通過總結(jié)報(bào)告，深知過去工作的成績(jī)與失誤及其原因，吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，指導(dǎo)將來的工作，使今后少犯錯(cuò)誤，取得更大的成績(jī)。下面小編在這里為大家精心整理了幾篇關(guān)于預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告，希望對(duì)同學(xué)們有所幫助，僅供參考。
年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告1
各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
今年x月，省十四屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議審議了《關(guān)于xxxx年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并提出了審議意見。受省政府委托，我向省人大常委會(huì)報(bào)告整改工作部署推進(jìn)情況和整改結(jié)果，請(qǐng)予審議。
一、審計(jì)整改工作部署推進(jìn)情況
省委、省政府高度重視審計(jì)查出問題的整改工作，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，全面落實(shí)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見，堅(jiān)決扛起審計(jì)整改政治責(zé)任，要求全省各級(jí)各部門緊緊圍繞實(shí)現(xiàn)"三高四新"美好藍(lán)圖，扎實(shí)做好審計(jì)整改工作，助力推動(dòng)全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
（一）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，高位部署推動(dòng)。省委書記沈曉明在省委審計(jì)委員會(huì)第四次會(huì)議上明確要求，要提高政治站位，一體推進(jìn)揭示問題和整改問題，做好審計(jì)監(jiān)督"下半篇文章"，全面壓實(shí)整改責(zé)任，敢于動(dòng)真碰硬，對(duì)拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改以及督促整改不力的，要進(jìn)行通報(bào)約談，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。省長(zhǎng)毛偉明主持召開省政府常務(wù)會(huì)議專題研究部署審計(jì)整改工作，要求堅(jiān)持問題導(dǎo)向，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，落實(shí)紀(jì)律要求，加強(qiáng)問題清理、日常管理和源頭治理，推動(dòng)督促整改常態(tài)化，持續(xù)鞏固審計(jì)整改成果。
（二）強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)，凝聚整改合力。各級(jí)各部門認(rèn)真落實(shí)省委、省政府要求和省人大常委會(huì)審議意見，層層壓實(shí)整改責(zé)任，全面整改審計(jì)查出問題和落實(shí)審計(jì)建議。各被審計(jì)單位及時(shí)研究部署整改工作，分類施策，采取加強(qiáng)管理、完善制度、上繳財(cái)政、追責(zé)問責(zé)等一系列措施，逐項(xiàng)逐條整改審計(jì)查出問題。省直主管部門結(jié)合審計(jì)整改，開展行業(yè)性專項(xiàng)整治工作，將推動(dòng)落實(shí)整改要求與加強(qiáng)監(jiān)督管理相結(jié)合，督促所屬單位、相關(guān)市縣落實(shí)整改任務(wù)。紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察和審計(jì)機(jī)關(guān)健全信息溝通、線索移交、成果共享機(jī)制，形成了多維聯(lián)動(dòng)的整改合力。
（三）強(qiáng)化督促檢查，推進(jìn)全面整改。省審計(jì)廳嚴(yán)格落實(shí)省委、省政府部署要求，切實(shí)履行督促檢查責(zé)任，對(duì)審計(jì)報(bào)告反映的問題細(xì)化分解，會(huì)同省委審計(jì)委員會(huì)辦公室向xx個(gè)市州黨委政府印發(fā)了審計(jì)督促整改函，派出x個(gè)督導(dǎo)組，深入市縣以及省直有關(guān)部門，開展審計(jì)整改"回頭看"，逐一督促落實(shí)，并將對(duì)"回頭看"中發(fā)現(xiàn)的敷衍整改、整改不力的地方主要負(fù)責(zé)同志進(jìn)行約談。xxxx年x月，省委審計(jì)委員會(huì)辦公室出臺(tái)《xx省審計(jì)整改管理辦法（試行）》，對(duì)審計(jì)整改的類型劃分和過程管理、結(jié)果認(rèn)定和整改銷號(hào)、責(zé)任落實(shí)和督促檢查、結(jié)果運(yùn)用和追責(zé)問責(zé)等方面作出明確規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)了審計(jì)整改工作的制度保障，有力推動(dòng)審計(jì)查出問題全面整改。
（四）強(qiáng)化跟蹤監(jiān)督，提升整改成效。根據(jù)省人大常委會(huì)辦公廳印發(fā)的《xx省人大常委會(huì)審計(jì)整改跟蹤監(jiān)督工作方案》有關(guān)要求，省審計(jì)廳對(duì)工作方案中明確的x個(gè)方面突出問題審計(jì)整改進(jìn)行重點(diǎn)督促檢查，并配合省人大財(cái)經(jīng)委和常委會(huì)預(yù)工委，對(duì)省高級(jí)人民法院、省人民檢察院、省民政廳、省市場(chǎng)監(jiān)管局和x個(gè)市縣人民政府開展了現(xiàn)場(chǎng)跟蹤監(jiān)督。一是關(guān)于省級(jí)財(cái)政管理和省直部門預(yù)算執(zhí)行有關(guān)問題。省財(cái)政廳和相關(guān)部門進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算約束，持續(xù)壓減一般性支出，收繳截留的非稅收入和實(shí)有資金賬戶的存量資金共xx億元。二是關(guān)于省以下法院、檢察院財(cái)物省級(jí)統(tǒng)管改革落實(shí)有關(guān)問題。省財(cái)政廳和省高級(jí)人民法院、省人民檢察院進(jìn)一步優(yōu)化省以下法院、檢察院的預(yù)決算管理體制，理順罰沒收入分配機(jī)制，規(guī)范涉案財(cái)物管理，推動(dòng)統(tǒng)管改革更加規(guī)范高效。三是關(guān)于"三個(gè)高地"專項(xiàng)資金有關(guān)問題。省科技廳、省工業(yè)和信息化廳、省商務(wù)廳等部門重新修訂完善專項(xiàng)資金管理辦法，大力壓減獎(jiǎng)勵(lì)類、補(bǔ)助類項(xiàng)目數(shù)量，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目支持力度，嚴(yán)格項(xiàng)目審核把關(guān)，收回專項(xiàng)資金x，xxx萬元。四是關(guān)于審計(jì)移送線索中已辦結(jié)案件中的有關(guān)問題。有關(guān)責(zé)任人已由紀(jì)檢監(jiān)察部門依法依規(guī)處理；省國(guó)資委和省教育廳進(jìn)一步完善了監(jiān)管制度，著力構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制，并對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域定期和不定期開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查。五是關(guān)于政府債務(wù)有關(guān)問題。省財(cái)政廳和相關(guān)市縣政府進(jìn)一步規(guī)范舉債融資行為，加強(qiáng)平臺(tái)公司管理，狠抓財(cái)源建設(shè)，全力防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。上述突出問題的具體整改情況，xx個(gè)省直整改責(zé)任部門將向省人大常委會(huì)專題報(bào)告。
