增值業(yè)務(wù)提成管理方案

為保證事情或工作高起點、高質(zhì)量、高水平開展，常常需要提前準備一份具體、詳細、針對性強的方案，方案是書面計劃，是具體行動實施辦法細則，步驟等。優(yōu)秀的方案都具備一些什么特點呢？又該怎么寫呢？以下是小編精心整理的方案策劃范文，僅供參考，歡迎大家閱讀。

增值業(yè)務(wù)提成管理方案篇一

為規(guī)范小區(qū)管理，為業(yè)主供給優(yōu)質(zhì)的物業(yè)管理服務(wù)，我公司將采取一系列的管理措施，確保小區(qū)品質(zhì)。

物業(yè)公司本著“科學規(guī)范、竭誠高效、安全禮貌、持續(xù)發(fā)展”的質(zhì)量方針，堅持“以人為本”的服務(wù)管理念，對小區(qū)物業(yè)實施科學的管理、供給優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，并在現(xiàn)有管理經(jīng)驗及管理資源的基礎(chǔ)上，不斷調(diào)整更新，導入先進的管理理念，使廣大業(yè)主及使用人能真切地感受高品位的物業(yè)和高品質(zhì)的管理所帶來的超值享受。我公司將按照河北省及唐山市有關(guān)標準（并高于此標準），確保業(yè)主及使用人綜合滿意率到達90%以上。

（一）服務(wù)第一、管理從嚴的原則

“服務(wù)第一”是物業(yè)管理的宗旨，所以管理中要繼續(xù)秉承“以人為本”的管理理念，從業(yè)主及使用人的需求出發(fā)，強化服務(wù)機能，豐富服務(wù)內(nèi)涵，供給優(yōu)質(zhì)、周到、及時的服務(wù)。“管理從嚴”是服務(wù)的保障和基礎(chǔ)，包括對物業(yè)的維護管理、員工的管理以及對業(yè)主及使用人不適當行為的管理和勸阻，建立嚴格、周全的管理制度，實施依法管理、從嚴管理、科學管理以確保物業(yè)管理服務(wù)收到應有的成效。

（二）專業(yè)管理與業(yè)主自治管理相結(jié)合的原則

在日常管理中，要充分發(fā)揮兩個進取性，即物業(yè)管理公司的進取性和業(yè)主使用人的進取性。物業(yè)管理公司應當尊重并按照廣大業(yè)主及使用人的要求，經(jīng)過服務(wù)中心對小區(qū)實施專業(yè)化的管理，同時努力爭取業(yè)主及使用人的支持配合，使其能正確使用和維護物業(yè)，并自覺遵守業(yè)主公約，共同創(chuàng)立禮貌的辦公環(huán)境。

（三）物管為主、多種經(jīng)營的原則

在搞好日常管理和常規(guī)服務(wù)的同時，從物業(yè)的實際出發(fā)，開展一系列服務(wù)性的多種經(jīng)營，既滿足廣大業(yè)主及使用人的不一樣需求，又增強物業(yè)公司的造血功能，增加經(jīng)濟積累，以利于更好地為業(yè)主及使用人服務(wù)。

（二）成立物業(yè)服務(wù)中心，配備專業(yè)管理人員，實施專業(yè)化管理；

（六）依照市場化、企業(yè)化的運作方式，供給全方位服務(wù)，開展多元化經(jīng)營。

增值業(yè)務(wù)提成管理方案篇二

第一條本著順應公司總體發(fā)展需求，經(jīng)充分市場調(diào)研，由董事會討論通過，對條件成熟、有良好發(fā)展空間的建筑市場以及與之相關(guān)的產(chǎn)業(yè)可設(shè)立分公司。

第二條對已成立的分公司，按承包經(jīng)營責任制模式，承包人實行競爭上崗，承包周期為年，競爭承包人的資格須經(jīng)董事會討論，董事長批準。

競爭承包人須具備以下基本條件：

1、以公司整體發(fā)展為己任，顧全大局，立足長遠。

2、有較長年限的生產(chǎn)經(jīng)營經(jīng)歷，對所競爭的建筑市場熟悉，有較高的管理駕奴能力。

3、有相應的經(jīng)濟實力，保證承包金的按期、足額上繳。

第三條新成立分公司程序及要求：

1、新成立的分公司年承包金額不低于元人民幣。

2、新成立的分公司年入賬收入不低于元人民幣。

第二節(jié)分公司管理

第四條分公司應結(jié)合本單位特點，建立健全完善的管理體系，加強制度建設(shè)，確保經(jīng)營、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、文明施工、綜合管理、財務(wù)管理、隊伍管理等各項工作到位，并將分公司管理體系報公司備案。

第五條分公司人事管理實行定編、定崗、定薪。由分公司負責人結(jié)合分公司實際情況，制定分公司崗位任職資格、待遇、報酬等相關(guān)條件，報經(jīng)公司總經(jīng)理批準后實施。分公司使用員工一律實行競聘上崗，但同等條件下，分公司員工應優(yōu)先使用公司已在冊的職工，分公司與所聘用的員工必須簽訂勞動合同，明確其崗位、職責、工資標準、福利待遇、保險等。

第六條分公司臨時聘用人員，本著誰使用、誰負責的原則，訂立協(xié)議，協(xié)議必須明確具體期、崗位、待遇等條款，臨時聘用協(xié)議周期原則上不超過一年。

第七條分公司應大力加強企業(yè)思想文化建設(shè)，構(gòu)建和諧、團結(jié)、積極進取的良好氛圍，想方設(shè)法引進人才、留住人才、用好人才。

第八條分公司應積極為員工創(chuàng)造繼續(xù)培訓教育的機會，以不斷提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力。

第九條單位公章及合同章、資信材料、介紹信統(tǒng)一到總公司辦公室領(lǐng)用，履行登記手續(xù)。

第十條各分公司負責人對本單位的印章、資信材料的使用與保管負直接責任，由分公司負責人明確專人保管與使用，印章、資信材料的使用人必須堅持原則，要有強烈的事業(yè)心、責任感，有良好的職業(yè)道德，建立印章、資信材料的使用臺賬，使用情況及時向分公司負責人匯報，嚴禁為非法活動和違背公司經(jīng)營方針的材料加蓋公章、出具資信和介紹信。

第十一條分公司財務(wù)管理：各分公司應設(shè)立財務(wù)科，財務(wù)人員配備不得少于兩人。

第十二條分公司的財務(wù)制度、財務(wù)行為必須依據(jù)國家法律法規(guī)進行，若出現(xiàn)違法違規(guī)行為，其責任由分公司負責人以及財務(wù)手續(xù)執(zhí)行人共同承擔，分公司負責人不得強制財務(wù)人員執(zhí)行不符合財務(wù)紀律的行為。

第十三條分公司必須建立質(zhì)量管理機構(gòu)，負責制訂本分公司質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)計劃，定期檢查在施階段工程質(zhì)量，有計劃有組織員工進行施工操作水平和質(zhì)量意識，積極引進新技術(shù)、新工藝，鼓勵技術(shù)創(chuàng)新。

第十四條鼓勵分公司工程創(chuàng)優(yōu)，分公司單獨創(chuàng)優(yōu)工程所獲得證書，可在各有需求的分公司間有償使用。

第十五條分公司必須建立安全生產(chǎn)管理機構(gòu)，具體負責本單位安全生產(chǎn)管理工作，其成員由負責生產(chǎn)經(jīng)營及安全生產(chǎn)管理負責人，各工程對、項目部安全管理人員，定期不定期進行安全生產(chǎn)檢查指導，明確安全責任，杜絕安全隱患，制定安全管理應急預案等，若發(fā)生安全事故的應及時向分公司及上級主管部門匯報。第十六條分公司應充分重視經(jīng)營管理工作，加大經(jīng)營力度，經(jīng)營方式靈活機動，把經(jīng)營工作放到各項工作的重點位置，同時也要對承接的工程項目進行調(diào)研、認證，形成書面報告，盡可能規(guī)避風險，對投入較大的項目應及時向公司匯報。

