資金計(jì)劃管理辦法解讀 項(xiàng)目資金管理辦法細(xì)則(5篇)

計(jì)劃是提高工作與學(xué)習(xí)效率的一個(gè)前提。做好一個(gè)完整的工作計(jì)劃,才能使工作與學(xué)習(xí)更加有效的快速的完成。我們?cè)撛趺磾M定計(jì)劃呢？以下我給大家整理了一些優(yōu)質(zhì)的計(jì)劃書范文，希望對(duì)大家能夠有所幫助。

資金計(jì)劃管理辦法解讀 項(xiàng)目資金管理辦法細(xì)則篇一

總則

第一條 為提高公司資金使用效益，加強(qiáng)資金籌集、使用的計(jì)劃性，規(guī)范集團(tuán)資金計(jì)劃管理

工作，特制訂本辦法。

第二條 本管理規(guī)定所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行本外幣存款及各種有價(jià)證券，包括資金的收入、支付、結(jié)存。

第三條 本管理規(guī)定適用于集團(tuán)以及集團(tuán)所有下屬公司資金計(jì)劃的管理。

第四條 集團(tuán)實(shí)行收支兩條線、財(cái)務(wù)一支筆的資金管理原則。

第一章 資金計(jì)劃的編制內(nèi)容

第五條 資金計(jì)劃是指集團(tuán)的貨幣資金收支計(jì)劃，它是根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)和當(dāng)?shù)耐顿Y計(jì)

劃及未來一定時(shí)期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)計(jì)劃，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計(jì)劃及籌資融資計(jì)劃，保證各項(xiàng)任務(wù)投資的收支平衡。

第六條 資金計(jì)劃按內(nèi)容分為資金收入計(jì)劃和資金使用計(jì)劃，各單位均應(yīng)分、月度編制。

對(duì)于、月度資金計(jì)劃中涉及金額較大或重要項(xiàng)目，應(yīng)在當(dāng)、月度資金計(jì)劃中相應(yīng)編制項(xiàng)目子計(jì)劃，包括：

1.管理費(fèi)用計(jì)劃

2.項(xiàng)目工程款支出計(jì)劃

3.固定資產(chǎn)購置計(jì)劃

4.融資計(jì)劃

5.還本付息計(jì)劃

6.銷售計(jì)劃

7.其他

第七條 資金收入計(jì)劃

1.銷售收入計(jì)劃：各單位銷售部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編制可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。

2.服務(wù)性收入：各單位經(jīng)營部門根據(jù)營銷計(jì)劃和協(xié)議，編制可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。

3.退稅或補(bǔ)貼收入：各單位財(cái)務(wù)部門依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度和科技項(xiàng)目資助補(bǔ)貼進(jìn)度，編制可退稅計(jì)劃數(shù)和科技項(xiàng)目補(bǔ)貼數(shù)。

4.其他收入：凡無法直接歸屬上述收入的都屬于其他收入，廢品廢料收入、營業(yè)外收入等。其中計(jì)劃數(shù)額在10萬元以上的應(yīng)加以說明。

第八條 資金支出計(jì)劃

1.資本支出

1)土地：各單位資金管理部門依據(jù)購地支付計(jì)劃，編列資金開支計(jì)劃。

2)房屋建筑物：各單位基建部門依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金，編制資金支付計(jì)劃。

3)機(jī)器設(shè)備：各單位采購部門依據(jù)采購計(jì)劃和進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需采購資金，編列資金支付計(jì)劃。

2.償還借款支出

各單位資金管理部門根據(jù)長(zhǎng)期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資計(jì)劃，預(yù)計(jì)歸還的本金和利息，編列資金支付計(jì)劃。

3.材料支出

各單位采購部門按照經(jīng)營計(jì)劃，編列外購商品的資金使用計(jì)劃。

4.薪資支出

各單位工資管理部門依據(jù)工資、獎(jiǎng)金制度及產(chǎn)銷計(jì)劃，最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計(jì)編列資金支付計(jì)劃。

5.稅款支出

各單位財(cái)務(wù)部門依據(jù)銷售計(jì)劃，參照以往、月份稅款支出占銷售額的比例，預(yù)計(jì)所需支付資金，編列支付計(jì)劃。

6.銷售費(fèi)用

各單位銷售部門依據(jù)銷售、營業(yè)計(jì)劃，參照以往、月份銷售費(fèi)用占銷售額的比例推算編列。

7.管理費(fèi)用

各單位行政管理部門參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。

8.財(cái)務(wù)費(fèi)用

各單位資金管理部門依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。

9.其他支出

凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于其他支出。其中計(jì)劃數(shù)額在10萬元以上者，均應(yīng)加以說明。

第九條 銀行借款及其他

集團(tuán)公司資金管理部門根據(jù)整個(gè)公司的收支計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu)，合理計(jì)劃安排包括短期借款、長(zhǎng)期借款等，以保證集團(tuán)經(jīng)營所需資金。

第二章 資金計(jì)劃的編制管理

第十條 資金計(jì)劃的編制要求

1.資金計(jì)劃應(yīng)真實(shí)、全面地反應(yīng)本單位資金運(yùn)作的實(shí)際情況。

2.各公司應(yīng)按統(tǒng)一格式編制資金計(jì)劃，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制定。