二、xxxx年度審計(jì)查出問題整改情況
截至xxxx年xx月底，審計(jì)工作報(bào)告反映的xxx個(gè)問題中，立行立改的問題xxx個(gè)，已整改xxx個(gè)，占比xx%；分階段整改和持續(xù)整改的問題xxx個(gè)，均已采取有效措施，完成階段性整改任務(wù)。通過整改，各級(jí)財(cái)政已確認(rèn)收入并上繳國(guó)庫(kù)xx億元，歸還原資金渠道xx億元，盤活使用或統(tǒng)籌納入預(yù)算管理xxx億元，調(diào)賬處理x億元。根據(jù)審計(jì)建議和移送事項(xiàng)，有關(guān)部門建立健全制度xxx項(xiàng)，各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)和有關(guān)主管部門已立案調(diào)查xx人，追責(zé)問責(zé)xxx人。
三、關(guān)于審計(jì)整改工作存在的問題及下一步打算
少數(shù)立行立改的問題尚未整改到位，以及部分需分階段和持續(xù)整改的問題整改效果不佳，除確實(shí)受制于外部條件或不可抗力等因素外，也反映出審計(jì)整改工作仍面臨一些困難和問題。一是審計(jì)查出的問題較為復(fù)雜。有的問題本身屬于中長(zhǎng)期改革任務(wù)，需在深化改革中逐步解決；有的問題涉及多個(gè)部門單位，解決周期長(zhǎng)，需分階段逐步解決；有的問題屬于歷史遺留問題，一時(shí)難以整改到位。二是審計(jì)整改貫通協(xié)作機(jī)制還需進(jìn)一步深化。審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改以及成果的深化運(yùn)用，需進(jìn)一步深化整改聯(lián)動(dòng)，形成黨委領(lǐng)導(dǎo)、人大常委會(huì)監(jiān)督、政府統(tǒng)籌推動(dòng)、相關(guān)部門分工協(xié)作各負(fù)其責(zé)的貫通協(xié)同整改機(jī)制。三是落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任還不夠到位。個(gè)別地方或單位整改責(zé)任落實(shí)還存在偏差，仍存在整改措施不嚴(yán)不實(shí)、整改進(jìn)度滯后等現(xiàn)象。對(duì)尚未整改到位的問題，相關(guān)部門單位已對(duì)后續(xù)整改作出安排和承諾。下一步，省政府將持續(xù)深入推進(jìn)審計(jì)查出問題整改工作，省審計(jì)廳將按照省政府的要求，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)后續(xù)整改情況的跟蹤檢查，緊盯不放，掛賬督辦，直至整改完畢。
各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于xx工作、審計(jì)工作重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)省委各項(xiàng)部署要求和省人大各項(xiàng)決議，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，以高質(zhì)量審計(jì)服務(wù)保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，為加快實(shí)現(xiàn)"三高四新"美好藍(lán)圖貢獻(xiàn)審計(jì)力量!
年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告2
各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
我受省人民政府委托，向省人大常委會(huì)報(bào)告xxxx年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)省委、省政府工作部署，省審計(jì)廳依法對(duì)xxxx年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)中，我們堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，心系"國(guó)之大者"、服務(wù)"省之大計(jì)"，強(qiáng)化省市縣三級(jí)聯(lián)動(dòng)，突出問題導(dǎo)向，做實(shí)研究型審計(jì)，聚焦財(cái)政管理、部門預(yù)算執(zhí)行、實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)防范、民生保障、國(guó)有資產(chǎn)管理和清廉xx建設(shè)，扎實(shí)做好常態(tài)化"經(jīng)濟(jì)體檢"工作。通過深化審計(jì)成果運(yùn)用，主要實(shí)現(xiàn)了"五個(gè)促進(jìn)""五個(gè)推動(dòng)"，即促進(jìn)了全省違規(guī)舉債和虛假化債、融資平臺(tái)清理、耕地"非農(nóng)化""非糧化"、高等學(xué)歷繼續(xù)教育、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)造假等專項(xiàng)整治，推動(dòng)了園區(qū)發(fā)展、x山實(shí)驗(yàn)室建設(shè)、政府投資規(guī)范管理、審計(jì)整改約談、審計(jì)監(jiān)督與其他監(jiān)督的貫通協(xié)同，以高質(zhì)量審計(jì)服務(wù)全省高質(zhì)量發(fā)展。
審計(jì)結(jié)果表明：xxxx年，全省各級(jí)各部門x認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署和省委、省政府工作安排，深入貫徹疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全的總體要求，加快實(shí)現(xiàn)"三高四新"美好藍(lán)圖，全省經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中向好。xxxx年省級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。
--積極財(cái)政政策措施持續(xù)加力。全面落實(shí)增值稅留抵退稅政策，由省級(jí)統(tǒng)一墊付、直達(dá)企業(yè)，全年退稅xxx億元，惠及x萬戶市場(chǎng)主體；全年補(bǔ)助市縣x，xx億元，較上年增長(zhǎng)x%，省以下財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付增長(zhǎng)x%，全力兜牢"三保"底線；著力擴(kuò)大有效投資，全年新增專項(xiàng)債券規(guī)模xxxx億元，增長(zhǎng)x%，撬動(dòng)總投資xxxx億元，有力支持了產(chǎn)業(yè)園區(qū)、交通、新能源等領(lǐng)域項(xiàng)目建設(shè)。