第十七條分公司應加強合同管理工作，簽訂工程合同時，應認真把握，細致研究，合同條款明確規(guī)范。

第十八條分公司負責人在承包經(jīng)營期滿時，必須保證跨入新一輪承包期的施工產(chǎn)值不低于自身完成承包經(jīng)營期三年平均產(chǎn)值的50%。

1、分公司負責人不顧公司利益，有與公司發(fā)展背道而馳的行為。

2、承包內(nèi)不能按時足額上繳承包金的。

3、分公司出現(xiàn)重大質(zhì)量、安全事故的。

1、不適應所聘崗位要求，造成分公司工作被動。

2、因自身工作不力，造成分公司虧損或產(chǎn)生嚴重的負面影響的。

3、嚴重違背請銷假制度，不請假離開分公司連續(xù)一個星期或累計達一個月的。

第二十一條分公司在經(jīng)營過程中，出現(xiàn)質(zhì)量、安全事故、發(fā)生違法經(jīng)營行為被相關(guān)管理部門處罰時，公司對分公司負責人有權(quán)實行追加處罰，被相關(guān)管理部門暫停經(jīng)營資格的，按其年度承包金的1—3倍追加罰款，被相關(guān)管理部門吊銷經(jīng)營資格的，按其年度承包金的10—30倍追加罰款。在實施上述處罰時，公司仍保留進一步追加處罰的權(quán)利。

增值業(yè)務(wù)提成管理方案篇三

業(yè)務(wù)工作是每個月都有業(yè)績目標的高挑戰(zhàn)性工作，相對地，也是挫敗感較大的工作。想持續(xù)創(chuàng)造團隊高業(yè)績，團隊主管就必須善用各種競賽或其他激勵手段，而且必須是常態(tài)性的。每個月，團隊主管都要有一個業(yè)務(wù)推動辦法，來持續(xù)激勵團隊中的每一個營銷員。因此，在獎項設(shè)置方面既要有一定的誘惑力，讓每個人都提得起勁；又要最大范圍地照顧到團隊每一個人，不要讓獎勵成為明星營銷員的專利。業(yè)績好了，大多數(shù)人都還能獲得獎勵，團隊的凝聚力自然就強了。

保險團隊管理方法二：加強團隊協(xié)同作業(yè)

壽險團隊比一般的團隊更重視團隊意識。壽險團隊之間永遠有各種業(yè)務(wù)競賽，每個團隊奪取冠軍的斗志，只有依靠團隊意識的落實和團隊榮譽的重視，才能產(chǎn)生更高的績效。單打獨斗的營銷員固然也能創(chuàng)造業(yè)績，但加強團隊協(xié)作更能讓團隊成長，因為許多經(jīng)驗不足的新人，需要由經(jīng)驗豐富的營銷員協(xié)助，相互配合，共同完成銷售流程，才能創(chuàng)造更多的業(yè)績。如果一個人實現(xiàn)了高業(yè)績，卻不愿幫助團隊其他成員，這就像球隊中的明星球員，如果不懂得團隊合作，仍然無法贏得勝利。團隊的凝聚力往往就是在這些協(xié)同作業(yè)中一點一點積累起來的。

保險團隊管理方法三：引導積極心態(tài)

心理學家認為，人之所以染上拖延癥，大都是為了逃避本來該面對的事情。因此，主管幫助屬員戒掉拖延癥，要從屬員的心態(tài)去引導。

1）如果屬員對必須去工作十分抗拒，那么引導屬員試著想象自己停止拖拉完成一項任務(wù)時的好心情，或者他無法完成該任務(wù)時的糟糕心情。

2）如果屬員擔心可能會失敗，告訴自己不用一口氣完成整個工作目標，只需著手去做第一步或者前兩步即可。

3）如果屬員對待辦事項清單中的`某一項任務(wù)特別恐懼，那么引導他先從其他的任務(wù)開始，最好是他最愿意做的事項，由此積聚的動力將幫助他之后著手去解決更難的任務(wù)。

4）樹立屬員的自律性，從工作中的小事情抓起，慢慢幫助他戒掉拖延的習慣。

保險團隊管理方法四：嚴格監(jiān)督指導

主管需要樹立團隊的責任心，做好監(jiān)督指導工作。例如，每個周、每個月對屬員的工作情況進行追蹤，對于落下進度的屬員輔導或者給予提醒，隨時掌握整個團隊的銷售進展情況。如果主管能夠像老師檢查學生作業(yè)一樣去監(jiān)督指導屬員的工作，迫于監(jiān)管壓力，屬員內(nèi)心會產(chǎn)生紀律約束，也就不會對工作太松懈。

保險團隊管理方法有哪些？通過上文可以知道，保險團隊管理方法有善用競賽激勵、加強團隊協(xié)同作業(yè)、引導積極心態(tài)以及嚴格監(jiān)督指導等方式，這些是加強團隊建設(shè)、增強團隊凝聚力的科學方法。只有建設(shè)出良好的保險團隊，保險公司才能獲得更好的發(fā)展。

增值業(yè)務(wù)提成管理方案篇四

為及時發(fā)現(xiàn)和整改學校安全隱患，有效防范和堅決遏制重特大事故，結(jié)合我校工作實際，特制定本方案。

深入開展安全生產(chǎn)和“打非治違”專項整治工作，堅持“預防為主、加強監(jiān)管、落實責任、綜合治理”的方針，確保在校學生和教師的安全，保持學校教育教學秩序的安全穩(wěn)定。

通過此項工作，進一步落實學校安全工作責任，著力解決學校安全工作中的隱患和漏洞，有郊預防各類安全事故的發(fā)生，創(chuàng)建平安和諧校園，切實維護師生的生命財產(chǎn)安全，促進學校安全穩(wěn)定與和諧發(fā)展。

為確保學校安全形勢持續(xù)穩(wěn)定，特成立領(lǐng)導小組，成員如下：

組長：

副組長：

成員：

本次工作范圍和整治重點主要包括：

1、建筑安全情況。對教室、宿舍、食堂、廁所、圖書室、實驗室、板報欄、體育設(shè)施、樓梯等學生經(jīng)常活動的場所以及消防設(shè)備、照明設(shè)施、供電供氣設(shè)施等各類設(shè)施安全措施是否到位。

2、消防安全情況。檢查校園內(nèi)重要部位是否存在鎖閉、封堵或占用疏散通道、疏散樓梯、安全出口等情況，是否存在電線老化、私接亂搭電線情況。

3、食堂安全管理情況。

二是要加強人員管理，確保炊事人員持證上崗，嚴格遵守操作規(guī)程;

四是要堅持定期消毒、通風，確保食堂安全衛(wèi)生。

4、宿舍安全管理情況。一是要認真落實宿舍管理員安全巡查制度，每天堅持對分宿舍區(qū)進行安全隱患排查，及時整改隱患，并做好相關(guān)記錄;二是要堅持每天午休、晚休兩次清點學生人數(shù)，作好記錄，確保學生按時回舍休息;三是要加強學生安全教育，提高學生安全意識，及時處理學生在舍期間發(fā)生的突發(fā)事件;四是要扎實做好宿舍和學生的衛(wèi)生工作，定期通風，確保舍區(qū)無異味;五是要密切與班主任、家長的溝通聯(lián)系，形成教育合力，增強宿舍安全管理的有效性。

5、上下學交通安全情況。一是要對學生上下學乘坐交通工具情況進行摸底，了解每個學生的情況，并建立接送方式檔案;二是教育學生不坐超員車、貨車、拖拉機和非法運營車輛，自覺抵制各類交通違法行為;三是嚴格執(zhí)行學校上下學接送制度，實行人卡分離，不得讓家長以外的其他人員接送學生;四是制定重大活動交通安全應急預案。

6、校園安全防范情況。重點檢查三防措施落實情況，特別是門衛(wèi)人員履職情況、監(jiān)控系統(tǒng)裝備情況。

本次活動共分四個階段進行：

第一階段：安排部署階段(8—9月)