3.各單位應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)地報(bào)送各期資金計(jì)劃。

4.資金計(jì)劃中各項(xiàng)資金的收入、支出均按收付實(shí)現(xiàn)制原則確定。

5.嚴(yán)格按照資金計(jì)劃開展經(jīng)營活動(dòng)，并做好相應(yīng)的監(jiān)控、考核。

6.實(shí)行資金計(jì)劃分級(jí)管理原則，各計(jì)劃編制單位行政負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)主管對(duì)計(jì)劃的編制、執(zhí)行承擔(dān)責(zé)任。

第十一條 資金計(jì)劃的編制程序

1.集團(tuán)公司資金計(jì)劃的編制實(shí)行自下而上編報(bào)和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序。

2.集團(tuán)各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計(jì)劃，并上報(bào)集團(tuán)資金部門。

3.集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審查、匯總各公司各部門計(jì)劃后，經(jīng)集團(tuán)總裁審核，上報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)

后實(shí)施。

4.集團(tuán)公司資金管理部門匯總所有下屬單位收支計(jì)劃后，報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)收支綜合平衡，上報(bào)集團(tuán)總裁審核，由集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后進(jìn)行實(shí)施。

5.根據(jù)集團(tuán)下達(dá)的年、季、月資金收支情況，集團(tuán)財(cái)務(wù)部門根據(jù)下達(dá)的任務(wù)分解到各

公司各部門，由各公司各部門落實(shí)到各崗位。

第十二條 資金計(jì)劃的編制時(shí)間

1.每月25日前完成并上報(bào)下月的月度資金計(jì)劃。

2.每季度最后一個(gè)月的20日前完成并上報(bào)下季度的季度資金計(jì)劃。

3.每年12月15日前完成并上報(bào)下一的資金計(jì)劃。

第十三條 資金計(jì)劃的上報(bào)要求

1.各業(yè)務(wù)部門的資金計(jì)劃須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字后，方可上報(bào)。

2.各單位的資金計(jì)劃須經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名并加蓋公章后，并附有

支持和說明文件后才能成為上報(bào)的有效資金計(jì)劃。

第三章 資金計(jì)劃的控制管理

第十四條 資金計(jì)劃的執(zhí)行

1.各單位在日常資金收付業(yè)務(wù)中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司批準(zhǔn)的資金計(jì)劃。

2.業(yè)務(wù)人員在辦理資金收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)將有關(guān)收付單據(jù)和支持文件（包括合同發(fā)票等）

按集團(tuán)資金管理辦法規(guī)定的審批權(quán)限送本單位計(jì)劃管理人員和財(cái)務(wù)部審核，并完成后續(xù)審批程序方可辦理支付手續(xù)。

第十五條 資金計(jì)劃的調(diào)整

1.資金計(jì)劃的調(diào)整是指在計(jì)劃執(zhí)行期間，由于項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整、出現(xiàn)無法預(yù)測(cè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)

務(wù)等原因，需額外追加資金或變更原計(jì)劃資金用途。調(diào)整資金計(jì)劃時(shí)，需編制資金調(diào)整計(jì)劃表。

2.資金計(jì)劃的調(diào)整由各單位具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資、管理的業(yè)務(wù)部門提出，具體操作由資

金管理部門跟進(jìn)。

3.資金管理部門詳細(xì)填寫“資金計(jì)劃調(diào)整表”，說明變更計(jì)劃的必要性和合理性，經(jīng)單

位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后，附調(diào)整后的項(xiàng)目投資計(jì)劃和經(jīng)營計(jì)劃、合同等支持性文件，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)和集團(tuán)總裁審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

第十六條 資金計(jì)劃的監(jiān)控

1.各單位于月、季、年末編制本單位的資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，并根據(jù)資金收支計(jì)

劃執(zhí)行情況表，檢查本單位各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，分析偏離計(jì)劃的原因，提出解決問題的應(yīng)對(duì)辦法，上報(bào)集團(tuán)公司資金管理部門，由集團(tuán)預(yù)算審核委員會(huì)核準(zhǔn)，報(bào)董事長(zhǎng)審批后實(shí)施。

2.集團(tuán)資金管理部門根據(jù)各單位資金管理部門上報(bào)的資金計(jì)劃執(zhí)行情況表，匯總編制

資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告，提出提高資金計(jì)劃執(zhí)行效果的建議，匯總編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，并在每年的半、向集團(tuán)董事會(huì)進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整的情況報(bào)告。

3.經(jīng)集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后由集團(tuán)財(cái)務(wù)部下達(dá)各單位執(zhí)行。

資金計(jì)劃管理辦法解讀 項(xiàng)目資金管理辦法細(xì)則篇二

嘉峪關(guān)宏電鐵合金有限責(zé)任公司

——貨幣資金計(jì)劃管理辦法

嘉峪關(guān)宏電鐵合金有限責(zé)任公司管理文件

管理（2011）002號(hào)

宏電鐵合金公司貨幣資金計(jì)劃管理辦法

擬制部門：財(cái)務(wù)部

審 核 人：莊玉琴

批 準(zhǔn) 人：楊貴中

2011年5月發(fā)布2011年5月實(shí)施

嘉峪關(guān)宏電鐵合金有限責(zé)任公司

貨幣資金計(jì)劃管理辦法

財(cái)務(wù)公司已成立，按集團(tuán)公司要求規(guī)范分子公司的財(cái)務(wù)行為，保障資金安全，加強(qiáng)資金預(yù)算管理，以強(qiáng)化內(nèi)部控制，提高管理水平和經(jīng)濟(jì)效益特制定本實(shí)施細(xì)則。