--重點(diǎn)民生保障水平持續(xù)提高。加大重點(diǎn)民生領(lǐng)域財(cái)政投入力度，全力推進(jìn)民生實(shí)事辦理，一般公共預(yù)算支出中安排教育支出x，xx億元、衛(wèi)生健康支出xx億元，較去年分別增長(zhǎng)x%、x%；推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，國(guó)省銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興資金近xxx億元；兜牢社會(huì)保障底線，城鄉(xiāng)低保省級(jí)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)分別提高到xxx元/月、xxxx元/年；加強(qiáng)污染防治，國(guó)省兩級(jí)投入xx億元，推進(jìn)xx保護(hù)和治理等重大環(huán)保專項(xiàng)行動(dòng)。
--支持"三個(gè)高地"建設(shè)持續(xù)加大。出臺(tái)財(cái)政支持打造國(guó)家重要先進(jìn)制造業(yè)高地xx條政策措施，新增國(guó)家制造業(yè)單項(xiàng)冠軍企業(yè)（產(chǎn)品）xx個(gè)；兌現(xiàn)企業(yè)研發(fā)獎(jiǎng)補(bǔ)資金xx億元，"十大技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目"累計(jì)突破xx項(xiàng)關(guān)鍵技術(shù)；支持省自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)平臺(tái)提質(zhì)、改革創(chuàng)新，形成xx項(xiàng)制度創(chuàng)新成果，全省進(jìn)出口總額突破xxxx億美元。
--財(cái)政管理體制改革持續(xù)深化。建立省直部門預(yù)算管理績(jī)效評(píng)價(jià)制度，預(yù)決算公開工作在財(cái)政部排名穩(wěn)居前列；開展省級(jí)專項(xiàng)資金三年整體績(jī)效評(píng)價(jià)，省級(jí)專項(xiàng)數(shù)量進(jìn)一步壓減到xx項(xiàng)；穩(wěn)步推進(jìn)省與市縣財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，覆蓋領(lǐng)域增加至xx個(gè)；嚴(yán)格落實(shí)過緊日子要求，持續(xù)調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)；全面推進(jìn)"三資"清理清查，涉及閑置低效國(guó)有資產(chǎn)賬面凈值xxx億元。
--審計(jì)整改工作成效持續(xù)鞏固。省政府全面落實(shí)省人大常委會(huì)的審議意見，督促各級(jí)各部門單位扎實(shí)抓好審計(jì)整改工作。印發(fā)了建立健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制的實(shí)施意見，推動(dòng)審計(jì)整改工作制度化、規(guī)范化。省審計(jì)廳首次開展了審計(jì)查出問題整改情況專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)整改不到位的典型案例在全省進(jìn)行通報(bào)，并首次約談了審計(jì)整改不力的xx個(gè)縣的主要負(fù)責(zé)同志。截至今年x月底，xxxx年度審計(jì)指出立行立改的xxx個(gè)問題已全部整改到位，通過整改，累計(jì)收繳財(cái)政資金xx億元，完善制度xxx項(xiàng)。
一、聚焦財(cái)政管理的審計(jì)情況
緊扣省委、省政府關(guān)于提升財(cái)政保障能力、穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的部署要求，組織開展了省級(jí)財(cái)政管理、市縣財(cái)政管理、法檢兩院財(cái)物省級(jí)統(tǒng)管改革情況等審計(jì)。
（一）省級(jí)財(cái)政管理審計(jì)
重點(diǎn)審計(jì)了省級(jí)財(cái)政資源統(tǒng)籌、財(cái)政預(yù)算管理、決算草案編制、政府投資管理、社保基金管理等情況。省級(jí)決算草案反映，xxxx年省級(jí)一般公共預(yù)算收入x，xxx億元，支出x，xxx億元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)xxx億元；省級(jí)政府性基金收入x，xxx億元，支出x，xxx億元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)xx億元；省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入xx億元，支出xx億元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)xx億元；省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入x，xxx億元，支出x，xx億元，當(dāng)年結(jié)余xx億元，年末滾存結(jié)余x，xxx億元。決算草案編制總體符合預(yù)算法及相關(guān)規(guī)定，較好地反映了預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
財(cái)政資源統(tǒng)籌管理方面。一是年初預(yù)算不細(xì)化，年中追加多，預(yù)算執(zhí)行率低。如：xxxx年省級(jí)一般公共預(yù)算支出年初安排x，xx億元中，未細(xì)化到項(xiàng)目、單位的資金xx億元，占比xx%；年中追加xxx家省直部門單位預(yù)算xx億元，執(zhí)行率xx%，其中有xxx家低于xx%。二是部分資金連年結(jié)轉(zhuǎn)，仍繼續(xù)安排。如：xxxx年至xxxx年每年安排國(guó)家綠色發(fā)展基金項(xiàng)目x億元，均未使用，截至xxxx年末結(jié)轉(zhuǎn)x億元。三是預(yù)算安排未統(tǒng)籌考慮部門單位實(shí)際和上年執(zhí)行情況。四是部分實(shí)有資金賬戶應(yīng)撤銷未撤銷、賬戶資金未按要求清理。
專項(xiàng)資金管理方面。一是提前下達(dá)xxxx年度的資金中，有x，xxx億元在xxxx年xx月xx日以后才下達(dá)，占比xx%，影響市縣編制預(yù)算。二是省級(jí)專項(xiàng)資金整合不到位。如：省文化事業(yè)發(fā)展、省文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展和省文化綜合發(fā)展x個(gè)專項(xiàng)支持范圍、方向交叉重疊。三是省級(jí)專項(xiàng)資金xxxx年至xxxx年輪次到期后，未對(duì)相關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法進(jìn)行修訂，管理辦法中有xx個(gè)已過期、有xx個(gè)未明確因素權(quán)重。四是未及時(shí)完善x西開發(fā)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金分配方案及相關(guān)政策，導(dǎo)致專項(xiàng)資金xx億元閑置。五是xx個(gè)專項(xiàng)資金主管部門超范圍或重復(fù)安排資金、向自身傾斜等，涉及資金xx億元。
