物業(yè)公司財(cái)務(wù)公開規(guī)定(5篇)

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物業(yè)公司財(cái)務(wù)公開規(guī)定篇一

一. 財(cái)務(wù)管理制度

1. 嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財(cái)務(wù)會計(jì)制度和有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,按《會計(jì)法》辦事,遵章守法,做好財(cái)務(wù)會計(jì)工作。

2. 財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)本物業(yè)公司的經(jīng)濟(jì)總核算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業(yè)管理費(fèi)等,做好收支結(jié)算表、欠繳管理費(fèi)情況表交到財(cái)務(wù)科,由財(cái)務(wù)科及時(shí)編制損益表和資產(chǎn)負(fù)債表等財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，并綜合公司資金運(yùn)作的情況、管理費(fèi)收入和費(fèi)用開支的資料向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

3. 管理和控制物業(yè)公司各部門編制收支計(jì)劃,平衡工作,嚴(yán)格檢查備用金的使用, 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度,負(fù)責(zé)本公司資金運(yùn)作的組織和調(diào)動,定期把資金變化情況向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

4. 遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時(shí)完成收支核算,做好財(cái)務(wù)記載,正確核算,按時(shí)準(zhǔn)確編報(bào)會計(jì)報(bào)表。

5. 負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)資產(chǎn)登記、核對工作,保證資產(chǎn)更新的資金來源,保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。

6. 對公司的各項(xiàng)開支力求做到嚴(yán)格審核、合理開支,對違反規(guī)定,未經(jīng)審批的開支一律不得報(bào)銷。

二. 會計(jì)核算管理制度

1. 采用借貸記帳法,以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則,收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配比。

2. 合理劃分收益性支出與資本性支出,凡支出的效益僅與本會計(jì)年度相關(guān)的,應(yīng)當(dāng)作為收益性支出(如辦公費(fèi)用的支出);支出的效益與幾個(gè)會計(jì)年度相關(guān)的,應(yīng)當(dāng)作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購置)。

3. 會計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。

4. 會計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣;會計(jì)記錄的文字均使用中文;會計(jì)憑證使用復(fù)式記帳憑證。

5. 會計(jì)科目的設(shè)置,會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會計(jì)資料的編制,必須符合國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定,并應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)送會計(jì)報(bào)表。

6. 會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會計(jì)資料,應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案,妥善保管,保管期滿需要銷毀時(shí),要填寫"會計(jì)檔案銷毀清冊",經(jīng)經(jīng)理審閱,報(bào)公司董事和財(cái)政部門批準(zhǔn)后銷毀。

三. 現(xiàn)金管理制度

1. 根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要,應(yīng)在財(cái)務(wù)科保持有適量庫存現(xiàn)金,以備小額現(xiàn)金的零星支出，超出限額部分，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行。現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出 ,現(xiàn)金支出不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。

2. 現(xiàn)金的使用范圍:

2.1 支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)。

2.2 支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬或購買物資的款項(xiàng)。

2.3 結(jié)算其他的零星支付款項(xiàng)。

2.4. 各個(gè)部門因采購工作需要,可通過申請方式進(jìn)行申請采購備用金。

2.5. 不準(zhǔn)利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個(gè)人支付和存入現(xiàn)金。

2.6. 不準(zhǔn)用白條或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

四. 支票管理制度

1. 嚴(yán)格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定,不得簽發(fā)空白支票。

2. 支票金額起點(diǎn)為人民幣100元,支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金,也可以用于轉(zhuǎn)帳,在普通支票左上角劃兩條平行線的,為劃線支票,劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳,不得支取現(xiàn)金。

3. 簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫,票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預(yù)留的銀行印章。預(yù)留的銀行印章必須為單位的財(cái)務(wù)專用章及法定代表人的私章,支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽章處,不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章,否則銀行將予以退票。

五. 財(cái)務(wù)支出規(guī)定及審批程序

1.財(cái)務(wù)支出規(guī)定

1.1 因公需要借現(xiàn)金時(shí)，借款人應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)支出審批單》、《借款單》，并按規(guī)

定的格式內(nèi)容填寫后，經(jīng)所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、送財(cái)務(wù)人員審核、再報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

1.2 各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生之日起一周內(nèi)辦理報(bào)銷手

續(xù)。

1.3 報(bào)銷人員須憑合法的原始票據(jù)到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取《報(bào)銷單》。《報(bào)銷單》填寫的各

項(xiàng)內(nèi)容要清楚，數(shù)字要準(zhǔn)確，金額的大寫數(shù)字要正確，所填寫內(nèi)容要與原始憑證相符，并將票據(jù)分類粘貼整齊后，交由部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將《報(bào)銷單》返回財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

1.4 借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱《備用金臺賬》，查明報(bào)銷人員原

借款金額，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對報(bào)銷后低于借款金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款所借賬款。