學校要結(jié)合實際制定切實可行的方案，迅速動員部署，全面開展自查自糾工作，及時治理糾正非法違規(guī)行為，消除安全隱患。在全面排查摸底的基礎(chǔ)上，對長期以來一直未得到整改的隱患逐一登記，建檔立案，認真整改。

第二階段：組織實施階段(9—10月)

在第一階段工作的基礎(chǔ)上，學校要與有關(guān)部門協(xié)調(diào)行動，采取得力措施，實施聯(lián)合執(zhí)法，加大集中整治力度，消除所有人為因素方面的隱患，并積極努力消防硬件因素方面的隱患。

第三階段：加強鞏固階段(10—11月)

學校要對第二階段整改過程中存在的重點區(qū)域、重點環(huán)節(jié)和突出問題開展專項檢查，鞏固整改成果，明確監(jiān)管人員責任，推動“打非治違”工作取得實效。

第四階段：總結(jié)驗收階段(11—12月)

學校對本次工作進行全面總結(jié)，提高學校安全管理水平，建立安全長效機制。同時，迎接上級有關(guān)部門的檢查。

1、以校園活動為載體，通過講座、觀摩、板報、橫幅、國旗下講話、主題班隊會等各種形式，向?qū)W生進行各類安全知識宣傳，在師生中牢固樹立“普及安全知識、提高避險能力”的思想，使全體師生不斷增強自我安全保護意識。

2、確保各種應急預案的有效落實。學校要針對實際情況，對各類應急預案進行修改完善，同時，要把應急預案和實際演練結(jié)合起來，在師生中普及必要的應急救護知識，增強師生的緊急避險和自救自護能力。

3、做好安全預警工作。學校要根據(jù)不同的季節(jié)和環(huán)境，對學生開展相應的安全預警教育，特別是交通安全教育、防火防水防電教育、病癥預防教育、防傷害教育等，力求使學校的安全工作扎實到位。

4、明確重點，以方案指導工作，確保打非治違各項工作落實到位。

5、營造氛圍，加大宣傳力度，確保全體師生都能積極投入到學校的打非治違專項整治工作當中。

6、定期自查，限期整改。學校要結(jié)合制定的打非治違工作方案，依據(jù)學校的實際情況，對學校的安全工作認真開展自查，并對發(fā)現(xiàn)的問題即查即改。

增值業(yè)務(wù)提成管理方案篇五

學校食堂必須取得衛(wèi)生許可證后方可經(jīng)營，食品從業(yè)人員每年必須體檢一次，持有效的健康證和培訓合格證后方可上崗，凡有傳染病者，堅決予以辭退。

二、進入食堂的各種原料，全部實行定點采購，確保食品質(zhì)量安全

1、成品存放實行“四隔離”；生與熟隔離；成品與半成品隔離；食品與雜品、藥品隔離；食物與天然冰隔離。

2、用具實行“四過關(guān)”：一洗、二刷、三沖、四消毒。

3、環(huán)境衛(wèi)生采取“四定”辦法：定人、定物、定時間、定質(zhì)量，劃片分工，包干負責。

4、個人衛(wèi)生做到“四勤”：勤洗手、剪指甲；勤洗澡、理發(fā)；勤洗衣服；勤換工作服。

三、置食品的櫥柜、貨架應當保持清潔，無霉斑、鼠跡、蒼蠅、蟑螂；倉庫應當通風良好。禁止存放有毒、有害物品及個人生活用品。食品應當分類、分架、隔墻、離地存放，并定期檢查、處理超過保質(zhì)期的食品。

四、食品原料在使用前必須洗凈，蔬菜應當與肉類、水產(chǎn)品類分池清洗，禽蛋在使用前應當進行清洗。

五、原料、半成品、成品的刀、墩、板、桶、盆、筐、抹布以及其他工具、容器必須標志明顯，并做到分開使用，定位存放，用后洗凈，保持清潔。

六、沖洗操作間灶具和地面，認真擦拭餐廳地面和桌椅，每星期集中大掃除一次，重點為操作間墻壁、天花板、灶臺、案板、飯臺、廚柜、餐具、容器清潔，用具擺放有序，防塵、防蠅、防鼠設(shè)施齊全，食堂內(nèi)無鼠、無蠅，無污染、無雜物及餐廳地面、門窗、玻璃以及周邊環(huán)境衛(wèi)生。

七、加強對食品從業(yè)人員的培訓，經(jīng)常進行營養(yǎng)、衛(wèi)生、職業(yè)道德和法治紀律教育，努力提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平，樹立愛崗敬業(yè)精神。

八、學校相關(guān)領(lǐng)導要經(jīng)常檢查飯菜質(zhì)量，抓好衛(wèi)生制度落實，保證學生就餐。嚴禁閑雜、生人進入食堂。

九、學校每天都要對食堂管理、環(huán)境衛(wèi)生、個人衛(wèi)生、后勤服務(wù)等工作進行全面督導檢查，總結(jié)經(jīng)驗，查找不足，改進工作。

增值業(yè)務(wù)提成管理方案篇六

為更好的做大做**裝飾品牌，提**裝飾公司知名度，擴大在**裝飾市場占有率，依托育強地產(chǎn)強大后盾，早日實現(xiàn)**公司提出的十年規(guī)劃目標。在認真做好20xx年度的工作總結(jié)的基礎(chǔ)上，針對本地市場及消費群體，加強公司內(nèi)部管理，使部門之間更加協(xié)調(diào)，員工人盡其才，更大限度的發(fā)揮員工積極性和個人潛力，增強公司集體的向心力、凝聚力。

管理中我們不能及時跟進，設(shè)計、材料銜接不到位，各工種互相推諉，質(zhì)檢工作不負責任，售后服務(wù)也迫切需要加強，按要求必須做到一月一電話、三月一回訪。鞏固現(xiàn)有客戶，擴大客戶群體效應。

未來三年，公司將以設(shè)計部為龍頭，發(fā)揮銷售部主導地位，以打開家裝市場為突破口，通過客戶的口碑效應打徽駱駝裝飾品牌，從而帶動工裝、廣告，以及材料部的齊頭并進。

1、占領(lǐng)**市場，力爭三年內(nèi)做到家裝市場占有25%的市場份額，工裝10%。

1、銷售部加大業(yè)務(wù)員招聘、培訓力度，對業(yè)務(wù)水平高，有一定客戶關(guān)系的優(yōu)先錄取。

2、實行分片包干制度，對錫林浩特市新建小區(qū)、大樓做系統(tǒng)劃分，家裝要做到每個新建小區(qū)有固定的分管業(yè)務(wù)員，做到每戶有接觸，并分析不能簽單的原因。工裝要做到對新建樓面的用途、面積、開發(fā)商都能有所了解，爭取最大可能出方案和報價。

3、各部門緊密協(xié)調(diào)銷售部門的所有營銷活動。特別是設(shè)計和工程部。銷售部在財務(wù)上獨立核算，業(yè)務(wù)員薪酬實行低保底加高提成，另加年終分紅制度，銷售部要對每個業(yè)務(wù)員定指標、下任務(wù)，并就薪酬體系草擬方案報辦公室研究。

當然，與之同時，市場的激烈競爭也將開始。這就要求我們與時俱進，公司內(nèi)部也應積極調(diào)整戰(zhàn)略，由原來的等活上門到主動出擊，去適應和開發(fā)本土市場，做大做強本土市場，了解市場發(fā)展趨勢、受眾心理及本地市場特色，積極穩(wěn)妥的利用現(xiàn)有資源和業(yè)績優(yōu)勢，繼續(xù)走中、高檔路線，強推施工工藝、施工管理及設(shè)計優(yōu)勢。

我們今年的家裝部市場做得就很不錯，基本做到新開發(fā)小區(qū)都有我們的展板和業(yè)務(wù)宣傳單，都知道有徽駱駝這個裝飾公司。前期推廣很成功，但需加大力度、提高簽單率。工地管理問題尤為突出，不是沒人干活就是質(zhì)量不達標，總之缺人，導致家家簽延期單，客戶反應也不是很理想，這些都有待我們共同去改善。