標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)和管理方面。一是未及時(shí)修訂完善公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)，部分定額標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)際不符。如：xx家省直一級(jí)預(yù)算單位在部門預(yù)算中的維修維護(hù)費(fèi)超定額標(biāo)準(zhǔn)x倍以上。二是未實(shí)現(xiàn)預(yù)算項(xiàng)目常態(tài)化儲(chǔ)備，xxxx年未經(jīng)主管部門和財(cái)政部門同時(shí)審核通過的特定目標(biāo)類項(xiàng)目達(dá)xx萬個(gè)，涉及投資額xxx億元。三是未按要求將支出標(biāo)準(zhǔn)信息、部門預(yù)算單位的房屋建筑物和車輛等信息納入預(yù)算一體化系統(tǒng)。
財(cái)政收支管理和決算草案編制方面。一是xxxx年末未劃解應(yīng)分成非稅收入xx億元。二是將應(yīng)由市縣承擔(dān)的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金補(bǔ)助資金等xx億元列為省本級(jí)支出。三是將土地資產(chǎn)處置收入xx億元以一般公共預(yù)算收入入庫(kù)。四是超過三年未清理收回的其他應(yīng)收款xx億元；未按政策清退礦山治理備用金和環(huán)境保護(hù)相關(guān)保證金共x，xxx萬元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金管理方面。一是未建立統(tǒng)一的基金增值運(yùn)營(yíng)管理制度，基金存款結(jié)構(gòu)欠合理、轉(zhuǎn)存定期不及時(shí)。二是未建立多險(xiǎn)合一的社會(huì)保險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，部門間信息共享機(jī)制不完善，導(dǎo)致向xxxx人違規(guī)發(fā)放待遇xxx萬元。三是未及時(shí)足額收繳x個(gè)市的工傷保險(xiǎn)省級(jí)調(diào)劑金x，xxx萬元。
政府投資管理方面。一是未建立項(xiàng)目滾動(dòng)儲(chǔ)備機(jī)制。如：xx個(gè)重點(diǎn)流域水環(huán)境綜合治理項(xiàng)目中，突擊立項(xiàng)xx個(gè)，占比xx%。二是政府投資項(xiàng)目監(jiān)管不到位，xxxx年內(nèi)應(yīng)竣工的xxx個(gè)中央預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目中，有xx個(gè)未按計(jì)劃完成，涉及資金xx億元；省預(yù)算投資的x個(gè)"五好園區(qū)"項(xiàng)目未按期建成，涉及總投資xx億元。三是未及時(shí)修訂代建服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致代建費(fèi)用超標(biāo)準(zhǔn)計(jì)費(fèi)x億元。
（二）市縣財(cái)政管理審計(jì)
對(duì)x個(gè)縣的財(cái)政決算情況開展了專項(xiàng)審計(jì)；對(duì)全省市縣"三保"支出及庫(kù)款保障情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分財(cái)政數(shù)據(jù)不真實(shí)，x個(gè)縣通過土地"自賣自買"等方式，虛增財(cái)政收入；x個(gè)縣隱匿財(cái)政赤字；x個(gè)縣延壓非稅收入，人為降低非稅占比。二是地方真實(shí)財(cái)力薄弱，x個(gè)縣平均財(cái)政自給率低，xx%以上的支出依賴上級(jí)補(bǔ)助。三是財(cái)政資金損失浪費(fèi)，x個(gè)縣因應(yīng)征未征、違規(guī)減免和變相返還等造成財(cái)政收入流失x億元；x個(gè)縣違規(guī)出借或安排財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金x億元。四是違規(guī)支出現(xiàn)象突出，x個(gè)縣為規(guī)避預(yù)算監(jiān)管，通過財(cái)政專戶、園區(qū)賬戶及其他違規(guī)設(shè)置的賬戶隨意調(diào)度支出資金。五是"三保"支出及庫(kù)款保障存在風(fēng)險(xiǎn)。x個(gè)市本級(jí)和xx個(gè)縣"三保"資金未及時(shí)保障到位；xx個(gè)縣xxxx年連續(xù)x個(gè)月以上庫(kù)款保障系數(shù)低于財(cái)政部合理區(qū)間x的下限標(biāo)準(zhǔn)，其中x個(gè)縣全年均低于x，財(cái)政支付風(fēng)險(xiǎn)較大；x個(gè)市本級(jí)和xx個(gè)縣存在"支出掛賬"問題。
（三）省以下法院、檢察院財(cái)物省級(jí)統(tǒng)管改革落實(shí)審計(jì)
對(duì)省以下法院、檢察院財(cái)物省級(jí)統(tǒng)管改革情況進(jìn)行了審計(jì)，涉及xx家中級(jí)人民法院和xxx家基層人民法院，xx家市州檢察院、x家派出檢察院和xxx家基層檢察院。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是預(yù)算管理體制不順。按照改革方案，省財(cái)政廳對(duì)省以下法院、檢察院實(shí)行省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位管理，自xxxx年起，市縣檢察院實(shí)際上作為二級(jí)預(yù)算單位管理。二是地方補(bǔ)助落實(shí)不到位。按照改革方案，由市縣財(cái)政保障屬地法院、檢察院在職人員獎(jiǎng)勵(lì)性補(bǔ)貼、地方中心工作等經(jīng)費(fèi)和以前承諾償還的債務(wù)等資金，但市縣財(cái)政保障標(biāo)準(zhǔn)不一，部分資金撥付不到位。截至xxxx年末，
xx家法院有x，xxx萬元、xx家檢察院有xx億元應(yīng)由市縣財(cái)政保障的經(jīng)費(fèi)未保障到位。三是涉案財(cái)物管理不到位，存在未全鏈條移送、未統(tǒng)一上繳省財(cái)政、管理處置不規(guī)范等問題。如：省以下檢察院應(yīng)隨案移送法院涉案罰沒收入xx億元，實(shí)際僅移送xx億元，應(yīng)移未移xx億元；
xx家法院xxxx年以前扣押的xx套房屋等涉案物品未及時(shí)處置。四是項(xiàng)目建設(shè)不到位，存在超概算、未啟動(dòng)或停建等問題。如：xxx個(gè)法院"兩庭"項(xiàng)目中，xx個(gè)超概算共計(jì)xx億元，xx個(gè)未啟動(dòng)，x個(gè)停建；xx個(gè)檢察院"兩房"項(xiàng)目中，xx個(gè)超概算共計(jì)xx億元。五是訴訟費(fèi)管理不到位，存在應(yīng)收未收、應(yīng)退未退、違規(guī)減免緩收等問題。如：xx家法院應(yīng)收未收訴訟費(fèi)xx億元，xx家法院應(yīng)退未退原告訴訟費(fèi)xx億元，xx家法院違規(guī)減免緩收訴訟費(fèi)xxx萬元。六是國(guó)有資產(chǎn)管理不到位，存在資產(chǎn)未入賬、資產(chǎn)閑置等問題。如：xx家法院xx畝土地、xx萬平方米房產(chǎn)等未入賬，xx家法院xxx畝土地和xx萬平方米房產(chǎn)閑置，xx家檢察院xx萬平方米房產(chǎn)閑置。
二、聚焦省直部門預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)情況
緊扣省委、省政府關(guān)于落實(shí)過緊日子、提高財(cái)政資金使用績(jī)效的部署要求，運(yùn)用大數(shù)據(jù)對(duì)xxx家省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位實(shí)現(xiàn)了審計(jì)全覆蓋。其中，對(duì)xx個(gè)部門單位開展了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，對(duì)其他單位開展了重點(diǎn)調(diào)查和送達(dá)核查。xxxx年，省財(cái)政安排xxx家單位預(yù)算指標(biāo)合計(jì)xxx億元，總體預(yù)算執(zhí)行率為xx%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）收入完整性方面