1.5 借款人員應(yīng)及時(shí)沖帳，不能跨年度使用借款。年末借款的，應(yīng)于12月29日

前把借款歸還財(cái)務(wù)科，待次年一月重新辦理借款手續(xù)。

1.6 外購材料物資應(yīng)該將供應(yīng)商出具的發(fā)票、收到貨物的入庫單、現(xiàn)金采購的加

附《財(cái)務(wù)支出審批單》，經(jīng)有關(guān)部門審核、復(fù)核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后出納方能付款。

1.7 稅款、行政規(guī)費(fèi)的支出可由經(jīng)辦部門簽字并提交財(cái)務(wù)會計(jì)審核后，按審批程

序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

1.8 所有支出憑證由出納嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，票據(jù)是否合

法、合規(guī)，收款單位的印章是否合法有效、領(lǐng)款人的簽字是否相符，審核、審批手續(xù)是否完備，如有疑問必須查詢清楚并得到確認(rèn)后方能付款。報(bào)銷人對所報(bào)銷發(fā)票的真實(shí)性負(fù)永久責(zé)任。

2. 審批程序

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人 — 部門負(fù)責(zé)人(復(fù)核) — 會計(jì)(審核) —審批人(批準(zhǔn))—出納(付款)

物業(yè)公司財(cái)務(wù)公開規(guī)定篇二

第一章 總 則

1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，規(guī)范公司的理財(cái)行為，根據(jù)《會計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《外商投資企業(yè)會計(jì)制度》，并結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

2、 本制度適用于河南凱田物業(yè)服務(wù)有限公司

3、公司財(cái)務(wù)管理的主要職能是預(yù)測、決策、計(jì)劃和控制。財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支預(yù)算、控制、核算、分析和考核工作，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，有效地利用企業(yè)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

4、公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，每年元月25日前編制本年度的財(cái)務(wù)預(yù)算，年度財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行，公司的所有財(cái)務(wù)收支應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行年度財(cái)務(wù)預(yù)算，對超預(yù)算的支出，須經(jīng)總經(jīng)理特批。

5、公司實(shí)行"一支筆"的財(cái)務(wù)簽批制度，公司及其所屬部門的第一負(fù)責(zé)人為公司和部門的財(cái)務(wù)簽批人，第一負(fù)責(zé)制人因故不能簽批時(shí)，可委托其它人代簽。

第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和會計(jì)人員

1、根據(jù)公司營運(yùn)的需要，公司設(shè)立財(cái)務(wù)部。公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理對財(cái)務(wù)管理全面負(fù)責(zé)，并組織實(shí)施財(cái)務(wù)部的主要職能，執(zhí)行和落實(shí)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。

2、公司財(cái)務(wù)部設(shè)立物管及財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算相關(guān)崗位。物管下設(shè)物管主任、固定資產(chǎn)管理、存貨稽查、倉庫保管、統(tǒng)計(jì)等崗位，全面負(fù)責(zé)集團(tuán)的物資管理。公司財(cái)務(wù)部還應(yīng)設(shè)立帳務(wù)管理、資金管理、計(jì)劃管理、財(cái)務(wù)稽核、出納等崗位，全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理與核算工作。

3、公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行委派制，由集團(tuán)委派。對委派的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人其考核工作、工資晉升、獎(jiǎng)勵(lì)與處罰、工作調(diào)動等由集團(tuán)財(cái)務(wù)部管理。

4、 財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與并擬定公司的財(cái)務(wù)預(yù)算生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、投資計(jì)劃、考核和分析財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。

5、 財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，正確核算，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

6、 財(cái)務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職時(shí)，要辦好交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)，不得離職。

第三章 財(cái)務(wù)核算的一般原則

1、 會計(jì)核算必須遵守國家的相關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的有關(guān)規(guī)定。

2、 公司會計(jì)年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。

3、 根據(jù)國家會計(jì)制度的要求，在不影響會計(jì)核算、對外統(tǒng)一會計(jì)報(bào)表及指針匯總前提下，正確設(shè)置和使用會計(jì)科目。

4、 公司的會計(jì)記帳方法采用借貸記帳法。

5、公司以人民幣為記帳本位幣，發(fā)生涉及外幣的業(yè)務(wù)，按當(dāng)月一日外匯市場匯率的中間價(jià)折合本位幣記帳，期末將貨幣性外幣帳戶的余額按期末外匯市場匯率中間價(jià)調(diào)整折合人民幣金額，調(diào)整后折合人民幣余額按期末帳面余額之差作為匯兌損益，并按規(guī)定記入"財(cái)務(wù)費(fèi)用"、"在建工程"等科目。

6、 公司依照會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)制度所確定的各種會計(jì)處理方法必須前后一致，具有可比性。

7、公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，凡應(yīng)屬于本期收入和費(fèi)用，不論其款項(xiàng)是否收到或支付，均可作為本期收入和費(fèi)用處理，反之，即使其款項(xiàng)已在本期收到或付出，也不應(yīng)作為本期收入和費(fèi)用處理。

8、各種會計(jì)記錄必須及時(shí)進(jìn)行處理，不得拖延積壓，會計(jì)處理必須清晰、簡明、易懂，對于復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)用規(guī)范文字加以表述，便于理解、檢查和利用。