按財(cái)務(wù)公司要求資金及各項(xiàng)交易付款、報(bào)銷等業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)公司歸集統(tǒng)管，因此針對(duì)宏電公司的性質(zhì)提出各項(xiàng)要求，請(qǐng)各部門認(rèn)真配合。

一、由各業(yè)務(wù)部門提報(bào)付款計(jì)劃，內(nèi)容須包括付款期間、用途、額度和付款對(duì)象等。

1、銷售部：負(fù)責(zé)提報(bào)月資金回款計(jì)劃及銷售退款計(jì)劃。（資金回款包括承兌匯票及貨幣資金）

2、運(yùn)營管理部：負(fù)責(zé)提報(bào)月采購付款計(jì)劃，包括預(yù)付款及借款事項(xiàng)。

3、綜合管理部：負(fù)責(zé)提報(bào)月工資付款計(jì)劃，工資及附加費(fèi)要分開按明細(xì)上報(bào)，匯杰勞務(wù)工資可單獨(dú)提報(bào)總金額。

4、規(guī)劃部及項(xiàng)目部：負(fù)責(zé)提報(bào)月項(xiàng)目及工程付款計(jì)劃，要求付款時(shí)工程付款手續(xù)要完整，否則不予付款.5、財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)編制年度貨幣資金收支總預(yù)算及月、周收支預(yù)算的編制安排，對(duì)各部門上報(bào)的資金收支計(jì)劃進(jìn)行審核、監(jiān)督和規(guī)范。

其余部門及作業(yè)區(qū)有需零星付款的事項(xiàng)，也應(yīng)按月提報(bào)付款

計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部匯總審核后報(bào)公司總經(jīng)理審批，按資金狀況分輕重緩急統(tǒng)一平衡，實(shí)行事前預(yù)算控制，經(jīng)總經(jīng)理同意后上報(bào)財(cái)務(wù)公司。

二、借款及預(yù)付款除需上報(bào)月計(jì)劃外，還需填制借款及預(yù)付款憑據(jù)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核鑒字后上報(bào)總經(jīng)理審批同意，方可執(zhí)行付款計(jì)劃。

三、差旅費(fèi)核銷應(yīng)按照《差旅費(fèi)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；差旅費(fèi)支付時(shí)須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)鑒字，財(cái)務(wù)人員審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批返財(cái)務(wù)付款。

四、計(jì)劃提報(bào)時(shí)間要求

1、財(cái)務(wù)公司要求每月1號(hào)下午6時(shí)之前提報(bào)月計(jì)劃，每周五下午6時(shí)之前提報(bào)下周計(jì)劃，因此要求各相關(guān)部門，在每月25-30日內(nèi)將付款月計(jì)劃提報(bào)財(cái)務(wù)部，周計(jì)劃在每周四下午6時(shí)之前將付款周計(jì)劃提報(bào)財(cái)務(wù)部（月計(jì)劃中有付款時(shí)間并不需改動(dòng)的可不再提供周計(jì)劃）。請(qǐng)各部門做好此項(xiàng)工作，沒有提報(bào)計(jì)劃，不予付款，由此造成的工作延誤及客戶糾紛，將嚴(yán)格考核計(jì)劃提報(bào)部門。

2、各項(xiàng)差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)，個(gè)人借款也應(yīng)在每周之前提報(bào)，（如營銷部劉磊借采購柴油款，應(yīng)提前報(bào)月計(jì)劃和周計(jì)劃）沒有計(jì)劃，財(cái)務(wù)公司不予辦理，也請(qǐng)勿催本公司財(cái)務(wù)部。

3、各項(xiàng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)、黨建經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、福利費(fèi)、公積金等相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)在每月25-30日之前提報(bào)下月計(jì)劃，必須提報(bào)應(yīng)繳費(fèi)用的準(zhǔn)確金額，并注明必須付款的期限。（如4-6月福利費(fèi)，應(yīng)在3月底上報(bào)月計(jì)劃及周計(jì)劃，就可以在4月第1周準(zhǔn)時(shí)上繳）如因此造成的滯納金、集團(tuán)公司考核等問題，將嚴(yán)格考核計(jì)劃提

報(bào)部門。

五、計(jì)劃填制要求

1、由于各項(xiàng)付款都是財(cái)務(wù)公司從系統(tǒng)上直接劃賬轉(zhuǎn)款的，因此，就必須要求相關(guān)部門在上報(bào)計(jì)劃時(shí)，正確上報(bào)收款單位的名稱、開戶行、賬號(hào)。這些信息必須準(zhǔn)確無誤，由此造成的付款不成功及付款延誤，各部門自行承擔(dān)責(zé)任。

2、報(bào)銷差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)及個(gè)人借款的，粘貼好報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)辦人簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)及公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后交予財(cái)務(wù)，領(lǐng)取支票到銀行支取。

六、收取銀行承兌匯票的要求

應(yīng)財(cái)務(wù)公司要求，收取匯票時(shí)，必須要求附帶銀行驗(yàn)票說明，否則貿(mào)易結(jié)算中心拒絕收款，請(qǐng)相關(guān)部門積極配合工作，提前通知客戶。