五、公司內(nèi)部管理

1、設(shè)計部

調(diào)整后的設(shè)計部應加強設(shè)計人員的業(yè)務(wù)及素質(zhì)培訓，樹立“人無我有，人有我新”的概念，設(shè)計出精品，增加設(shè)計部投入，從北京、上海招聘有經(jīng)驗、有實力的設(shè)計師加盟。加強施工圖管理和繪制，確保工人能按圖施工，按規(guī)范出圖并存檔。把設(shè)計部也加入到公司單獨核算部門，強化責任心和公司一盤棋思想，為公司發(fā)展提供有力的保障，充分發(fā)揮龍頭作用。

2、銷售部

公司所有業(yè)務(wù)歸銷售部洽談、開發(fā)、協(xié)調(diào)，簽單時與材料部、工程部、質(zhì)量及成本部會商，確認后再簽單，簽單后交工程部分配。有市場開發(fā)自主權(quán)、拓展計劃，廣告計劃報總經(jīng)理審核。充分發(fā)揮部門主導優(yōu)勢，了解和熟悉市場變化信息，為公司發(fā)展及戰(zhàn)略調(diào)整提供第一手的資料。

3、行政部

主管公司內(nèi)部各部門人才招聘、培訓、存檔、協(xié)調(diào)及考核、調(diào)動，充分發(fā)揮人才優(yōu)勢，做足“人”字文章，做到人盡其才，優(yōu)勢互補，并能及時補充新鮮血液。協(xié)調(diào)各部門之間聯(lián)系，為實現(xiàn)**公司既定目標**、貫徹、監(jiān)督公司各項文件、措施勝利進行提供必要的保障。

4、材料部

改革現(xiàn)有模式，依托公司平臺，發(fā)揮自身優(yōu)勢，積極開展對外業(yè)務(wù)，獨立核算，自負盈虧。提出可行性方案，解決與工程部爭議，為公司打造堅強后盾，創(chuàng)造效益。

5、質(zhì)量及成本管理部

主管公司運營成本的核算，審核盈利空間的合理性。對公司所有在施工程質(zhì)量、材料損耗、成本管理負責，有權(quán)對工程施工質(zhì)量、材料浪費實施監(jiān)督、檢查及提出整改意見。

6、工程部

改變原有模式，合并原家裝部、工裝部。強化工地現(xiàn)場管理，落實公司工地現(xiàn)場管理規(guī)范及標識張掛，增加施工隊伍，實行崗位責任制。擇優(yōu)選擇施工質(zhì)量好、工地現(xiàn)場管理好、客戶反應好、工長能力強、有作為的實行發(fā)單傾斜政策。下設(shè)項目部、質(zhì)檢部，每周不少于2次巡檢，對工地安全、文明施工，質(zhì)量等科目進行綜合評分。獎優(yōu)罰劣。

可以預見，以上各項在真正運行后，整體水平及效應絕對能立竿見影，目標也一定能實現(xiàn)**。當然與公司各部門的員工的努力是分不開的。因個人能力原因，論述不詳盡及詞不達意處懇請諸位指導糾正為謝！

企業(yè)總結(jié)及未來發(fā)展和內(nèi)部管理方案曾老師

增值業(yè)務(wù)提成管理方案篇七

一月份：全年中氣溫最低的月份，露地樹木處于休眠狀態(tài)。

1、冬季修剪：全面展開對落葉樹木的整形修剪作業(yè)；大小喬木上的枯枝、傷殘枝、病蟲枝及妨礙架空線和建筑物的枝杈進行修剪。

2、行道樹檢查：及時檢查行道樹綁扎、立樁情景，發(fā)現(xiàn)松綁、鉛絲嵌皮、搖樁等情景時立即整改。

3、防治害蟲：冬季是消滅園林害蟲的有利季節(jié)?？稍跇湎率杷傻耐林型诩潭甑南x蛹、蟲繭，集中燒死。1月中旬的時候，蚧殼蟲類開始活動，但這時候行動遲緩，我們能夠采取刮除樹干上的幼蟲的方法。在冬季防治害蟲，往往有事半功倍的效果。

4、綠地養(yǎng)護：綠地、花壇等地要注意挑除大型野草；草坪要及時挑草、切邊；綠地內(nèi)要注意防凍澆水。

二月份：氣溫較上月有所回升，樹木仍處于休眠狀態(tài)。

1、養(yǎng)護基本與1月份相同。

2、修剪：繼續(xù)對大小喬木的枯枝、病枝進行修剪。月底以前，把各種樹木修剪完。

3、防治害蟲：繼續(xù)以防刺蛾和蚧殼蟲為主。

三月份：氣溫繼續(xù)上升，中旬以后，樹木開始萌芽，下旬有些樹木（如山茶）開花。

1、植樹：春季是植樹的有利時機。土壤解凍后，應立即抓緊時機植樹。植大小喬木前作好規(guī)劃設(shè)計，事先挖（刨）好樹坑，要做到隨挖、隨運、隨種、隨澆水。種植灌木時也應做到隨挖、隨運、隨種，并充分澆水，以提高苗木存活率。

2、春灌：因春季干旱多風，蒸發(fā)量大，為防止春旱，對綠地等應及時澆水。

3、施肥：土壤解凍后，對植物施用基肥并灌水。

4、防治病蟲害：本月是防治病蟲害的關(guān)鍵時刻。一些苗木出現(xiàn)了煤污病，瓜子黃楊卷葉螟也出現(xiàn)了（采用噴灑殺螟松等農(nóng)藥進行防治）。防治刺蛾能夠繼續(xù)采用挖蛹方法。

四月份：氣溫繼續(xù)上升，樹木均萌芽開花或展葉開始進入生長旺盛期。

1、繼續(xù)植樹：四月上旬應抓緊時間種植萌芽晚的樹木，對冬季死亡的灌木（杜鵑、紅花繼木等）應及時拔除補種，對新種樹木要充分澆水。

2、灌水：繼續(xù)對養(yǎng)護綠地進行及時的澆水。

3、施肥：對草坪、灌木結(jié)合灌水，追施速效氮肥，或者根據(jù)需要進行葉面噴施。

4、修剪：剪除冬、春季干枯的枝條，能夠修剪常綠綠籬。

5、防治病蟲害：

（1）蚧殼蟲在第二次蛻皮后陸續(xù)轉(zhuǎn)移到樹皮裂縫內(nèi)、樹洞、樹干基部、墻角等處分泌白色蠟質(zhì)薄繭化蛹。能夠用硬竹掃帚掃除，然后集中深埋或浸泡?；蛘卟捎脟姙⒚傻绒r(nóng)藥的方法。

（2）天牛開始活動了，能夠采用嫁接刀或自制鋼絲挑除幼蟲，可是傷口要做到越小越好。

（3）其它病蟲害的防治工作。

6、綠地內(nèi)養(yǎng)護：注意大型綠地內(nèi)的雜草及攀援植物的挑除。對草坪也要進行挑草及切邊工作。

7、草花：迎五一替換冬季草花，注意做好澆水工作。

五月份：氣溫急驟上升，樹木生長迅速。

1、澆水：樹木展葉盛期，需水量很大，應適時澆水。

2、修剪：修剪殘花。行道樹進行第一次的剝芽修剪。

3、防治病蟲害：繼續(xù)以捕捉天牛為主。刺蛾第一代孵化，但尚未到達危害程度，根據(jù)養(yǎng)護區(qū)內(nèi)的實際情景做出相應措施。由蚧殼蟲、蚜蟲等引起的煤污病也進入了盛發(fā)期（在紫薇、海桐、夾竹桃等上），在5月中、下旬噴灑1020倍的松脂合劑及50%三硫磷乳劑15002000倍液以防治病害及殺死蟲害。（其它可用殺蟲素、花保等農(nóng)藥）