第四章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理

1、財(cái)務(wù)預(yù)算管理基本原則：建立健全公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，做好財(cái)務(wù)預(yù)算管理基礎(chǔ)工作，認(rèn)真編制財(cái)務(wù)預(yù)算，分析預(yù)算與實(shí)際的差異，保證公司經(jīng)濟(jì)活動按計(jì)劃進(jìn)行

2、財(cái)務(wù)預(yù)算管理的基本任務(wù)：做好財(cái)務(wù)預(yù)算、分析、檢查工作，根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算依法籌建、使用資金，有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

3、 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制

(1)財(cái)務(wù)預(yù)算是以貨幣等形式展示未來某一特定期間內(nèi)企業(yè)全部經(jīng)營流動的各項(xiàng)目標(biāo)及其資源配置的定量說明。即在預(yù)測與決策的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定的目標(biāo)和內(nèi)容以計(jì)劃的形式具體地、系統(tǒng)地反映企業(yè)未來的銷售、生產(chǎn)、成本、現(xiàn)金流入與流出，便于有效地組織與協(xié)調(diào)企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成企業(yè)的既定目標(biāo)。

(2) 財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)容：

a、銷售預(yù)算。銷售預(yù)算是編制利潤預(yù)算的基礎(chǔ)。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，遵循以銷定產(chǎn)的原則，通過量本利分析，確定最佳銷售量和銷售價(jià)格。

b、生產(chǎn)預(yù)算。以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)，結(jié)合公司的生產(chǎn)能力，預(yù)計(jì)生產(chǎn)量和存貨需求量，編制生產(chǎn)計(jì)劃表或工程進(jìn)度計(jì)劃表。

c、成本預(yù)算。為規(guī)劃利潤和成本，控制企業(yè)的現(xiàn)金流量，依據(jù)生產(chǎn)量預(yù)算直接材料、直接人工、制造費(fèi)用編制生產(chǎn)成本預(yù)算表。

d、費(fèi)用預(yù)算。銷售產(chǎn)品及管理企業(yè)過程中所發(fā)生的經(jīng)營費(fèi)用，應(yīng)編制銷售費(fèi)用預(yù)算表、管理費(fèi)用預(yù)算表、研發(fā)費(fèi)用預(yù)算表、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表、折舊預(yù)算表和稅金預(yù)算表

e、現(xiàn)金預(yù)算。列示預(yù)算期內(nèi)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出情況，以保持現(xiàn)金收支平衡，并合理地調(diào)配現(xiàn)金資源，應(yīng)編

制現(xiàn)金預(yù)算表，固定資產(chǎn)購置計(jì)劃表、其它收入預(yù)算表、其它支出預(yù)算表、現(xiàn)金預(yù)算表和融資計(jì)劃表。

f、利潤預(yù)算。利潤預(yù)算是以貨幣形式綜合反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營活動成果的利潤計(jì)劃性。

g、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算，為反映企業(yè)預(yù)算期內(nèi)期末財(cái)務(wù)狀況的全貌，編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表

h、財(cái)務(wù)狀況預(yù)算。根據(jù)各種形式的收入和費(fèi)用的預(yù)測，綜合預(yù)算企業(yè)未來經(jīng)營實(shí)現(xiàn)狀況并檢驗(yàn)預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營預(yù)算結(jié)果，編制財(cái)務(wù)比率分析表，適時(shí)向決策者提供有效的控制經(jīng)營活動的信息分析資料。

4、 財(cái)務(wù)預(yù)算編制方法：采用滾動預(yù)算法，以一個(gè)會計(jì)年度為一個(gè)預(yù)算期，按季、月度編制預(yù)算計(jì)劃。

5、 財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序：

(1) 公司財(cái)務(wù)部編制單位的財(cái)務(wù)預(yù)算，形成財(cái)務(wù)預(yù)算初稿。

(2)將財(cái)務(wù)預(yù)算初稿報(bào)公司總經(jīng)理審核，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。

6、 編撰財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)間：各單位年度預(yù)算應(yīng)于每年元月25日前完畢。

第五章 資金管理

1、公司的資金來源包括所有者權(quán)益和負(fù)債兩大類。公司籌措資金的方式可以是貨幣資金，也可以是實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等形式，但后者原則上不超過注冊資金的20%

2、 建立資本金保全制度，保障所有者權(quán)益。

3、貨幣資金實(shí)行集中與分級管理相結(jié)合的制度，公司在銀行開設(shè)的所有帳戶須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部和公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。預(yù)留印鑒必須加蓋公司財(cái)務(wù)章、公司法人代表私章，未經(jīng)批準(zhǔn)各部門一律不準(zhǔn)在銀行開設(shè)帳戶。

4、 公司對外投資支出，凡屬于預(yù)算計(jì)劃內(nèi)的投資項(xiàng)目，須由總經(jīng)理審批，預(yù)算計(jì)劃外的投資項(xiàng)目支出由總經(jīng)理審核，董事長簽批。