嘉峪關(guān)宏電鐵合金有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)部

2011年5月1日

資金計(jì)劃管理辦法解讀 項(xiàng)目資金管理辦法細(xì)則篇三

資金計(jì)劃管理辦法

總則

第1條 為提高公司資金使用效益，加強(qiáng)資金籌集、使用的計(jì)劃性，規(guī)范公司

資金計(jì)劃管理工作，特制訂本辦法。

第2條 本管理規(guī)定所稱資金，是指庫存現(xiàn)金、銀行本外幣存款及各種有價(jià)證

券，包括資金的收入、支付、結(jié)存。公司應(yīng)當(dāng)將所有資金業(yè)務(wù)納入本

單位資金計(jì)劃。

第3條 本制度適用于公司。

第二則資金計(jì)劃的編制內(nèi)容

第4條 資金計(jì)劃是指公司的貨幣資金收支計(jì)劃，它是根據(jù)公司未來一定時(shí)期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)以及投資計(jì)劃，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣

資金的收支狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計(jì)劃。

第5條 資金計(jì)劃按內(nèi)容分為資金收入計(jì)劃和資金使用計(jì)劃，各部門均應(yīng)分別

按、月度編制。對(duì)于、月度資金計(jì)劃中涉及金額較大或重要

項(xiàng)目，應(yīng)在當(dāng)、月度資金計(jì)劃中編制項(xiàng)目子計(jì)劃，包括：

1.管理費(fèi)用計(jì)劃。

2.項(xiàng)目工程款支出計(jì)劃。

3.固定資產(chǎn)購置計(jì)劃。

4.融資計(jì)劃。

5.還本付息計(jì)劃。

6.銷售計(jì)劃。

7.其他。

第6條 資金收入計(jì)劃

1.銷售收入：銷售部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編制可收（兌）現(xiàn)

計(jì)劃數(shù)。

2.勞務(wù)收入：提供勞務(wù)、技術(shù)服務(wù)部門依據(jù)公司收款條件及合同規(guī)定編列

可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。

3.其他收入：凡無法直接歸屬上述收入的都屬于其他收入，包括廢料收入、營業(yè)外收入等。其中，計(jì)劃數(shù)額在十萬元以上的，均應(yīng)加以說明。

第7條 資金支出計(jì)劃

1.材料支出

公司采購部門按照項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃編列外購材料的資金使用計(jì)劃。

2.薪金支出

公司工資管理部門依據(jù)工資、獎(jiǎng)金制度及產(chǎn)銷計(jì)劃、最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計(jì)編列資金支付計(jì)劃。

3.期間費(fèi)用

銷售費(fèi)用：公司銷售部門依據(jù)銷售、營業(yè)計(jì)劃，參照以往、月份銷售費(fèi)用占銷售額、營業(yè)額的比例推算編列。

管理費(fèi)用：公司管理部門參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。

財(cái)務(wù)費(fèi)用：資金管理部門依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。

4.稅款支出

財(cái)務(wù)部門依據(jù)銷售計(jì)劃，參照以往、月份稅款支出占銷售額的比例，預(yù)計(jì)所需支付資金，編列支付計(jì)劃。

5.償還借款支出

資金管理部門根據(jù)長(zhǎng)期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資計(jì)劃，預(yù)計(jì)歸還的本金和利息，編列資金支付計(jì)劃。

6.其他支出

凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其他支出”其中，計(jì)劃數(shù)額在十萬以上者，均應(yīng)加以說明。

第8條 銀行借款及其他

資金管理部門根據(jù)整個(gè)公司的收支計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu)，合理計(jì)劃按排融資包括短期借款、長(zhǎng)期借款等，以保證公司經(jīng)營所需資金。

第三則資金計(jì)劃的編制管理

第9條 資金計(jì)劃的編制要求

1.資金計(jì)劃應(yīng)真實(shí)、全面地反映公司資金運(yùn)作的實(shí)際情況。

2.各部門應(yīng)按統(tǒng)一格式編制資金使用計(jì)劃。

3.各部門應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)地報(bào)送各期資金使用計(jì)劃。

4.資金計(jì)劃中各項(xiàng)資金的收入、支出均按收付實(shí)現(xiàn)制原則確定。

5.嚴(yán)格按照資金計(jì)劃開展經(jīng)營活動(dòng)，并做好相應(yīng)的監(jiān)控、考核。

6.實(shí)行資金計(jì)劃分級(jí)管理原則，各計(jì)劃編制部門負(fù)責(zé)人對(duì)計(jì)劃的編制執(zhí)行

承擔(dān)責(zé)任。

第10條 資金計(jì)劃的編制程序

1.公司資金計(jì)劃的編制實(shí)行自下而上編報(bào)和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序。

2.公司各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計(jì)劃，并上報(bào)公司資

金部門。

3.公司資金部門審查、匯兌各部門計(jì)劃并綜合平衡后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，統(tǒng)一按排各部門的資金計(jì)劃。