六月份：氣溫高

1、澆水：植物需水量大，要及時澆水，不能“看天吃飯”。

2、施肥：結(jié)合松土除草、施肥、澆水以到達最好的效果。

3、修剪：繼續(xù)對行道樹進行剝芽除蘗工作。對綠籬、球類及部分花灌木實施修剪。

4、排水工作：有大雨天氣時要注意低洼處的排水工作。

5、防治病蟲害：六月中、下旬刺蛾進入孵化盛期，應及時采取措施，現(xiàn)基本采用50%殺螟松乳劑500800倍液噴灑。（或用復合bt乳劑進行噴施）繼續(xù)對天牛進行人工捕捉。

6、做好樹木防汛防臺前的檢查工作，對松動、傾斜的樹木進行扶正、加固及重新綁扎。

七月份：氣溫最高，中旬以后會出現(xiàn)大風大雨情景。

1、移植常綠樹：雨季期間，水分充足，能夠移植針葉樹和竹類，但要注意天氣變化，一旦碰到高溫要及時澆水。

2、排澇：大雨過后要及時排澇。

3、施追肥：在下雨前干施氮肥等速效肥。

4、行道樹：進行防臺剝芽修剪，對與電線有矛盾的樹枝一律修剪，并對樹樁逐個檢查，發(fā)現(xiàn)松垮、不穩(wěn)立即扶正綁緊。事先做好勞力組織、物資材料、工具設(shè)備等方面的準備，并隨時派人檢查，發(fā)現(xiàn)險情及時處理。

5、防治病蟲害：繼續(xù)對天牛及刺蛾進行防治。防治天牛能夠采用50%殺螟松1：50倍液注射，（或果樹寶、或園科三號）然后封住洞口，也可到達很好的效果。香樟樟巢螟要及時的剪除，并銷毀蟲巢，以免再次危害。

八月份：仍為雨季

1、排澇：大雨過后，對低洼積水處要及時排澇。

2、行道樹防臺工作：繼續(xù)做好行道樹的防臺工作。

3、修剪：除一般樹木夏修外，要對綠籬進行造型修剪。

4、中耕除草：雜草生長也旺盛，要及時的除草，并可結(jié)合除草進行施肥。

5、防治病蟲害：捕捉天牛為主，注意根部的天牛捕捉。蚜蟲危害、香樟樟巢螟要及時防治。潮濕天氣要注意白粉病及腐爛病，要及時采取措施。

九月份：氣溫有所下降，迎國慶做好相關(guān)工作。

1、修剪：迎接國慶工作，行道樹三級分叉以下剝芽。綠籬造型修剪。綠地內(nèi)除草，草坪切邊，及時清理死樹，做到樹木青枝綠葉，綠地干凈整齊。

2、施肥：對一些生長較弱，枝條不夠充實的樹木，應追施一些磷、鉀肥。

3、草花：迎國慶，草花更換，選擇顏色鮮艷的草花品種，注意澆水要充足。

4、防治病蟲害：穿孔病為發(fā)病高峰，采用500%多菌靈1000倍液防止侵染。天牛開始轉(zhuǎn)向根部危害，注意根部天牛的捕捉。對楊、柳上的木蠹蛾也要及時防治。做好其它病蟲害的防治工作。

5、節(jié)前做好各類綠化設(shè)施的檢查工作。

十月份：氣溫下降，十月下旬進入初冬，樹木開始落葉，陸續(xù)進入休眠期。

1、做好秋季植樹的準備，下旬耐寒樹木一落葉，就能夠開始栽植。

2、綠地養(yǎng)護：及時去除死樹，及時澆水。綠地、草坪挑草切邊工作要做好。草花生長不良的要施肥。

3、防治病蟲害：繼續(xù)捕捉根部天牛。香樟樟巢螟也要注意觀察防治。

十一月份：土壤開始夜凍日化，進入隆冬季節(jié)。

1、植樹：繼續(xù)栽植耐寒植物，土壤凍結(jié)前完成。

2、翻土：對綠地土壤翻土，暴露準備越冬的害蟲。

3、澆水：對干、板結(jié)的土壤澆水，要在封凍前完成。

4、病蟲害防治各種害蟲在下旬準備過冬，防治任務(wù)相對較輕。

十二月份：低氣溫，開始冬季養(yǎng)護工作。

1、冬季修剪：對些常綠喬木、灌木進行修剪。

2、消滅越冬病蟲害。

3、做好明年調(diào)整工作準備：待落葉植物落葉以后，對養(yǎng)護區(qū)進行觀察，繪制要調(diào)整的方位。

園林樹木養(yǎng)護的質(zhì)量標準：

1、樹體枝繁葉茂，生長健壯，無病蟲害。

2、樹形豐滿、美觀，人、畜、機械、車輛對樹木有極少損壞現(xiàn)象。

3、高大喬木不與架空線發(fā)生干擾，分枝較高，無阻擋車輛、碰傷人頭、防礙司機視線現(xiàn)象。

4、經(jīng)常堅持樹木周圍地面土壤疏松、通氣、樹基部無堆積污染物現(xiàn)象。

一、一年中養(yǎng)護管理工作階段劃分

（一）階段劃分：

1、冬季階段：12月及次年1、2月份、冰封大地，樹木休眠期。

2、春季階段：3、4月份，大地回春，各種樹木陸續(xù)發(fā)芽，展葉開始生長。

3、初夏階段：5、6月份，氣溫迅速上升，樹木很多生長。

4、盛夏階段：7、8、9月份，氣候高溫多雨，正是樹木生長的旺盛時期。

5、秋季階段：10、11月份，氣溫較低，樹木準備休眠。

（二）各階段樹木養(yǎng)護管理工作的主要項目

1、12月及2月份：

（1）整形修剪：各種樹木除常綠樹木和一些冬季不宜修剪的樹木，應在休眠期作一次修剪。

（2）防治蟲病：用挖蛹蟲，刮樹皮等方法消滅各種越冬蟲源。有一些農(nóng)藥如石硫合劑可在冬季自我制作。

（3）積肥：利用冬閑時期應大搞積肥。

（4）積雪：下雪后，及時堆雪于樹根處，以增加土壤水封，堆安全越冬和次年生長大有好處。但必須注意千萬不可堆放施過鹽水的雪。

（5）維護巡查：加強樹木的看管保護，以減少人為的破壞。

（6）檢修機械：冬季時期要抽空把一年內(nèi)樹木養(yǎng)護管理工作中所需要用的機械、車輛、工具檢修、保養(yǎng)完備，以便來年使用。

2、3、4月份：

（1）灌水：北方地區(qū)春季干旱多風沙，蒸發(fā)量很大，而樹木發(fā)芽需要很多的水分，所以要在土壤解凍后及時很多的灌水，滿足樹木生長的需要。

（2）施肥：凡有條件的應于冬、春兩季陸續(xù)輪流給樹木施用有機肥料，以改善土壤的營養(yǎng)條件，保證樹木的生長需要。

（3）病蟲防治。

（4）修剪：在冬季整形修剪的基礎(chǔ)上進行復剪，并適時進行剝芽、去蘗。

（5）拆除防寒物。

（6）補植缺株。

（7）維護巡查。

3、5、6月份：

（1）灌水。

（2）病蟲防治。

（3）施肥：根據(jù)需要追施氮素肥料，能夠根灌，也能夠葉面噴肥。

（4）修剪：以剝芽、去蘗為主。

（5）除草。

（6）維護巡查。

4、7、8、9月份：

（1）病蟲防治。

（2）中耕除草。

（3）施肥：除氮費外，根據(jù)需要追施磷、鉀肥料。

（4）汛期排水防澇：必要時組織搶險隊及時處理可能發(fā)生的緊急情景。

（5）修剪：雨季前，將過于高大的樹冠，適時疏稀、截短，可增強抗風本事，配合架空線修剪。

（6）扶直：汛期對發(fā)生倒歪傾斜的樹木及時扶正。必要時應設(shè)支撐。

（7）維護巡查。

（8）補植常綠樹：利用雨季補植常綠樹、竹子等的缺株。

5、10、11月份：

（1）灌凍水：落葉后到土壤封凍前灌足水，水后及時封高堰。

（2）防寒：不耐寒樹種，冬季需采取不一樣措施防寒，以保安全越冬。

（3）施底肥：落葉后，封凍前施有機肥作底肥。

（4）病蟲防治。

（5）補植缺株：以耐寒樹種為主。

（6）維護巡查。

二、園林樹木常用的養(yǎng)護管理方法

（一）灌溉與排水

各種樹木有著不一樣的生態(tài)習性、特點，要使樹木長的健壯，充分發(fā)揮綠化效果，就要給樹木創(chuàng)造足以滿足需要的生活條件，就要滿足它對水分的需要，既不能缺水而干旱，也不能因水分過多使其遭受水澇災害。