一是xx個(gè)部門截留非稅收入或收入未入賬，涉及資金xx億元。二是xx個(gè)部門實(shí)有資金賬戶未清理，歷年結(jié)余資金未上繳財(cái)政或未納入預(yù)算管理，涉及資金xx億元；xx所高校實(shí)有資金賬戶結(jié)余xx億元，xx所獨(dú)立學(xué)院實(shí)有資金賬戶結(jié)余xx億元，資金沉淀未發(fā)揮效益。三是x個(gè)部門預(yù)算收入征收不到位，或?qū)⒇?cái)政收益轉(zhuǎn)移至相關(guān)協(xié)會(huì)，涉及資金xx億元。四是x個(gè)部門漏報(bào)、少編收入預(yù)算，導(dǎo)致預(yù)決算差異大。
（二）支出合規(guī)性方面
一是xx個(gè)部門超預(yù)算或無預(yù)算列支、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍列支、虛列多列費(fèi)用或轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用，涉及資金x，xxx萬元。二是x個(gè)部門違規(guī)發(fā)放職工醫(yī)療補(bǔ)助、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放績(jī)效工資等x，xx萬元。三是xx個(gè)部門未經(jīng)審批自行調(diào)整預(yù)算或提前支付款項(xiàng)，涉及資金x，xxx萬元。四是xx個(gè)部門部分項(xiàng)目當(dāng)年未啟動(dòng)或?qū)嵤┻t緩，預(yù)算執(zhí)行率低，年末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)多。
（三）預(yù)算編制科學(xué)性方面
一是xx個(gè)部門多編或少編支出預(yù)算、預(yù)算編制超標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算編制對(duì)象范圍或信息不完整。二是xx個(gè)部門支出預(yù)算未細(xì)化到具體項(xiàng)目和單位，或年初預(yù)算安排不足，年中追加大，涉及資金xx億元。三是x個(gè)部門政府采購(gòu)和政府購(gòu)買服務(wù)預(yù)算編制不規(guī)范。
（四）政府采購(gòu)合法性方面
一是x個(gè)部門未按規(guī)定公開招投標(biāo)、涉嫌圍標(biāo)串標(biāo)或違規(guī)分包，涉及資金x，xxx萬元。二是xx個(gè)部門未嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)程序，先提供服務(wù)后補(bǔ)簽合同，或招投標(biāo)文件、合同條款不規(guī)范。三是x個(gè)部門將應(yīng)由機(jī)關(guān)履職的事項(xiàng)未經(jīng)政府采購(gòu)直接交由下屬單位實(shí)施。
（五）財(cái)務(wù)管理規(guī)范性方面
一是xx個(gè)部門決算（草案）編制不準(zhǔn)確，多計(jì)或少計(jì)決算收支、賬表支出不一致。二是xx個(gè)部門往來款未及時(shí)清理，涉及賬款xx億元。三是xx個(gè)部門內(nèi)控制度不健全或執(zhí)行不力，存在財(cái)務(wù)把關(guān)不嚴(yán)、信息公開不到位等問題。四是x個(gè)部門協(xié)會(huì)學(xué)會(huì)脫鉤不徹底、社企不分，或依托部門職能收費(fèi)牟利等。
三、聚焦實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的審計(jì)情況
緊扣省委、省政府關(guān)于推進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、構(gòu)建現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系的部署要求，組織開展了園區(qū)發(fā)展?fàn)顩r、"三個(gè)高地"專項(xiàng)資金、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、政府投資項(xiàng)目等專項(xiàng)審計(jì)。
（一）園區(qū)發(fā)展?fàn)顩r審計(jì)
重點(diǎn)審計(jì)了xx個(gè)園區(qū)，其中省級(jí)以上園區(qū)xx個(gè)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是在規(guī)劃定位方面，xx個(gè)園區(qū)未編制規(guī)劃或超規(guī)劃范圍開發(fā)；x個(gè)園區(qū)因調(diào)區(qū)擴(kuò)區(qū)工作未完成等導(dǎo)致部分項(xiàng)目無法落地；x個(gè)園區(qū)x，xxx畝土地"未批先征""未批先建"；x個(gè)園區(qū)x，xxx畝土地招拍掛流于形式或非凈地出讓；xx個(gè)園區(qū)未及時(shí)收繳土地出讓金等xx億元；xx個(gè)園區(qū)xx萬畝土地閑置或低效。二是在產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目方面，xx個(gè)園區(qū)的主特產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)薄、規(guī)模小、發(fā)展慢；xx個(gè)園區(qū)盲目拼優(yōu)惠政策和資源投入，引進(jìn)項(xiàng)目產(chǎn)出效益低；xx個(gè)園區(qū)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)較低或增速緩慢；xx個(gè)園區(qū)引進(jìn)的企業(yè)，以開發(fā)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目為名從事房地產(chǎn)開發(fā)或廠房出租；xx個(gè)園區(qū)的xx個(gè)重大基礎(chǔ)投資建設(shè)項(xiàng)目違反基本建設(shè)程序；xx個(gè)園區(qū)的xx個(gè)項(xiàng)目未公開或違規(guī)招投標(biāo)；xx個(gè)園區(qū)的xx個(gè)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展緩慢。三是在體制機(jī)制方面，xx個(gè)園區(qū)體制不順；xx個(gè)園區(qū)違規(guī)出臺(tái)招商引資政策，變相返還稅收及土地款；xx個(gè)園區(qū)未達(dá)到合同約定的產(chǎn)值或投資強(qiáng)度，提前兌現(xiàn)招商引資優(yōu)惠政策。四是在發(fā)展形象方面，xx個(gè)園區(qū)"放管服"改革政策落實(shí)不到位；x個(gè)園區(qū)助企紓困政策未全面落實(shí)；xx個(gè)園區(qū)供水供電設(shè)施配套不到位、土地長(zhǎng)期"批而未供"等；個(gè)別園區(qū)生態(tài)環(huán)境受損等。
（二）"三個(gè)高地"相關(guān)專項(xiàng)資金審計(jì)