5、公司財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃內(nèi)的各部門的費(fèi)用支出，其數(shù)額超過一定標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)通過簽呈流轉(zhuǎn)程序

報(bào)總經(jīng)理審批，預(yù)算外的費(fèi)用支出均需通過簽呈流轉(zhuǎn)程序報(bào)總經(jīng)理審批。

6、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對資金管理，每月對公司的資金使用情況進(jìn)行一次全面檢查，對不合理占用及閑置資金，經(jīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一調(diào)度。

7、公司實(shí)現(xiàn)的銷售收入及其它收入一律進(jìn)公司的預(yù)算帳戶，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營資金的需要量，定期從預(yù)算內(nèi)帳戶轉(zhuǎn)入往來帳戶，所有資金支付均過往來帳戶進(jìn)行。

8、 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對公司的資產(chǎn)負(fù)債比例的管理，保持適度的債務(wù)規(guī)模和合理的資本結(jié)構(gòu)，減少公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度

第六章 貨幣資金和往來結(jié)算管理

1、 貨幣資金為：

(1) 庫存現(xiàn)金：庫存的人民幣和外幣，

(2) 銀行存款：存放在銀行和其它金融機(jī)構(gòu)的人民幣和外幣，

(3) 其它貨幣資金：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款和在途貨幣資金等。

2、 公司現(xiàn)金收付，實(shí)行合理分工，帳款分開，互相監(jiān)督。

3、 公司每周核對庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳余額是否相符，現(xiàn)金的日記帳與現(xiàn)金總帳每月核對，保證出納記帳與會計(jì)記帳一致性。

4、 建立銀行存款日記帳制度，做到日清月結(jié)。銀行存款日記帳必須每月與銀行對帳單進(jìn)行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整。

5、 公司采取適當(dāng)措施預(yù)防下列外匯風(fēng)險(xiǎn)：

(1) 換算風(fēng)險(xiǎn);

(2)交易風(fēng)險(xiǎn);

(3)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn); 在國際外匯市場動蕩時(shí)期，可考慮用套期保值方式，以避免損失。

6、公司的往來款項(xiàng)包括：應(yīng)收帳款、應(yīng)收內(nèi)部單位款、預(yù)付帳款、其它應(yīng)收款、應(yīng)付內(nèi)部單位款、應(yīng)付帳款、其它應(yīng)付款、應(yīng)工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金等。

7、公司嚴(yán)格控制應(yīng)收帳款的數(shù)額和收回時(shí)間，對長期不能收回的，指定專人，查明原因，積極催收;確實(shí)無法收回的按規(guī)定程序批準(zhǔn)后，列作壞帳塤失處理。

8、 公司按照下列要求對應(yīng)收帳款進(jìn)行管理：

(1) 認(rèn)真作好應(yīng)收帳款的日常核算工作;

(2) 每月進(jìn)行往來清算和應(yīng)收帳款的帳齡分析，將應(yīng)收帳款回收情況的明細(xì)報(bào)告隨月度相關(guān)會計(jì)報(bào)表提交集團(tuán)財(cái)務(wù)部：

(3) 加強(qiáng)對應(yīng)收帳款的催收，并將應(yīng)收帳款的催收作為經(jīng)營業(yè)績考核的指針之一;

(4)加強(qiáng)對欠款單位的償債能力、信用狀況的調(diào)查判斷，根據(jù)調(diào)查和判斷的結(jié)果確定各單位的信用等級及賒帳限額，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行;

(5) 建立健全壞帳損失的確認(rèn)、審批手續(xù)。

(6) 公司應(yīng)收帳款有下列情況之一的，即確認(rèn)為壞帳損失的發(fā)生。

a、 因債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，在以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清償后，仍然不能收回;

b、 因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，已超過三年，仍然無法收回。

(7)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)依照上述方法對壞帳進(jìn)行嚴(yán)格調(diào)查確認(rèn)，調(diào)查人根據(jù)調(diào)查結(jié)果寫出分析處理意見，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

(8) 壞帳損失的處理方法為備抵法。公司年未以應(yīng)收帳款余額3%計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金。

9、 墊付員工的各種款項(xiàng)，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)在職工的工資內(nèi)扣回。

10、 公司建立應(yīng)收票據(jù)的登記保管工作，加強(qiáng)對應(yīng)收票據(jù)的回收及管理。

第七章 存貨管理

1、 公司的存貨管理由集團(tuán)公司物管中心負(fù)責(zé)，對存貨的采購、入庫、出庫及日常管理要制定相關(guān)制度。

2、 存貨的購入必須執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)審批后組織采購。

3、 存貨入帳計(jì)價(jià)

(1) 購入的存貨按照進(jìn)貨原價(jià)加上運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、途中合理損耗和入庫前的加工整理費(fèi)用等計(jì)價(jià)：