1、灌溉

樹木生長所需的水分，主要是由根部從土壤中吸收的，在土壤中含水量不能滿足樹根的吸收量，或地上部分的水分消耗過大的情景下，都應設(shè)法滿足他們的需要，這種措施就叫灌溉。

灌溉一般根據(jù)植物葉片內(nèi)滲透壓或吸收水分的大小決定。灌溉時，如葉片的吸水本事很大，則證明水分不足，就應及時噴水。

抗旱灌木雖受設(shè)備及人力條件的限制，但必須掌握新栽的樹木、小苗、灌木、闊葉樹要優(yōu)先灌水，長期定植的樹木、大樹、針葉樹可后灌。夏季正是樹木生長的旺季，需水量很大，但陽光直射、天氣炎熱的中午做好不要澆水，中午時葉面灌水也不好。

灌溉時要作到適量，最好采取少灌、勤灌、慢灌的原則，必須根據(jù)樹木生長的需要，因樹、因地、因時制宜的合理灌溉，保證樹木隨時都有足夠的水分供應。

當前生產(chǎn)中常用的灌水方法是樹木定植以后，一般喬木需連續(xù)灌水3～5年，灌木最少5年，土質(zhì)不好或樹木因缺水而生長不良，以及干旱年份，則應延長灌水年限。每次每株的最低灌水量——喬木不得少于90公斤，灌木不得少于60公斤。

灌溉常用的水源有自來水、井水、河水、湖水、池塘水、經(jīng)化驗可用的廢水。采用的方式主要有單堰灌溉、畦灌、噴灌、滴灌等。

灌溉應貼合以下質(zhì)量要求：

（1）灌水堰應開在樹冠投影的垂直線下，不要開的太深，以免傷根；

（2）水量充足；

（3）水滲透后及時封堰或中耕，切斷土壤的毛細管，防止水分蒸發(fā)。

2、排水

土壤含水過多，造成樹木生長不良甚至死亡。不一樣樹種、不一樣年齡、不一樣長勢以及生長條件的不一樣，樹木對水澇的抵抗本事會有所不一樣。

常用的排澇方法有：

（1）地表徑流：地表坡度控制在0.1～0.3％，不留坑洼死角；

（2）明溝排水:適用于大雨后搶排積水；

（3）暗溝排水：采用地下排水管線并與排水溝或市政排水相連，但造價較高。

（二）施肥

施肥可分為基肥和追肥兩種?；识噙x用有機肥或復合肥，施用的方法有穴施、環(huán)施和放射狀溝施等。追肥一般用化肥或菌肥，施用的方法有根施法和根外施法。

施肥時要注意以下事項：

（1）有機肥料要充分發(fā)酵、腐熟，化肥必須完全粉碎成粉狀。施肥后必須及時適量灌水，使肥料滲透，否則土壤溶液濃度過大對樹根不利。

2）根處追肥最好于傍晚噴施。

（三）修剪

修剪是樹木撫育管理的重要措施之一，經(jīng)過修剪，能調(diào)節(jié)和均衡樹勢，使樹木生長健壯、樹形整齊、樹姿美觀，更重要的是能提高新移植樹木的成活率。

修剪的方法包括：

1、抹芽:樹木移植后，經(jīng)過較大強度大的修剪，樹干、樹枝上會萌發(fā)很多嫩芽、幼芽，影響樹木生長，對此，在春季萌發(fā)時可用手摘除剩余嫩芽。冬季修剪后，第二年春季，在枝干切口處又會萌發(fā)嫩芽，摘除后，以免主枝無力，樹枝叢生交錯?？傊诙ǜ梢韵碌闹ρ可形茨举|(zhì)化之前應全部摘除，定干以上的無用芽也應摘除。

2、修剪：修剪是指對苗木枝條或主干進行的短截。修剪時要根據(jù)苗木樹形及生長發(fā)育的需要而進行。要剪去病蟲枝、內(nèi)膛枝、競爭枝、過密枝及萌蘗枝，剪口必須平滑，不劈不裂，過粗枝剪口必須涂抹。

3、整形：對于偏冠的或樹形不整齊的樹木，對一側(cè)生長太強的主枝或側(cè)枝，可去大留小，或者截去強的領(lǐng)導枝，以向外的側(cè)枝代替。如果因一面的枝條缺少造成偏冠，能夠用繩索牽引兩側(cè)枝補其缺陷。作行道樹的松類，在樹長大后應提高分枝點，可將一輪幾個主枝，隔一個去一個，待傷口初步愈合后再去掉其余幾個。

（四）病蟲害防治

1、病蟲害的防治措施主要有如下幾種：

（1）適地適樹，并對外來的樹苗進行必要的檢疫，病蟲害較輕者可用氫氰酸及二氧化碳熏蒸。

（2）改善樹體衛(wèi)生環(huán)境條件，清除枯枝落葉，修剪枝葉，創(chuàng)造良好的生長發(fā)育條件。

（3）除草施肥，注意不要在肥料中帶來病蟲源。

（4）保護益蟲、益鳥。

2、病蟲害的治理：

（1）治蟲的方法：主要有人工捕打誘殺及噴藥，使用藥劑時應根據(jù)病蟲的種類、生活習性，對癥下藥。

（2）治病的方法：首先必須弄清病原、病史，然后采用相應的藥劑。樹木的病害一般有白粉病、花葉病、潰瘍病、銹病等。噴藥時應設(shè)立警戒區(qū)，以免人畜中毒。

（五）低溫危害與防寒

1、低溫危害部位及其原因：

（1）根系凍害：原因在于根系無自然休眠，抗凍本事較差，尤其冬季少雪，干旱的沙土之地更易受凍。

（2）根頸凍害：原因在于根頸停止生長最晚，而開始活動較早，抗寒力差；同時接近地表溫度變化大，易使皮層受凍。常用培土防寒。

（3）主干、枝杈凍害：一是向陽面的冬季日灼。由于初冬氣溫驟降，皮層組織迅速冷縮。本質(zhì)部產(chǎn)生應力將樹皮撐開，細胞簡介結(jié)冰而產(chǎn)生的張力，也可造成裂縫。