重點(diǎn)審計(jì)了制造強(qiáng)省、創(chuàng)新型省份建設(shè)、開放型經(jīng)濟(jì)與流通產(chǎn)業(yè)發(fā)展等"三個(gè)高地"相關(guān)專項(xiàng)資金，抽查資金xx億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是專項(xiàng)資金多頭管理、分配固化、支持散小。如：xxxx年制造強(qiáng)省相關(guān)獎(jiǎng)補(bǔ)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目共xxxx個(gè)，每個(gè)項(xiàng)目平均獎(jiǎng)補(bǔ)xx萬元，其中獎(jiǎng)補(bǔ)資金少于或等于xx萬元項(xiàng)目共xxxx個(gè)，占比x%。二是超范圍安排專項(xiàng)資金。如：在開放型經(jīng)濟(jì)與流通產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金中，超范圍安排工作經(jīng)費(fèi)等不合規(guī)支出xxxx萬元。三是專項(xiàng)資金下達(dá)不及時(shí)、管理不規(guī)范。如：創(chuàng)新型省份建設(shè)專項(xiàng)資金有xx億元未及時(shí)下達(dá)，占比xx%。四是專項(xiàng)資金閑置，項(xiàng)目實(shí)施效果不佳。制造強(qiáng)省、創(chuàng)新型省份建設(shè)、開放型經(jīng)濟(jì)與流通產(chǎn)業(yè)發(fā)展等專項(xiàng)資金，由于項(xiàng)目?jī)?chǔ)備不足、準(zhǔn)備工作滯后等原因，有xx億元閑置在市縣財(cái)政部門及項(xiàng)目單位。五是重點(diǎn)項(xiàng)目籌資任務(wù)未落實(shí)、相關(guān)配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后。
（三）優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境審計(jì)
重點(diǎn)審計(jì)了x個(gè)市和xx個(gè)縣。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是政策落實(shí)不到位。xx個(gè)市縣應(yīng)減免未減免租金、不動(dòng)產(chǎn)登記費(fèi)等x，xxx萬元，xx個(gè)市縣違規(guī)收費(fèi)或轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用xxx萬元，x個(gè)縣違規(guī)減免或不符合條件企業(yè)冒領(lǐng)補(bǔ)貼xxx萬元，xx個(gè)市縣違規(guī)收取或未及時(shí)清退保證金x，xxx萬元。二是簡(jiǎn)政放權(quán)不到位。xx個(gè)市縣xxxx項(xiàng)政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)應(yīng)進(jìn)駐未進(jìn)駐政務(wù)服務(wù)大廳，x個(gè)縣xxx項(xiàng)政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)逾期辦理，xx個(gè)縣政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)未下放或未承接，xx個(gè)市縣園區(qū)賦權(quán)不到位等。三是監(jiān)管執(zhí)法不到位。xx個(gè)市縣部分單位"雙隨機(jī)、一公開"監(jiān)管平臺(tái)未啟用或使用效率低，xx個(gè)市縣監(jiān)管平臺(tái)"兩庫(kù)一單"信息不完善，xx個(gè)市縣行政執(zhí)法"三項(xiàng)制度"未落實(shí)且部分行政執(zhí)法處理不到位。四是企業(yè)款項(xiàng)支付保障不到位。xx個(gè)市縣拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款，xx個(gè)市縣存在建設(shè)項(xiàng)目墊資建設(shè)的現(xiàn)象。
（四）政府投資項(xiàng)目審計(jì)
重點(diǎn)審計(jì)了xx個(gè)政府投資項(xiàng)目，審計(jì)核減xx億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是項(xiàng)目建設(shè)單位投資控制主體責(zé)任落實(shí)不到位，x個(gè)項(xiàng)目變更管理不規(guī)范。二是招投標(biāo)實(shí)施不規(guī)范，x個(gè)項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)采購(gòu)未招標(biāo)采購(gòu)，個(gè)別項(xiàng)目在不具備招標(biāo)條件的情況下進(jìn)行招標(biāo)，個(gè)別項(xiàng)目評(píng)標(biāo)回避制度執(zhí)行不到位。三是合同管理不到位，部分項(xiàng)目未簽訂合同即實(shí)施。四是履行基本建設(shè)程序不到位，x個(gè)項(xiàng)目開工前未按規(guī)定取得相關(guān)許可證，x個(gè)項(xiàng)目存在程序不到位，違規(guī)用地問題。五是部分項(xiàng)目存在財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、罰款未收繳等問題。
四、聚焦風(fēng)險(xiǎn)防范的審計(jì)情況
緊扣省委、省政府關(guān)于統(tǒng)籌發(fā)展與安全、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線的部署要求，組織開展了政府債務(wù)和政府專項(xiàng)債券、PPP項(xiàng)目等專項(xiàng)審計(jì)。
（一）政府債務(wù)和專項(xiàng)債券審計(jì)
審計(jì)了x個(gè)市本級(jí)和xx個(gè)縣市區(qū)，同時(shí)審計(jì)抽查全省專項(xiàng)債券資金x，xxx億元，占xxxx年至xxxx年發(fā)行專項(xiàng)債券的xx%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是新增隱性債務(wù)仍有發(fā)生。有的融資平臺(tái)舉債建設(shè)公益性項(xiàng)目或變相建設(shè)形象工程及樓堂館所，造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)。二是債務(wù)化解落實(shí)不到位。有的市縣未按時(shí)完成隱性債務(wù)化解任務(wù)，有的市縣虛假化債。三是平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型不到位，債務(wù)融資成本較高，且資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，自主運(yùn)營(yíng)能力弱。有的市縣除正常支付利息外，另向第三方額外支付其他費(fèi)用，增加了融資成本。四是專項(xiàng)債券項(xiàng)目管理制度執(zhí)行不到位。納入"儲(chǔ)備庫(kù)"的項(xiàng)目中，有的未完成初步設(shè)計(jì)及概算審批，有的未開工或未辦理施工許可證進(jìn)入優(yōu)先庫(kù)。五是專項(xiàng)債券資金管理不規(guī)范。部分市縣存在擠占挪用專項(xiàng)債券資金、資金閑置未形成實(shí)物工作量、專項(xiàng)債券項(xiàng)目推進(jìn)不力、項(xiàng)目收益未達(dá)預(yù)期等問題。
（二）PPP項(xiàng)目審計(jì)