(2) 自制的存貨按照制造過程中的各項(xiàng)實(shí)際支出計(jì)價(jià)：

(3) 委托外單位加工的存貨按照實(shí)際耗用的原材料或半成品加保險(xiǎn)費(fèi)和加工費(fèi)用等計(jì)價(jià);

(4) 投資者投入的存貨按照評估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià);

(5) 盤盈的存貨按照同類存貨的實(shí)際成本計(jì)價(jià);

(6) 接受捐贈的存貨按照發(fā)票帳單所列金額加負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、繳納的稅金等計(jì)價(jià)。無發(fā)票帳單的，按照同類存貨的市價(jià)計(jì)價(jià)。

4、 存貨發(fā)出計(jì)價(jià)：采用加權(quán)平均

5、由物管中心設(shè)立專職倉庫員，加強(qiáng)對實(shí)物的管理。倉管員必須根據(jù)采購員或業(yè)務(wù)員提供的發(fā)票帳單，材質(zhì)證明書認(rèn)真清點(diǎn)，核對數(shù)量(重量)，填寫入庫單，三方(倉管員、采購員、主管)簽字辦理入庫手續(xù)。

6、存貨發(fā)出必須填寫出庫單，填明用途、數(shù)量、名稱、規(guī)格，經(jīng)審核批準(zhǔn)，經(jīng)辦人、主管、倉管員簽字手續(xù)齊全方能發(fā)貨，對于有消耗定額的材料發(fā)出，必須按定額發(fā)放。

7、 公司建立嚴(yán)格的存貨清查制度，對存貨進(jìn)行定期和不定期清查盤點(diǎn)。

8、 在清查盤點(diǎn)中，發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧時(shí)，應(yīng)查明原因，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)職能部門批準(zhǔn)后分別處理。

9、要加強(qiáng)對低值易耗品的管理，并設(shè)立"專用低值易耗品"備查薄，低值易耗品可采用一次攤銷法。存貨的具體管理內(nèi)容參見《存貨管理規(guī)定》。

第八章 固定資產(chǎn)管理

1、公司物管是固定資產(chǎn)的管理部門，對固定資產(chǎn)的管理要制定相關(guān)的制度。

2、固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價(jià)值在20xx元以上的資產(chǎn)。包括房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備，運(yùn)輸設(shè)備，主要辦公工具及其它設(shè)備等。

3、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)：

(1) 購入的按照買價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本和繳納的稅金等計(jì)價(jià)。

(2) 自行建造的按照建造過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià);

(3) 投資者投入的按照評估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià);

(4)在原固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改擴(kuò)建的，按照固定資產(chǎn)原價(jià)，加上改擴(kuò)建發(fā)生的支出，減去改擴(kuò)建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額計(jì)價(jià);

4、固定資產(chǎn)實(shí)行分級歸口管理，實(shí)行誰使用誰管理的原則，把固定資產(chǎn)的管理工作落實(shí)到部門、個(gè)人。各部門對所管理的固定資產(chǎn)必須指定專人負(fù)責(zé)，加強(qiáng)維護(hù)保養(yǎng)，定期檢查。

5、固定資產(chǎn)的折舊。公司固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法(直線法)計(jì)提，固定資產(chǎn)殘值率為5%。

6、固定資產(chǎn)購置

(1)對于購入不需要安裝的固定資產(chǎn)，要建立嚴(yán)格的入庫及領(lǐng)用保管制度，由物管中心、使用保管部門、購置部門會同驗(yàn)收，物管中心根據(jù)領(lǐng)用單開設(shè)固定資產(chǎn)卡片，并由保管使用部門簽章后，分別保存管理。

(2)對于建設(shè)安裝的在建工程，在全部工程完工后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按工程的實(shí)際支出作為入帳價(jià)值，按財(cái)務(wù)制度的要求將在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

7、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)。

(1)公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期和不定期清查。年終清查由物管中心、使用部門和財(cái)務(wù)部門實(shí)地盤點(diǎn)。不定期清查，根據(jù)實(shí)際情況組織進(jìn)行。

(2)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，報(bào)批后按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。盤盈的固定資產(chǎn)應(yīng)按其估計(jì)凈值計(jì)入營業(yè)收入;盤虧的固定資產(chǎn)按照原價(jià)扣除累計(jì)折舊，過失人及保險(xiǎn)集團(tuán)公司賠款后的差額計(jì)入營業(yè)外支出。

8、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報(bào)廢的內(nèi)部轉(zhuǎn)移都要辦理會計(jì)手續(xù)，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。固定資產(chǎn)的管理詳細(xì)內(nèi)容參見《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》。

物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度

第九章 無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)的管理

1、無形資產(chǎn)階級計(jì)價(jià)原則：

(1) 自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，按開發(fā)過程中實(shí)際發(fā)生的支出數(shù)計(jì)價(jià);

(2) 對于購入的無形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款計(jì)價(jià);

(3) 外單位投資轉(zhuǎn)入的無形資產(chǎn)，按評估確認(rèn)或合同協(xié)議約定的金額計(jì)價(jià);