2、目前常用的防寒措施：

（1）灌凍水：晚秋樹木進入休眠期到土地封凍前，灌足一次凍水。灌凍水的時間掌握在霜降以后，小雪之前。

（2）覆土：在11月中、下旬土地封凍以前，將枝干柔軟，樹身不高的灌木壓倒覆土。或者先蓋一層干樹葉，在覆40－50厘米的細沙，防止抽條。

（3）根部培土：凍水灌完后結(jié)合封堰，在樹根部培起直徑80～100厘米，高30～50厘米的土堰，防治凍傷樹根。

（4）架風障：假設(shè)于上風方向。

（5）噴白涂白：用石灰硫磺粉對樹身噴白涂白，能夠堿地溫差驟變的危害，海能夠殺死一些越冬病蟲害。

（6）春灌：早春土地開始解凍時及時灌水，經(jīng)常堅持土地濕潤，供給樹木足夠的水分。

（7）卷干、包草：新植小數(shù)和冬季濕冷之地，不耐寒的樹木，可用草繩卷干或用稻草包主干和部分分枝來防寒。

（8）積雪：能夠堅持必須的低溫，免除過冷大風侵襲，早春可增濕，降低土溫，防止芽過早的萌動，免受晚霜危害。

3、天津地區(qū)需要采取防寒措施的主要樹種：

（1）栽植初期防寒的樹種：江南槐、櫻花、泡桐、青桐、法桐、水杉、雪松、龍柏、紫薇、玉蘭、幼年果樹（蘋果、梨、桃）等。

（2）每年都需防寒的樹種：月季、牡丹。

（六）園林樹木養(yǎng)護管理的其它措施

1、防止風災：春季多風，應采取修剪、培土、支撐等措施。

2、中耕、除草：對樹木根部雜草能夠采用人工中耕的方法消滅。如荒草較為嚴重，能夠用化學除莠的方法消滅，但應注意選擇適當?shù)幕瘜W藥劑，以免發(fā)生藥害，并且最好是在草荒發(fā)生之前，噴灑化學藥劑。

3、圍護、隔離：對于一些怕踐踏的樹種，例如樹根較淺的樹種，應當用綠籬或圍籬圍護起來，與游人隔離。綠籬要適當?shù)桶恍?，圍籬的造型要簡單樸素。

4、看管、巡查：為了免遭人為的破壞，重點地區(qū)應設(shè)專人看管，定期巡視，與有關(guān)部門配合協(xié)作，及時發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

增值業(yè)務(wù)提成管理方案篇八

全面預算管理通過合理分配人、財、物等戰(zhàn)略資源，協(xié)助企業(yè)實現(xiàn)既定的戰(zhàn)略目標，并與相應的績效管理配合以監(jiān)控戰(zhàn)略目標的實施進度，在企業(yè)管理中具有重要意義。文章通過對山東省交通運輸集團有限公司（以下簡稱“集團公司”）全面預算管理方案的實施闡述了通過構(gòu)建全面預算管理體系，實現(xiàn)集團公司預算控制與業(yè)務(wù)管理的一體化，提高經(jīng)營管理的精細化水平，最大限度地發(fā)揮集團現(xiàn)有管理資源的效能，保持集團公司持續(xù)、、快速發(fā)展。

方案；實施；優(yōu)化與完善

（一）總體目標

根據(jù)集團公司的管理現(xiàn)狀及未來發(fā)展要求，當前集團公司全面預算管理工作的總體目標是：在集團公司現(xiàn)有管理運營體系的基礎(chǔ)上，以提高經(jīng)營管理的控制力和經(jīng)營活動的預見性，確保集團公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃以及年度經(jīng)營計劃的實現(xiàn)為目標，突出業(yè)務(wù)模塊管理，整合專業(yè)管理資源，統(tǒng)一管控平臺，建立以實現(xiàn)集團公司戰(zhàn)略目標為導向，以現(xiàn)金流為核心，包括業(yè)務(wù)預算、資本預算、資金預算、財務(wù)預算在內(nèi)的全面預算管理體系。

（二）建立復合型全面預算管理模式

集團公司是一個以客運為主導產(chǎn)業(yè)，物流、、汽車后服務(wù)、城市客貨出租運輸、內(nèi)河航運、代理業(yè)務(wù)等多元化經(jīng)營的大型企業(yè)集團。通過復合型全面預算管理模式的構(gòu)建，從而實現(xiàn)集團全面預算管理模式與集團組織管控體制的有機統(tǒng)一，保證集團全面預算管理體系的有效運行。

（三）循序漸進、分步實施

科學的全面預算管理體系構(gòu)建和完善是一項系統(tǒng)工程，必須尊重歷史、立足現(xiàn)實并著眼未來。結(jié)合集團公司全面預算管理工作的現(xiàn)狀，應首先解決全面預算管理體系建立和健全的問題。在建立健全的基礎(chǔ)上，應考慮適時逐步建立以戰(zhàn)略目標為導向的全面預算管理體系。全面預算是落實企業(yè)戰(zhàn)略的一項重要工具，而預算目標又處于整個預算體系的核心地位，它既是企業(yè)編制預算的基礎(chǔ)，也是預算執(zhí)行期望實現(xiàn)的目標。所以，預算目標應該體現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標，戰(zhàn)略目標決定預算目標。

集團公司及各分、子公司應根據(jù)本單位組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)特點等，建立從上到下的多層次預算管理組織體系，各單位法定代表人或主要負責人應當對本單位全面預算管理工作負總責。

（一）集團公司層次的全面預算管理組織體系

集團公司層次的全面預算管理組織體系分全面預算管理委員會、全面預算管理辦公室和全面預算執(zhí)行主體三個部分。

1.全面預算管理委員會。集團公司成立以董事長為主任，總經(jīng)理為常務(wù)副主任，集團公司副總（包括總經(jīng)理助理）以上管理人員、有關(guān)職能部室負責人為成員的全面預算管理委員會，全面預算管理委員會對集團公司董事會負責，是集團公司全面預算的最高日常管理決策機構(gòu)。

2.全面預算管理辦公室。集團公司全面預算管理委員會下設(shè)全面預算管理辦公室，由集團公司指定一名副總經(jīng)理任主任，指定一名職能部室負責人為常務(wù)副主任，相關(guān)職能部室主要負責人和業(yè)務(wù)骨干為成員。全面預算管理辦公室對全面預算管理委員會負責，是集團公司全面預算管理的組織執(zhí)行機構(gòu)。

3.全面預算執(zhí)行主體。對集團公司而言，母公司各職能部室、分公司、納入合并報表范圍內(nèi)的子公司均屬全面預算執(zhí)行主體。

（二）分公司和子公司層次的全面預算管理組織體系

集團公司各分公司、納入合并報表范圍的子公司應建立與集團公司全面預算管理委員會和全面預算管理辦公室對接的組織機構(gòu)，并報集團公司備案。其下屬各子分公司、各職能部門、所屬非法人單位、車間等為其預算編制和執(zhí)行責任主體。凡有下級預算編制和執(zhí)行責任主體的單位，應將下級單位的預算指標匯總后連同預算底稿一并報上一級單位。

集團公司全面預算按照“自上而下，自下而上，上下結(jié)合；分級編制，逐級匯總，綜合平衡”的程序編制。

（一）預算啟動

每年9月中旬由集團公司全面預算管理委員會和全面預算管理辦公室進行年度預算啟動工作，主要工作內(nèi)容是：下達集團公司級年度運作計劃分工表，組織集團公司各職能部門、分公司、子公司進行具體運作計劃的編制工作，審核、匯總、平衡各單位的運作計劃，確定年度預算目標。

（二）集團公司下達年度預算編制方案

集團公司全面預算管理辦公室擬訂的年度預算編制方案，經(jīng)全面預算管理委員會審批通過后，于每年10月中旬下達至各預算責任單位，組織預算編制工作。預算編制方案中應包括編制范圍，編制內(nèi)容、職責分工、業(yè)務(wù)流程、表格樣式、預算編制前提條件等內(nèi)容。

1.編制范圍。根據(jù)省國資委的工作意見，全面預算的編制范圍應與企業(yè)合并報表的范圍口徑一致。每年集團公司納入合并報表范圍的單位可能發(fā)生變化，職能部室和分公司也有可能發(fā)生調(diào)整，所以有必要每個預算年度重新界定預算編制范圍，預算編制范圍界定的過程同時也是集團公司預算責任主體界定的過程。

（1）業(yè)務(wù)預算。業(yè)務(wù)預算是反映預算期內(nèi)各單位可能形成現(xiàn)金收付的營業(yè)活動的預算，包括票款收入預算、主營業(yè)務(wù)收入預算、主營業(yè)務(wù)成本預算、采購預算、營運間接費用預算、期間費用預算、其他業(yè)務(wù)收支預算等。

（2）資本預算。資本預算是各單位在預算期內(nèi)進行資本性活動的預算，主要包括固定資產(chǎn)購置預算、工程項目投資預算、權(quán)益性資本投資預算等。