對(duì)全省xx個(gè)PPP項(xiàng)目，以及省屬國(guó)有企業(yè)參與PPP項(xiàng)目情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是項(xiàng)目決策不精準(zhǔn)、建設(shè)程序不合規(guī)。x個(gè)項(xiàng)目收入與預(yù)期差異較大；xx個(gè)項(xiàng)目在未取得施工許可證等審批許可之前開工。二是項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后、后續(xù)管理不到位。x個(gè)項(xiàng)目未開工、停工，或未按期完工；x個(gè)項(xiàng)目資本金未到位或抽逃資本金；x個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工結(jié)算，欠付到期支出責(zé)任。三是異化PPP模式。省屬國(guó)有企業(yè)參與PPP項(xiàng)目成為市縣政府融資渠道，增加隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。四是地方政府拖欠問題突出，市縣政府債務(wù)轉(zhuǎn)嫁省屬國(guó)有企業(yè)。五是部分PPP項(xiàng)目資產(chǎn)閑置。因地方政府和社會(huì)資本方未按協(xié)議履行相關(guān)義務(wù)，有的PPP項(xiàng)目資產(chǎn)閑置，有的成為"半拉子工程"。六是PPP項(xiàng)目盈利能力差，投資風(fēng)險(xiǎn)較大。此外，部分PPP項(xiàng)目"庫(kù)外運(yùn)行"。截至xxxx年末，x家省屬國(guó)有企業(yè)以PPP名義參與實(shí)施項(xiàng)目xx個(gè)，未納入PPP項(xiàng)目庫(kù)管理。
五、聚焦民生保障的審計(jì)情況
緊扣省委、省政府關(guān)于兜牢基本民生底線、增進(jìn)民生福祉的部署要求，組織開展了醫(yī)療保險(xiǎn)基金和"三醫(yī)聯(lián)動(dòng)"改革、鄉(xiāng)村振興、省屬高校等專項(xiàng)審計(jì)。
（一）醫(yī)療保險(xiǎn)基金和"三醫(yī)聯(lián)動(dòng)"改革審計(jì)
重點(diǎn)審計(jì)了x個(gè)市及所轄縣市區(qū)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是醫(yī)療保障政策落實(shí)有差距。x個(gè)市xx家醫(yī)療機(jī)構(gòu)通過重復(fù)、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)等方式違規(guī)收費(fèi)x，xxx萬元；x個(gè)市向xxx家醫(yī)療機(jī)構(gòu)、xxx名參保對(duì)象違規(guī)支付不應(yīng)由醫(yī)保基金承擔(dān)的費(fèi)用xxx萬元；x個(gè)市xxx人次冒用他人身份就診或偽造票據(jù)騙取醫(yī)保基金xx萬元。二是藥品供應(yīng)保障制度欠完善。x個(gè)市x家醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)采購(gòu)藥品耗材xx億元；x個(gè)市x家醫(yī)療機(jī)構(gòu)累計(jì)拖欠供應(yīng)商貨款xx億元；x個(gè)市x家醫(yī)療機(jī)構(gòu)有xx種藥品未完成采購(gòu)任務(wù)或?qū)嶋H采購(gòu)量遠(yuǎn)高于申報(bào)量。三是醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系不健全。x個(gè)市x個(gè)縣域醫(yī)共體建設(shè)進(jìn)度緩慢；x個(gè)市x家醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)加價(jià)銷售藥品耗材或通過"二次議價(jià)"方式變相加價(jià)，涉及金額x，xxx萬元；x個(gè)市x家公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)標(biāo)本外送檢驗(yàn)合作機(jī)構(gòu)遴選程序不合規(guī)等。
（二）鄉(xiāng)村振興審計(jì)
重點(diǎn)審計(jì)了x個(gè)縣，分別屬于國(guó)家級(jí)脫貧縣、省級(jí)脫貧縣、省重點(diǎn)幫扶縣、非貧困縣，抽查資金xx億元，占x個(gè)縣鄉(xiāng)村振興資金投入總額的xx%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是在鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果方面。x個(gè)縣xxx戶受災(zāi)家庭和低保監(jiān)測(cè)對(duì)象、xx名殘疾人等困難群眾未納入救助范圍；x個(gè)縣xxxx名困難群眾基本醫(yī)療保障落實(shí)有偏差；x個(gè)縣x萬名跨省、跨縣就業(yè)脫貧人員，應(yīng)享未享交通補(bǔ)貼x，xxx萬元。二是在扶貧項(xiàng)目資產(chǎn)后續(xù)管理方面。x個(gè)縣的扶貧項(xiàng)目資產(chǎn)底數(shù)不清；x個(gè)縣的易地扶貧搬遷安置點(diǎn)住房、扶貧項(xiàng)目資產(chǎn)閑置或被無償占用；x個(gè)縣x，xxx萬元扶貧資產(chǎn)處置、光伏發(fā)電項(xiàng)目等收益的管理及分配不規(guī)范；x個(gè)縣通過抵押扶貧資產(chǎn)違規(guī)舉債x億元。三是在鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展和涉農(nóng)資金使用方面。x個(gè)縣的xxx個(gè)產(chǎn)業(yè)幫扶項(xiàng)目未足額兌現(xiàn)幫扶承諾，應(yīng)分紅未分紅x，xx萬元，xx萬名困難群眾利益受到損害；x個(gè)縣套取產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目補(bǔ)助等xxx萬元；x個(gè)縣x，xxx萬元涉農(nóng)資金滯留閑置；x個(gè)縣xxx萬元涉農(nóng)財(cái)政補(bǔ)助資金超范圍使用。四是在高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)方面。x個(gè)縣部分高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建成后未發(fā)揮效益；
x個(gè)縣xx公頃已建成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田"非農(nóng)化""非糧化"；x個(gè)縣的部分項(xiàng)目招投標(biāo)管理不規(guī)范；
x個(gè)縣挪用、擠占、超范圍使用專項(xiàng)補(bǔ)助資金xxx萬元。
（三）省屬高校審計(jì)
重點(diǎn)審計(jì)了x所高職院校和x所本科院校。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是高職院校債務(wù)管理不到位，部分高職院校在xxxx年x月全國(guó)金融工作會(huì)議之后，仍違規(guī)舉債。二是高職院校違規(guī)改變債務(wù)資金用途和出借債務(wù)資金，部分高職院校將新校區(qū)建設(shè)債務(wù)資金，違規(guī)借給專門為修建教職工住宅而成立的校辦企業(yè)使用，并替其承擔(dān)債務(wù)利息。三是本科院校違規(guī)設(shè)立函授站，全省有xx所省屬高校設(shè)立成人教育函授站xxx家，招收學(xué)生xx萬人，其中有xxx家未備案，占比xx%；不具備辦學(xué)資質(zhì)的公司或個(gè)人承攬成人教育招生業(yè)務(wù)，買賣生源，成人教育文憑成為牟利的"商品"。四是本科院校違規(guī)開辦自考班，聯(lián)合辦學(xué)機(jī)構(gòu)違規(guī)采取"成人教育?？?自學(xué)考試本科"套讀、"技能+學(xué)歷"等方式招生辦學(xué)，超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，違規(guī)牟利。五是成人學(xué)歷教育學(xué)費(fèi)脫離財(cái)政監(jiān)管，大部分由函授站直接扣除留用，應(yīng)繳未繳財(cái)政，造成財(cái)政收入流失。