(4) 接受捐贈的無形資產(chǎn)按所附單據(jù)或參照市價(jià)計(jì)價(jià)。

(5) 商譽(yù)的計(jì)價(jià)應(yīng)當(dāng)經(jīng)評估機(jī)構(gòu)確認(rèn)，除公司合并外，商譽(yù)不得作價(jià)入帳。

2、無形資產(chǎn)按下列規(guī)定進(jìn)行攤銷;

(1) 專有技術(shù)按20xx年平均攤銷;

(2) 土地使用權(quán)按30年-50年平均攤銷;

(3) 其它按20xx年平均攤銷。

3、公司接收、購入、轉(zhuǎn)讓或自行開發(fā)無形資產(chǎn)須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。

4、其它資產(chǎn)按下列規(guī)定進(jìn)行攤銷

(1) 租賃費(fèi)按6年平均攤銷

(2) 裝修費(fèi)按5年平均攤銷;

(3) 開辦費(fèi)按5年平均攤銷。

第十章 成本費(fèi)用管理

1、公司將一切經(jīng)營性開支按其性質(zhì)正確劃分為資本性支出和成本費(fèi)用支出。成本費(fèi)用必須按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算，嚴(yán)格劃分成本費(fèi)用的受益期限。公司按期核算所耗費(fèi)的實(shí)際成本費(fèi)用，不得以計(jì)劃、定額、估計(jì)成本費(fèi)用代替實(shí)際成本費(fèi)用。

2、 成本費(fèi)用的計(jì)價(jià)方法，必須前后一致，一經(jīng)確定，不得任意改變。

3、 管理費(fèi)用實(shí)行預(yù)算定額進(jìn)行管理。

公司的相關(guān)管理費(fèi)用在預(yù)算內(nèi)公司掌握使用，超過預(yù)算的相關(guān)費(fèi)用須經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可使用。

4、集團(tuán)管理中心發(fā)生的管理費(fèi)用按一定比例分?jǐn)傊凉?，公司?yīng)按年初制定的分?jǐn)偙壤龂?yán)格分?jǐn)?，不得有拒絕分?jǐn)偟那闆r發(fā)生。有關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷參見《報(bào)銷管理規(guī)定》。

物業(yè)公司財(cái)務(wù)公開規(guī)定篇三

一、財(cái)務(wù)會計(jì)管理的涵義

財(cái)務(wù)是指企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)所進(jìn)行的籌集資金和運(yùn)用資金的活動。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中，各類管理服務(wù)費(fèi)、特約代辦服務(wù)費(fèi)、各種兼營性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開支等，就構(gòu)成了物業(yè)管理公司的資金運(yùn)行。

物業(yè)財(cái)務(wù)管理就是物業(yè)管理公司資金運(yùn)行的管理，在資金運(yùn)行過程中，包括整個(gè)物業(yè)經(jīng)營出租、管理服務(wù)收費(fèi)等資金的籌集、使用、耗費(fèi)、收入和分配。要按照政府有關(guān)規(guī)定，規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算。物業(yè)財(cái)務(wù)管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營、管理、服務(wù)的資金費(fèi)用和利潤。為了提高經(jīng)濟(jì)效益，擴(kuò)大收入來源，使物業(yè)不斷保值增值，許多物業(yè)管理公司實(shí)行“一業(yè)為主，多種經(jīng)營”的方針，公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門，也有工程維修機(jī)構(gòu)，還有出租物業(yè)及其他提供有償服務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)。

財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容有：對資金籌集運(yùn)用的管理，固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理，租金收支管理，商品房資金的管理，物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)的管理，流動資金和專用資金的管理，資金分配的管理，財(cái)務(wù)收支匯總平衡等等。

財(cái)務(wù)管理的任務(wù)是：

(一)籌集、管理資金

這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的需要，加快資金周轉(zhuǎn)，不斷提高資金運(yùn)用的效能，尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟(jì)來源是房租收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)收入，要大力組織租金收入，加強(qiáng)有償服務(wù)管理費(fèi)的收費(fèi)工作，做到應(yīng)收盡受，提高回收率。另外，在資金使用上，對各項(xiàng)支出要妥善安排，嚴(yán)格控制，注意節(jié)約，防止浪費(fèi)。充分發(fā)揮資金的效果。

(二)經(jīng)濟(jì)核算

通過財(cái)務(wù)活動加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，改善經(jīng)營管理，降低修繕、維修、養(yǎng)護(hù)成本，不斷降低消耗，增加積累，提高投資效益和經(jīng)濟(jì)效益。

(三)多元經(jīng)營

積極組織資金，開辟物業(yè)經(jīng)營市場，“一業(yè)為主，多元經(jīng)營”，不斷尋求物業(yè)經(jīng)營的新生長點(diǎn)，不斷拓展物業(yè)經(jīng)營的新領(lǐng)域，形成新優(yōu)勢。