第11條 資金計(jì)劃的編制時(shí)間

1.每月25日前完成并上報(bào)下月的月度資金計(jì)劃。

2.每季度最后一個(gè)月的20日前完成并上報(bào)下季度的資金計(jì)劃。

3.每年12月15日前完成并上報(bào)下一的資金計(jì)劃。

第12條 各業(yè)務(wù)部門的資金計(jì)劃須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字后，方可上報(bào)。

第四則資金計(jì)劃的控制管理

第13條 資金計(jì)劃的執(zhí)行

1.各部門在日常資金收付業(yè)務(wù)中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司批準(zhǔn)的資金計(jì)劃。

2.業(yè)務(wù)人員在辦理資金收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)將有關(guān)收付款單據(jù)和支持文件（包

括合同、發(fā)票等）按公司資金管理辦法設(shè)置的審批權(quán)限送計(jì)劃管理人員或財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后，并完成后續(xù)審批程序方可辦理支付手續(xù)。

第14條 資金計(jì)劃的調(diào)整

1.資金計(jì)劃的調(diào)整是指在計(jì)劃執(zhí)行期間，由于項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整、出現(xiàn)無法預(yù)

測(cè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)等原因，需額外追加資金或變更原計(jì)劃資金用途。調(diào)整資金計(jì)劃時(shí)，須編制“資金計(jì)劃調(diào)整表”。

2.資金計(jì)劃調(diào)整由具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資、管理的業(yè)務(wù)部門提出，具體操作由

資金管理部門跟進(jìn)。

3.資金管理部門詳細(xì)填寫“資金計(jì)劃調(diào)整表”，說明變更計(jì)劃的必要性和

合理性，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后，附調(diào)整后的項(xiàng)目投資計(jì)劃、合同等支持性文件，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第15條 資金計(jì)劃的監(jiān)控

公司資金管理部門于月、季、年末編制資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，并根據(jù)資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，檢查各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，分析偏離計(jì)劃的原因，提出解決問題的辦法，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。

第16條

第17條

附則 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。本辦法解釋權(quán)財(cái)務(wù)部。

資金計(jì)劃管理辦法解讀 項(xiàng)目資金管理辦法細(xì)則篇四

李婆墩中學(xué)營養(yǎng)改善計(jì)劃資金管理辦法

為規(guī)范我校學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃資金的管理，根據(jù)縣政府辦公室《關(guān)于印發(fā)羅田縣農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃實(shí)施方案的通知》和縣財(cái)政局、縣教育局《關(guān)于印發(fā)羅田縣農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃資金管理辦法的通知》文件精神，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本辦法。

一、本資金由中央財(cái)政安排，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每生每天4元，全年按學(xué)生在校時(shí)間實(shí)際結(jié)算；本資金全部用于為我校學(xué)生提供等值優(yōu)質(zhì)的營養(yǎng)食品，不得直接發(fā)放給學(xué)生個(gè)人和家長(zhǎng)。

二、我校學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃實(shí)行食堂供餐方式，供餐內(nèi)容為每周一、二、三、四、五中餐供給營養(yǎng)餐。

三、本資金財(cái)務(wù)審批實(shí)行會(huì)計(jì)管賬、出納管錢、總務(wù)主任管物、經(jīng)辦人簽證，校長(zhǎng)審批的辦法；定期公開本資金賬目，接受營養(yǎng)餐監(jiān)督小組審核。

四、總務(wù)處組織營養(yǎng)餐詢價(jià)，報(bào)經(jīng)學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃領(lǐng)導(dǎo)小組同意采購。供貨商提供營業(yè)執(zhí)照、身份證、產(chǎn)品合格證、食品流通許可證等證書復(fù)印件和發(fā)貨單，總務(wù)處備案。

五、總務(wù)處組織營養(yǎng)餐采購驗(yàn)收，詳細(xì)填寫學(xué)生營養(yǎng)餐食堂供餐日志及原材料采購驗(yàn)收清單，經(jīng)辦人簽證，營養(yǎng)餐管理員和校長(zhǎng)簽字，根據(jù)采購合同和采購發(fā)票將采購資金支付給供應(yīng)商。

六、總務(wù)處每周五公示下周營養(yǎng)餐食譜表，中途如有調(diào)整，要更改公示，接受監(jiān)督；食譜價(jià)格表原始表由采購驗(yàn)收人員簽證并存檔；總務(wù)處填寫營養(yǎng)改善計(jì)劃供餐日志存檔。

七、總務(wù)處每周組織辦理營養(yǎng)餐資金結(jié)算手續(xù)，憑營養(yǎng)餐采購單據(jù)和供餐日志，填寫《學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃資金結(jié)算單》，由會(huì)計(jì)報(bào)賬。

八、教務(wù)處建立學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃實(shí)名制數(shù)據(jù)庫，對(duì)學(xué)生人數(shù)、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、受益人次等情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，實(shí)行異動(dòng)月報(bào)制度，每月20日將異動(dòng)情況報(bào)縣教育局。

九、營養(yǎng)餐實(shí)行供餐內(nèi)容公開制度，供餐菜肴與公示的食譜表一致，數(shù)量與教務(wù)處核定的學(xué)生數(shù)對(duì)應(yīng)。

十、本辦法未盡事宜，遵照上級(jí)相關(guān)規(guī)定。

資金計(jì)劃管理辦法解讀 項(xiàng)目資金管理辦法細(xì)則篇五

財(cái)務(wù)管理制度

資金管理辦法

第一條 為保證公司資金安全、完整，充分發(fā)揮資金使用效益，防止舞弊行為，特制定本辦法。

第二條 本辦法參照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，并結(jié)合公司實(shí)際情況制定。