（3）資金預算。資金預算是各單位在預算期內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金流量的預算，主要包括與業(yè)務(wù)預算和資本預算相關(guān)聯(lián)的日常資金收支預算和籌資預算。資金預算應保證企業(yè)在預算期內(nèi)實現(xiàn)資金收支平衡。

（4）財務(wù)預算。財務(wù)預算是在業(yè)務(wù)預算、資本預算、資金預算的基礎(chǔ)上，圍繞戰(zhàn)略目標，對一定時期內(nèi)企業(yè)資金取得和投放、各項收入和支出、企業(yè)經(jīng)營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。主要以預計利潤表、預計資產(chǎn)負債表和預計現(xiàn)金流量表等形式反映。

3.編制流程及說明。主要說明預算編制工作在什么時間，由什么單位/崗位，完成何項工作，形成什么樣的工作成果。預算編制流程與說明的內(nèi)容，本方案后續(xù)部分以流程圖和流程圖說明的形式給出了主要工作的示例。

（三）預算審核、匯總與平衡

各職能部室、分公司、子公司經(jīng)過相應權(quán)力機構(gòu)審核通過后的預算經(jīng)兩個途徑報集團公司全面預算管理辦公室：各預算責任主體上報全套預算；集團公司有關(guān)業(yè)務(wù)歸口部門上報歸口管理范圍內(nèi)的預算。集團公司預算管理辦公室開展審核、平衡與匯總工作，從集團公司的角度形成全面預算方案。

（四）預算按法定程序?qū)徟c下發(fā)

集團公司全面預算方案及各單位全面預算方案經(jīng)集團公司董事會批準后，由集團公司全面預算管理辦公室在每年1月20日前正式行文下發(fā)各單位及部門，作為各級單位及部門預算期內(nèi)組織收入、安排支出及業(yè)績考核的主要依據(jù)。

預算一經(jīng)批準下達，即具有指令性，各預算責任單位必須認真組織實施。

（一）預算的分解落實

各單位預算實行歸口管理、分級控制的原則，各預算執(zhí)行單位將預算指標層層分解，按照“縱向到底，橫向到邊”的原則落實到內(nèi)部各部門、各單位、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的預算執(zhí)行責任體系，保證預算目標的實現(xiàn)。

（二）執(zhí)行信息的報告

1.健全預算執(zhí)行信息的要求。在日?？刂浦?，健全憑證記錄，完善各項管理規(guī)章制度，保證各指標統(tǒng)計范圍及內(nèi)容一致，切實提高預算執(zhí)行信息的準確性和及時性。

嚴格執(zhí)行生產(chǎn)經(jīng)營月度計劃、預算標準，加強適時的監(jiān)控，對預算執(zhí)行中出現(xiàn)的異常情況，有關(guān)部門必須及時查明原因，提出解決辦法。

各單位以責任預算為基礎(chǔ)，定期對預算的執(zhí)行情況進行系統(tǒng)的記錄和計量，進行分析，形成預算執(zhí)行報告。

2.預算執(zhí)行報告。預算執(zhí)行報告的內(nèi)容包括預算目標完成情況、控制措施落實情況、主要教訓和改進計劃。

各單位月度預算執(zhí)行報告于次月10號前報集團公司全面預算管理辦公室，季度預算執(zhí)行報告在下季度第一個月10號前報集團公司全面預算管理辦公室，年度預算執(zhí)行報告在次年1月30號前報集團公司全面預算管理辦公室。

定期編制的報告可以用報表、數(shù)據(jù)分析、文字說明等多種形式，另外，口頭匯報和碰頭會等可作為日常信息報告和的重要方式，以保證信息的暢通。

預算執(zhí)行報告逐級上報、匯總，直至集團公司全面預算管理委員會。

（三）預算的調(diào)整

正式下達執(zhí)行的預算，應保持權(quán)威性和穩(wěn)定性，一般不予調(diào)整，但為保持預算指標的先進性和可行性，在原預算編制基礎(chǔ)或集團公司提出新的管理要求、目標時，應根據(jù)情況，對預算進行相應調(diào)整。預算調(diào)整分動態(tài)調(diào)整和定期調(diào)整兩種。

（一）預算執(zhí)行情況分析

全面預算分析是評價預算執(zhí)行效果、優(yōu)化預算管理運行質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)。全面預算的分析主要通過確定分析對象及分解標準、收集信息、差異計算與分解、判斷差異重要程度、對重要差異進行解釋、差異原因分析確認和后續(xù)工作等環(huán)節(jié)實現(xiàn)。

各單位、各部門應當定期收集財務(wù)、業(yè)務(wù)、市場方面的有關(guān)信息資料，從定量與定性兩個方面分析預算執(zhí)行情況、發(fā)展趨勢及存在的潛力。預算分析可根據(jù)實際情況選用不同的方法或多種方法結(jié)合使用，常用的預算分析方法有：比率分析法、比較分析法、因素分析法。

（二）預算考核

績效考核與預算管理間存在著以下兩方面聯(lián)系：

1.預算為績效考核提供了可衡量的基礎(chǔ)。預算目標值可以成為集團績效考核指標的比較標桿。預算管理在為績效考核提供參照值的同時，管理者也可以在預算的實際執(zhí)行過程中不斷修正、優(yōu)化績效考核體系，確保考核結(jié)果更加符合實際，真正發(fā)揮評價與激勵的作用。全面預算指標是計算財務(wù)類績效指標目標值的基礎(chǔ)。在制定關(guān)鍵績效指標目標值時，需要以根據(jù)全面預算結(jié)果計算出的數(shù)據(jù)為主要依據(jù)。結(jié)合預算指標制定的績效考核指標在考核執(zhí)行中，遇到預算調(diào)整情況，會對很多績效指標產(chǎn)生影響，績效指標應隨預算指標調(diào)整而調(diào)整。

2.預算管理工作開展情況同時是績效考核需重點關(guān)注的內(nèi)容。全面預算管理連接著公司戰(zhàn)略、運作計劃、運營與財務(wù)控制等多個重要管理范疇，是集團公司管理系統(tǒng)的一個非常重要的組成部分。對預算管理工作開展情況的考核，將構(gòu)成針對“內(nèi)部經(jīng)營過程”工作考核的一部分。專門和側(cè)重于各部門預算編制、執(zhí)行、分析和調(diào)整等具體管理工作內(nèi)容的績效指標應當被包含在績效考核指標體系中。

第一，預算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完善與優(yōu)化。當前階段在集團各業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)預算表格設(shè)計過程中，受基礎(chǔ)數(shù)據(jù)完備性、信息化應用程度的限制，很多數(shù)據(jù)無法取得或預測，應不斷加強基礎(chǔ)數(shù)據(jù)完備水平從而編制出更能體現(xiàn)管理要求的業(yè)務(wù)預算。

第二，預算管理制度體系的完善。由于集團公司在預算管理體系還存在較多空白，預算內(nèi)容、預算具體方法、職責分工、業(yè)務(wù)處理流程等都有較大的優(yōu)化空間。

第三，建立多維數(shù)據(jù)的預算管理信息系統(tǒng)。全面預算管理信息系統(tǒng)作為一個面向分析的管理系統(tǒng)，數(shù)據(jù)是由多個維度（角度）描述的。根據(jù)集團公司信息化當前建設(shè)情況，財務(wù)信息系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)各系統(tǒng)分塊設(shè)置，不同信息系統(tǒng)彼此之間缺乏有效的信息共享、共用。在集團公司業(yè)務(wù)、財務(wù)、管理信息化建設(shè)和應用實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化的基礎(chǔ)條件時，通過建立基于多維數(shù)據(jù)模型的全面預算管理信息系統(tǒng)，有效整合分散在各業(yè)務(wù)模塊的信息管理系統(tǒng)，是預算管理體系的長期努力方向。

1.潘愛香,高晨.全面預算管理[m].浙江人民出版社,20xx.