(四)財(cái)務(wù)監(jiān)督

實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務(wù)，必須依據(jù)國家的方針、政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)計(jì)劃，對公司預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運(yùn)用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家、集體和個(gè)人三者的利益。同時(shí)，要在分配收益上嚴(yán)格遵守國家規(guī)定，及時(shí)上繳各種稅金，彌補(bǔ)以前年度虧損，提取法定公積金、公益金，并向投資者分配利潤。

公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度是公司內(nèi)部管理的重要制度，是保證有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的一系列具體規(guī)定。

(一)會計(jì)核算方法及憑證賬冊制度

(1)公司采用借貸復(fù)式計(jì)賬法，會計(jì)科目和核算方法以企業(yè)單位預(yù)算會計(jì)為主，

結(jié)合公司的實(shí)際，設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項(xiàng)明細(xì)分類賬;

(2)原始憑證是計(jì)賬的依據(jù)，財(cái)會人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不得有白條報(bào)賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬;

(3)財(cái)會記賬員應(yīng)對一切原始憑證記賬負(fù)責(zé)，賬簿的記載不得挖補(bǔ)、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應(yīng)根據(jù)專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會計(jì)報(bào)表、賬冊、會計(jì)憑證保存年限按上級規(guī)定辦理;

(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動用時(shí)由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應(yīng)注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。

(二)貨幣資金管理制度

(1)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴(yán)格分清收支兩條線;

(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

①建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金，禁止私立“小金庫”; ②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng)，必須通過銀行結(jié)算。

(三)費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷制度

為了加強(qiáng)現(xiàn)金報(bào)銷管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律，對各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷擬定以下制度：

(1)差旅費(fèi)報(bào)銷制度(具體內(nèi)容略，下同);

(2)加班費(fèi)報(bào)銷制度：

(3)醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷制度;

(4)客飯招待費(fèi)報(bào)銷制度。

(四)往來賬目清理制度

做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)結(jié)賬收款，摧收應(yīng)收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因，列出清冊。財(cái)會人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。

(五)會計(jì)報(bào)表制度

會計(jì)報(bào)表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書寫報(bào)告是領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計(jì)劃的重要依據(jù)。所以，要保證報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報(bào)送及時(shí)，手續(xù)完備。對年度結(jié)算報(bào)表，應(yīng)附有分析收支計(jì)劃執(zhí)行情況的說明。

(六)固定資產(chǎn)管理制度

1.固定資產(chǎn)的涵義

固定資產(chǎn)是指使用期限較長，單位價(jià)值較高，在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，是管理部門進(jìn)行有償服務(wù)所必須的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整，提高使用效率，應(yīng)管好用好這些資產(chǎn)，提高服務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

2.固定資產(chǎn)的范圍和分類

(1)凡單價(jià)在200元以上的一般設(shè)備，單價(jià)在500元以上的專用設(shè)備，其耐用時(shí)間在一年以上的，均列為固定資產(chǎn);

(2)不滿上述金額的設(shè)備而耐用時(shí)間在一年以上的大批量同類財(cái)產(chǎn)，也列為固定資產(chǎn);

(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物，專用設(shè)備，家具設(shè)備，電器設(shè)備，一般設(shè)備等大類。

3.固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理

(1)固定資產(chǎn)實(shí)行分級管理，物資管理部門應(yīng)建立分類明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡，使用部門應(yīng)掌握本部門的物品情況，建立物品使用登記卡;

(2)購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn)，一律開具驗(yàn)收單，并填寫登記卡，標(biāo)明編號;

(3)固定資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)應(yīng)填寫領(lǐng)用單，并由使用人在登記卡上簽名，表明其設(shè)備由其保管使用;調(diào)離崗位時(shí)應(yīng)將物品繳回，并注銷賬卡;

(4)固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損，應(yīng)由部門填寫報(bào)廢、報(bào)損單，經(jīng)財(cái)產(chǎn)管理部門審核后，按批準(zhǔn)權(quán)限逐級審批，方可核銷;

(5)固定資金調(diào)撥，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時(shí)，先由部門填寫調(diào)撥申請單，經(jīng)雙方部門領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門簽章后有效，使用部門不得自行處理。

4.固定資產(chǎn)的管理職能

(1)固定資產(chǎn)管理員應(yīng)負(fù)責(zé)管理部全部財(cái)產(chǎn)的管理，辦理固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報(bào)廢、報(bào)損的處理及賬務(wù)核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進(jìn)行一次清點(diǎn)、核賬，并及時(shí)調(diào)整賬目;

(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準(zhǔn)確性，管理部門和使用部門要相互配合，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，盈、虧要填表，通過財(cái)務(wù)部門調(diào)整賬、卡。

公司財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)及職責(zé)

(一)財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置

物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)會計(jì)與其他行業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置也大致相同，只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點(diǎn)。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財(cái)會部門一般可設(shè)置下列人員：財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理、主管會計(jì)、出納、電腦員、統(tǒng)計(jì)員、收費(fèi)員。

(二)財(cái)會人員的崗位職責(zé)