第三條 本辦法所稱資金是指公司擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金及銀行票據(jù)。其中：現(xiàn)金，是指公司擁有的現(xiàn)鈔，包括人民幣現(xiàn)鈔和外幣現(xiàn)鈔；銀行存款，是指公司存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)；其他貨幣資金，是指公司除現(xiàn)金、銀行存款以外的貨幣性質(zhì)的資金，包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等；銀行票據(jù)，是指商業(yè)票據(jù)，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票等。

第四條 本辦法用于公司資金的收、付、保管、記錄、監(jiān)督檢查等行為，約束公司內(nèi)部涉及資金業(yè)務(wù)的所有人員。

第五條 資金管理的基本原則

1、嚴(yán)格職責(zé)分工，明確部門和崗位的職責(zé)權(quán)限。

2、以資金計(jì)劃為手段，對(duì)資金收支實(shí)行計(jì)劃控制。

3、實(shí)行資金集中統(tǒng)一支付管理。

4、建立嚴(yán)格的資金審批權(quán)限。

第六條 資金收入是指公司通過銷售商品或者提供勞務(wù)等方式 財(cái)務(wù)管理制度

取得資金，包括銷售商品、對(duì)外融資、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)等方式，公司主要的資金收入來源是銷售商品。

第七條 資金支付分為計(jì)劃內(nèi)支付和計(jì)劃外支付。

1、按是否屬于計(jì)劃開支范圍，分為計(jì)劃內(nèi)支付、超計(jì)劃支付和計(jì)劃外支付。

2、按支付的金額大小，分為小額支付、一般支付、大額支付。

3、按支付的性質(zhì)，分為資本性支付（包括購建固定資產(chǎn)支出、無形資產(chǎn)和對(duì)外投資等支出）和收益性支出（包括購買原材料支出、人工支出、稅費(fèi)等支出）。

第八條 資金支付流程如下：

1、支付申請(qǐng)，資金使用部門用款時(shí)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部提交資金支付計(jì)劃，注明用款單位（供應(yīng)商）、款項(xiàng)用途、金額、支付方式等內(nèi)容，需要時(shí)要求附合同或相關(guān)證明。

2、計(jì)劃審核，財(cái)務(wù)部對(duì)資金使用部門提交的資金支付申請(qǐng)計(jì)劃逐項(xiàng)進(jìn)行審核，審核的主要內(nèi)容包括：款項(xiàng)是否已經(jīng)往來賬中反映、經(jīng)濟(jì)合同是否有效、支付金額是否屬實(shí)、支付的相關(guān)原始憑證是否合規(guī)合法等等。

3、資金平衡，財(cái)務(wù)部根據(jù)本期的資金計(jì)劃收入情況，對(duì)用款計(jì)劃清單和進(jìn)行平衡，形成資金支付計(jì)劃（包括付款單位、付款金額、付款時(shí)間等）并提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)管理制度

4、計(jì)劃審批，審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)ζ胶夂蟮闹Ц队?jì)劃進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

5、支付管理，財(cái)務(wù)部對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付計(jì)劃進(jìn)行支付管理，審核資金支付時(shí)提交的用款單位、用款金額、款項(xiàng)類別等是否與審批后下發(fā)的資金支付計(jì)劃一致。嚴(yán)禁串單位、類別和用款時(shí)間申請(qǐng)資金支付。

6、支付審批，審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限對(duì)提交的支付申請(qǐng)進(jìn)行日常審批，財(cái)務(wù)部依據(jù)審批結(jié)果辦理資金支付。

第九條 資金計(jì)劃中的部門和人員職責(zé)權(quán)限：

（一）財(cái)務(wù)部門

1、負(fù)責(zé)綜合平衡各業(yè)務(wù)部門資金計(jì)劃，編制資金計(jì)劃表，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、負(fù)責(zé)按批準(zhǔn)的資金計(jì)劃，對(duì)資金支付進(jìn)行管理。

3、負(fù)責(zé)資金業(yè)務(wù)的收入、支出、保管、記錄、稽核等日常管理。

4、資金計(jì)劃審核、平衡。

5、進(jìn)行資金支付分析，努力實(shí)現(xiàn)資金成本最低化，提高資金使用效率。

6、負(fù)責(zé)融資工作有關(guān)的資金調(diào)度、銀行賬戶的設(shè)立與注銷。

財(cái)務(wù)管理制度

（二）銷售部門

1、負(fù)責(zé)提出月度及資金收入計(jì)劃，并保證按照收入計(jì)劃的完成。

2、負(fù)責(zé)銷售商品并催收貨款，組織銷售資金回籠。

3、定期分析銷售收入的資金計(jì)劃執(zhí)行情況和銷售資金流量情況，分析計(jì)算銷售計(jì)劃價(jià)格差異和數(shù)量差異，并提出實(shí)施措施。

（三）用款部門

1、根據(jù)業(yè)務(wù)范圍，編制月度、資金支付計(jì)劃草案，提交財(cái)務(wù)部門綜合平衡。

2、根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的月度、資金計(jì)劃，按各自分管的范圍，提出用款申請(qǐng)。

