律程序予以執(zhí)行。
4、專項(xiàng)清收。對(duì)那些問題嚴(yán)重，欠款時(shí)間較長，收回難度大的大額不良貸款，可組織專門人員進(jìn)行專項(xiàng)清收。
5、通過“拍賣”方式，盤活清收。通過拍賣公司，采取公平競(jìng)爭(zhēng)，公開拍賣。
6、行使抵銷權(quán)。若農(nóng)村信用社與借款人之間互負(fù)有到期債務(wù)，該債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)相同，農(nóng)村信用社可根據(jù)《合同法》第99條的規(guī)定，將自己的債務(wù)與對(duì)方的債務(wù)抵銷，但依照法律規(guī)定或者按照合同性質(zhì)不得抵銷的除外。農(nóng)村信用社在主張抵銷時(shí)應(yīng)當(dāng)通知對(duì)方，通知自到達(dá)對(duì)方時(shí)生效，抵銷不得附條件或附期限。
7、行使代為權(quán)清收。當(dāng)借款人無力履行債務(wù)，同時(shí)借款人享有的債權(quán)卻怠于行使，致使農(nóng)村信用社的到期債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)的，農(nóng)村信用社可以根據(jù)《最高人民法院關(guān)于〈合同法〉司法解釋》第一部分第11條向人民法院請(qǐng)求以自己的名義代為行使債務(wù)人的債權(quán)。
8、行使撤銷權(quán)清收。如發(fā)生債務(wù)人放棄到期債權(quán)，無償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，以明顯不合理的低價(jià)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)等情況，致使農(nóng)村信用社的到期債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)的，農(nóng)村信用社可以請(qǐng)求人民法院撤銷債務(wù)人的以上行為。撤銷權(quán)自農(nóng)村信用社知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起一年內(nèi)行使。
9、發(fā)揮地方政府部門的行政作用，借助行政力量清收。農(nóng)村信用社要經(jīng)常主動(dòng)協(xié)調(diào)地方黨政的關(guān)系，取得黨政部門的關(guān)心、理解和支持。
10、適量注入信貸資金，“放水養(yǎng)魚”盤活清收。對(duì)一些暫無還款能力，但信譽(yù)較好的客戶，在考慮其還款計(jì)劃的基礎(chǔ)上，適量投入一些貸款，幫助其培植還款源，經(jīng)營重新走上正軌，盡早歸還貸款本息。
11、積極參與企業(yè)改制，跟蹤落實(shí)陳欠舊貸。信用社要加強(qiáng)與有結(jié)欠貸款企業(yè)的聯(lián)系，及時(shí)了解企業(yè)改制信息，及早介入企業(yè)改制，變更、落實(shí)債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
12、依法提起訴訟，強(qiáng)制清收。對(duì)少數(shù)有償還能力，而拒不歸還貸款的“賴賬戶”、“釘子戶”、“地痞戶”，選準(zhǔn)突破口，嚴(yán)厲進(jìn)行打擊，通過依法提起訴訟或向人民法院申請(qǐng)支付令等法律手段，強(qiáng)制收回貸款本息。