1.財(cái)會部經(jīng)理

(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)，組織公司的財(cái)會管理工作，當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理參謀;

(2)每月、每季審核各種會計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，寫出財(cái)務(wù)會計(jì)分析報(bào)表，送企業(yè)法人審閱;

(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)收繳，保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn);

(4)審核控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出，杜絕浪費(fèi);

(5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造利潤;

(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點(diǎn)、依據(jù)財(cái)會管理有關(guān)法規(guī)、政策、文件，制定財(cái)會管理具體制度和操作程序;

(7)組織擬定物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案，送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委員會和相關(guān)主管部門審核、修定;

(8)研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商、財(cái)會及稅務(wù)、物價(jià)等管理制度，運(yùn)用法律、行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益。

2.主管會計(jì)

(1)向部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體組織好本部門的日常管理工作;

(2)每日做好各種會計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作;

(3)每月、每季按時(shí)做好各種會計(jì)報(bào)表，定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用

情況;

(4)負(fù)責(zé)檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機(jī)構(gòu)的收支賬目，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)工作情況;

(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實(shí)相符;

(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點(diǎn)和需要，分類計(jì)賬;完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財(cái)會工作。

3.出納

(1)遵守公司員工守則和財(cái)務(wù)管理制度;

(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行支票等;

(3)及時(shí)追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng)，保護(hù)企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;

(4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;

(5)及時(shí)辦理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計(jì)作賬。

4.統(tǒng)計(jì)員(電腦員)

(1)及時(shí)統(tǒng)計(jì)、存儲各種費(fèi)用收付資料，供主管會計(jì)參考;

(2)維護(hù)好電腦設(shè)備，保管好所有資料，對變動資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)修改并存儲;

(3)及時(shí)輸入打印收費(fèi)通知單，保證費(fèi)用的按時(shí)收繳。

5.收費(fèi)員

(1)負(fù)責(zé)物業(yè)管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的通知和收繳;

(2)對繳費(fèi)情況隨時(shí)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，及時(shí)追討欠繳費(fèi)用;

(3)承接與物業(yè)管理相關(guān)的經(jīng)營服務(wù)收費(fèi)，為業(yè)主辦理各項(xiàng)公用事業(yè)費(fèi)的繳付;

(4)和業(yè)主(使用人)交朋友，爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持，協(xié)助搞好“窗口”服務(wù);

(5)完成企業(yè)和部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

物業(yè)公司財(cái)務(wù)公開規(guī)定篇四

一、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累，

二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會計(jì)工作。

三、出納員不得兼管、會計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

四、財(cái)會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)賬。

五、財(cái)務(wù)人員在辦理會計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。

六、財(cái)會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財(cái)務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交。

會計(jì)核算原則及科目

七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計(jì)法》、《會計(jì)人員職權(quán)條例》、《會計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計(jì)核算一般原則、會計(jì)憑證和賬簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。

九、一切會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十、公司以單價(jià)20__元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：

1、房屋及其他建筑物;

2、機(jī)器設(shè)備;

3、電子設(shè)備(如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等);

4、運(yùn)輸工具;

5、其他設(shè)備。

十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1、房屋及建筑物35年;

2、機(jī)器設(shè)備10年;

3、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年;

4、其他設(shè)備5年。

固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊;提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。

物業(yè)公司財(cái)務(wù)公開規(guī)定篇五

一、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會計(jì)人員

二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會計(jì)工作。

三、出納員不得兼管、會計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

四、財(cái)會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)賬。

五、財(cái)務(wù)人員在辦理會計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。

六、財(cái)會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財(cái)務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交。

會計(jì)核算原則及科目

七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計(jì)法》、《會計(jì)人員職權(quán)條例》、《會計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計(jì)核算一般原則、會計(jì)憑證和賬簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。

九、一切會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十、公司以單價(jià)20xx元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：

1、房屋及其他建筑物;

2、機(jī)器設(shè)備;

3、電子設(shè)備(如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等);

4、運(yùn)輸工具;

5、其他設(shè)備。

十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1、房屋及建筑物35年;

2、機(jī)器設(shè)備20xx年;

3、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年;

4、其他設(shè)備5年。

固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊;提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。

十二、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。

十三、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次，對盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。

1、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入賬，原價(jià)累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

2、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。

3、報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入(減除清理費(fèi)用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。

4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報(bào) 要辦理會計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。

資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理

十四、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。

十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬 。

十六、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。

十七、銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管，法人代表和會計(jì)私章由會計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。

十八、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。

十九、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位(人)。

二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。

二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。

二十二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。

二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。

二十四、正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。

二十五、未經(jīng)董事會批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個(gè)人擔(dān)保貸款。

二十六、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。

辦公用具、用品購置與管理

二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計(jì)劃、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。

二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。

二十九、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。

其它事項(xiàng)

三十、按照上級主管部門的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。

三十一、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達(dá)到最優(yōu)化。

三十二、配合公司業(yè)務(wù)部門對項(xiàng)目工程的竣工、財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。

三十三、自覺接受上級主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。