3、按規(guī)定取得合法的發(fā)票和其他原始憑證，經(jīng)審核合格后，及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金收入、支付和保管業(yè)務(wù)的控制管理，實(shí)行資金收付業(yè)務(wù)分離制度。

1、資金收付及保管由經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)的出納員負(fù)責(zé)處理。

2、出納員負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，不得兼總賬、稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)的日常會(huì)計(jì)核算工作。

財(cái)務(wù)管理制度

3、負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入；負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)現(xiàn)金支出。

4、資金支付審批不應(yīng)由出納員擔(dān)任。

5、出納人員嚴(yán)禁保管財(cái)務(wù)印章。

6、嚴(yán)禁會(huì)計(jì)人員假造用途套取現(xiàn)金；嚴(yán)禁利用有價(jià)證券抵頂現(xiàn)金；嚴(yán)禁因私事借支公款。

第十一條 出納業(yè)務(wù)控制

1、嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制現(xiàn)金支付范圍，減少直接使用現(xiàn)金支付。原則上，1000元以上的往來款項(xiàng)支付必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算。現(xiàn)金的使用范圍：

(1)職工工資、津貼；(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；(3)各種獎(jiǎng)金；

(4)各種勞保福利及國家規(guī)定的個(gè)人其他支出；(5)出差人員需隨身攜帶的差旅費(fèi)；(6)結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下的零星支出；(7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

2、嚴(yán)格執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，庫存現(xiàn)金超過限額 財(cái)務(wù)管理制度 的，出納人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)送存銀行。

3、財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金的安全控制，庫存現(xiàn)金由出納人員集中存放于保險(xiǎn)箱，出納員到銀行送存現(xiàn)金或提取現(xiàn)金，數(shù)額較大的，應(yīng)由兩人以上派車前往，以保證安全。

4、出納人員每天工作結(jié)束時(shí)要清點(diǎn)現(xiàn)金，核對(duì)賬目，做到日清月結(jié)，財(cái)務(wù)主管應(yīng)進(jìn)行不定期檢查。

5、庫存現(xiàn)金月末進(jìn)行定期盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)主管應(yīng)進(jìn)行不定期抽查盤點(diǎn)，由財(cái)務(wù)主管或其他財(cái)務(wù)人員監(jiān)盤，通過庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表記錄盤點(diǎn)過程和內(nèi)容，并由盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人、復(fù)核人簽章確認(rèn)。

6、盤點(diǎn)差異應(yīng)予及時(shí)追查原因，凡是查明了原因的，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)整，如果不能查明原因，屬于長(zhǎng)款的，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審批后，按規(guī)定計(jì)入營業(yè)外收入，屬于短款的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員責(zé)任，正常情況應(yīng)當(dāng)由責(zé)任人賠償。

7、出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，每天工作終了，應(yīng)核對(duì)賬、款是否相符，月終應(yīng)與會(huì)計(jì)核對(duì)賬賬、賬實(shí)是否相符，如有 題應(yīng)及時(shí)查明原因，如屬賬務(wù)處理錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)通知會(huì)計(jì)人員調(diào)賬。

第十二條 資金收入控制

1、財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收取，除特殊情況（如業(yè)務(wù)在外地發(fā)生、或事先得到財(cái)務(wù)部的同意并授權(quán)代收）外，其他任何部門或個(gè)人不得擅自出具收款憑證或白條收取款項(xiàng)。財(cái)務(wù)管理制度

2、出納在收款時(shí)應(yīng)仔細(xì)核對(duì)開票員開具的發(fā)票或收據(jù)與收取的現(xiàn)金是一致；各種收款發(fā)票或收據(jù)應(yīng)當(dāng)事先連續(xù)編號(hào)。

3、每天工作結(jié)束，出納人員應(yīng)匯同開票員清點(diǎn)當(dāng)天開出的所有發(fā)票和收據(jù)并根據(jù)合計(jì)數(shù)登記現(xiàn)金日記賬。清點(diǎn)時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)發(fā)票或收據(jù)的缺號(hào)現(xiàn)象，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)主管，并調(diào)查原因。

4、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，嚴(yán)禁坐收坐支，設(shè)立小金庫。

5、財(cái)務(wù)部專門人員負(fù)責(zé)匯款單的收取，除特殊情況（如業(yè)務(wù)在外地發(fā)生、或事先得到財(cái)務(wù)部門的同意并授權(quán)代收）外，其他任何部門或個(gè)人不得代收匯款單。

6、負(fù)責(zé)匯款單收取的人員應(yīng)設(shè)立“匯款單登記簿”記錄收到的全部匯款單。

第十三條 票據(jù)控制

1、財(cái)務(wù)部專人負(fù)責(zé)票據(jù)（包括銀行匯票、商業(yè)匯票、支票、銀行本票）的收取，除特殊情況（如業(yè)務(wù)在外地發(fā)生、或事先得到財(cái)務(wù)部門的同意并授權(quán)代收）外，其他任何部門或個(gè)人不得代收票據(jù)。

2、財(cái)務(wù)部對(duì)收到的票據(jù)應(yīng)及時(shí)辦理賬務(wù)處理。

3、負(fù)責(zé)票據(jù)的人員應(yīng)設(shè)立“應(yīng)收票據(jù)登記簿”記錄收到的全部票據(jù)。

4、負(fù)責(zé)票據(jù)的人員應(yīng)嚴(yán)格審查票據(jù)的真實(shí)性、合法性，通過銀行查詢的有效方式予以確認(rèn)，在確認(rèn)前不得發(fā)貨或支付對(duì)價(jià)。一般情 財(cái)務(wù)管理制度

況下不接受商業(yè)承兌匯票和尚未承兌的票據(jù)。

5、票據(jù)到期被拒絕付款、承兌人或付款人死亡、破產(chǎn)、逃匿的，應(yīng)當(dāng)在法定的追索期內(nèi)，及時(shí)向背書人、出票人以及其他票據(jù)債務(wù)人行使追索權(quán)，防止因疏忽造成損失。

6、票據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)部資金計(jì)劃批準(zhǔn)后，用作支付手段背書轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)，由出納辦理背書手續(xù)，并由登記票據(jù)簿的人員在“應(yīng)收票據(jù)登記簿”上予以記載。

第十四條 公司按照中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》和《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按規(guī)定在銀行開立賬戶，辦理存款、取款業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。公司銀行賬戶按規(guī)定分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。

1、基本存款賬戶用于辦理公司日常結(jié)算和現(xiàn)金收付，公司的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。只能在一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶，不得在多家銀行開立基本存款賬戶。

2、一般存款賬戶是公司在基本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、非獨(dú)立核算分支機(jī)構(gòu)按規(guī)定開立的賬戶，可以通過該等賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，不得辦理現(xiàn)金支取。不得在同一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶。

3、臨時(shí)存款賬戶是公司因臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)開立的賬戶，可以通過該等賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。財(cái)務(wù)管理制度

4、專用存款賬戶是公司因特殊用途需要開立的賬戶。

5、不得利用公司銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金。第十五條 開立和注銷銀行賬戶由公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得開立和注銷銀行賬戶。

第十六條 財(cái)務(wù)主管每年應(yīng)至少清理一次銀行賬戶開立情況，對(duì)已不需要的臨時(shí)賬戶、長(zhǎng)期未使用賬戶，應(yīng)予及時(shí)注銷，并將清理結(jié)果報(bào)告公司總經(jīng)理和董事長(zhǎng)。

第十七條 公司在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，不簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易或債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，不無理拒付。

第十八條 銀行存款應(yīng)每月至少對(duì)賬一次，財(cái)務(wù)部門應(yīng)安排出納以外的第三人核對(duì)銀行存款余額，并由其直接從銀行取得銀行對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符。如有調(diào)節(jié)不符的，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)批處理。

第十九條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)與貨幣資金業(yè)務(wù)有關(guān)的票據(jù)和結(jié)算憑證的管理和控制。與貨幣資金業(yè)務(wù)有關(guān)的票據(jù)是指支票、銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票，與貨幣資金業(yè)務(wù)有關(guān)的結(jié)算憑證是指公司從銀行領(lǐng)購的由銀行統(tǒng)一印制的解訖通知、進(jìn)賬單等結(jié)算憑證。

第二十條 空白票據(jù)和結(jié)算憑證的購買、保管、使用、注銷控制

1、公司使用的票據(jù)和結(jié)算憑證均應(yīng)從銀行領(lǐng)購，出納人員應(yīng)設(shè) 財(cái)務(wù)管理制度

立“空白票據(jù)登記簿”記錄空白票據(jù)的購買、使用、注銷情況，并由其負(fù)責(zé)辦理空白票據(jù)的購買、保管、使用、注銷事宜，出納應(yīng)將空白票據(jù)和結(jié)算憑證妥為保管在保險(xiǎn)箱中。

2、空白票據(jù)和結(jié)算憑證的領(lǐng)購，由財(cái)務(wù)主管審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得購買。

3、按規(guī)定的資金支付程序和權(quán)限辦理支付審批后，票據(jù)方可簽發(fā)使用，票據(jù)必須明確載明收款人和金額，不得簽發(fā)無收款人和金額的票據(jù)。作為付款依據(jù)的原始憑證，票據(jù)簽發(fā)后，加蓋“付訖”章。

4、任何有文字和數(shù)字更改的票據(jù)應(yīng)予作廢，作廢票據(jù)必須加蓋“作廢”章，并與相應(yīng)存根保管一處。

5、財(cái)務(wù)主管或授權(quán)人員每月應(yīng)至少檢查一次票據(jù)和結(jié)算憑證的購買、使用、保管、登記情況，不符事項(xiàng)應(yīng)予及時(shí)糾正和追查。

第二十一條 印鑒控制

1、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其指定人員負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)專用章，個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人員保管，印章保管負(fù)責(zé)人應(yīng)予妥為控制，防止未經(jīng)同意的使用。

2、結(jié)算業(yè)務(wù)只能使用財(cái)務(wù)專用章及其他預(yù)留銀行的印鑒，不得使用包括單位公章在內(nèi)的其他任何印章辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。

3、嚴(yán)禁在空白票據(jù)和結(jié)算憑證上先行簽章。

第二十二條 本辦法與其他專門的制度不完全相符的內(nèi)容，以專 財(cái)務(wù)管理制度

門的制度規(guī)定為準(zhǔn)。

第二十三條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第二十四條 本辦法經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。

第二十五條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。