六、聚焦國(guó)有資產(chǎn)管理的審計(jì)情況
緊扣省委、省政府關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)清查處置、確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值的部署要求，組織開展了行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)、省屬國(guó)有企業(yè)、自然資源等專項(xiàng)審計(jì)。
（一）行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)
重點(diǎn)審計(jì)了xx個(gè)部門。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是資產(chǎn)處置不規(guī)范。xx個(gè)部門資產(chǎn)監(jiān)管不嚴(yán)，出租、出售、報(bào)廢等處置不規(guī)范，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失。二是資產(chǎn)底數(shù)不清。xx個(gè)部門賬實(shí)不符，部分資產(chǎn)未入賬、多計(jì)或少計(jì)資產(chǎn)。三是資產(chǎn)權(quán)屬登記不及時(shí)。x個(gè)部門未完成權(quán)屬統(tǒng)一登記、未辦理產(chǎn)權(quán)登記或變更。四是資產(chǎn)閑置未有效盤活。xx個(gè)部門土地、房產(chǎn)等資產(chǎn)閑置未盤活使用，涉及面積x萬平方米。
（二）省屬國(guó)有企業(yè)審計(jì)
重點(diǎn)審計(jì)了xx家省屬國(guó)有企業(yè)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分企業(yè)投資決策不當(dāng)。x家企業(yè)盲目開展x個(gè)境外項(xiàng)目投資，形成損失或損失風(fēng)險(xiǎn)xx億元；x家企業(yè)聚焦主責(zé)主業(yè)不夠，非主業(yè)規(guī)模大。二是部分企業(yè)業(yè)績(jī)不真實(shí)。x家企業(yè)通過違規(guī)開展融資性貿(mào)易，做大營(yíng)業(yè)收入；x家企業(yè)通過開展低（零、負(fù)）毛利貿(mào)易，做大營(yíng)業(yè)收入；x家企業(yè)通過虛構(gòu)貿(mào)易業(yè)務(wù)虛增營(yíng)業(yè)收入。三是部分企業(yè)國(guó)有資本安全意識(shí)不強(qiáng)。x家企業(yè)為政府融資平臺(tái)和其他企業(yè)擔(dān)保；x家企業(yè)脫實(shí)向虛拆借資金，形成損失或損失風(fēng)險(xiǎn)。四是部分企業(yè)與地方政府合作不規(guī)范，導(dǎo)致地方政府新增債務(wù)或虛增財(cái)政收入。五是部分企業(yè)閑置資產(chǎn)盤活處置不到位。截至xxxx年末，x家省級(jí)國(guó)有金融企業(yè)閑置x年以上的資產(chǎn)xxx項(xiàng)，賬面凈值xx億元，累計(jì)處置收回xx億元。
（三）自然資源審計(jì)
重點(diǎn)審計(jì)了x個(gè)縣。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是耕地"非農(nóng)化""非糧化"現(xiàn)象較突出。在國(guó)務(wù)院辦公廳xxxx年出臺(tái)制止耕地"非農(nóng)化""非糧化"的規(guī)定后，x個(gè)縣仍新增耕地"非農(nóng)化"
xx公頃、"非糧化"xxx公頃。二是耕地拋荒現(xiàn)象不容忽視。x個(gè)縣耕地"拋荒"xxx公頃。三是侵占破壞自然保護(hù)地及生態(tài)公益林。x個(gè)縣生態(tài)保護(hù)紅線、自然保護(hù)地等被侵占破壞xxx公頃；x個(gè)縣國(guó)家、省級(jí)生態(tài)公益林被侵占破壞xxx公頃。四是總河長(zhǎng)令落實(shí)不嚴(yán)格。
x個(gè)縣侵占河流岸線、妨礙行洪，涉及河道xxx公頃；x個(gè)縣河湖"清四亂"任務(wù)未按期完成；
x個(gè)縣飲用水水源保護(hù)不到位。五是礦山環(huán)境整治或生態(tài)修復(fù)問題突出。x個(gè)縣礦山修復(fù)不到位xxx公頃、違規(guī)審批及低價(jià)評(píng)估礦權(quán)xx宗。
七、聚焦清廉xx建設(shè)移送問題線索的情況
緊扣省委、省政府關(guān)于推進(jìn)清廉xx建設(shè)的部署要求，深化審計(jì)與紀(jì)檢監(jiān)察等各類監(jiān)督的貫通協(xié)同。上述審計(jì)項(xiàng)目共發(fā)現(xiàn)并移送違法違紀(jì)違規(guī)問題線索xxx件，其中：移送省紀(jì)委監(jiān)委xxx件、相關(guān)主管部門和其他單位xx件。主要情形如下。
（一）涉及公共權(quán)力集中領(lǐng)域"以權(quán)謀私""失職瀆職"等問題線索xx件。主要表現(xiàn)：舉債融資內(nèi)外勾結(jié)、違規(guī)支付民營(yíng)企業(yè)巨額服務(wù)費(fèi)、違規(guī)向房地產(chǎn)企業(yè)返還土地出讓金、低價(jià)出租房屋等。
（二）涉及工程建設(shè)投資領(lǐng)域"弄虛作假""串通內(nèi)定"等問題線索xx件。主要表現(xiàn)：在政府采購(gòu)、工程招投標(biāo)、國(guó)有資產(chǎn)資源轉(zhuǎn)讓收購(gòu)中，指定供應(yīng)商、設(shè)置不合理限制性條件、串通投標(biāo)、違法轉(zhuǎn)包分包等。
（三）涉及企業(yè)投資經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域"虛構(gòu)業(yè)務(wù)""虛增利潤(rùn)"等問題線索xx件。主要表現(xiàn)：為粉飾業(yè)績(jī)虛增利潤(rùn)，開展高風(fēng)險(xiǎn)融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)、虛構(gòu)業(yè)務(wù)向境外企業(yè)出借資金、未經(jīng)評(píng)估高價(jià)收購(gòu)資產(chǎn)或溢價(jià)投資項(xiàng)目等。
（四）涉及作風(fēng)建設(shè)和民生領(lǐng)域"形象工程""套取騙取"等問題線索xx件。主要表現(xiàn)：少數(shù)縣市擅自提高公共設(shè)施的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)或擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，舉債搞形象工程、政績(jī)工程；基層工作人員利用職務(wù)便利，截留挪用、虛報(bào)冒領(lǐng)涉農(nóng)資金等。
八、審計(jì)建議
（一）進(jìn)一步深化財(cái)政體制改革。深化全口徑預(yù)算管理，強(qiáng)化"四本預(yù)算"銜接，增強(qiáng)公共財(cái)政統(tǒng)籌能力。積極推進(jìn)零基預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算剛性約束，嚴(yán)格規(guī)范代編預(yù)算，防止年中追加過高。把過緊日子要求作為預(yù)算安排的基本原則，構(gòu)建從預(yù)算源頭控制到執(zhí)行末端治理的長(zhǎng)效機(jī)制。協(xié)同推動(dòng)財(cái)力均衡配置，優(yōu)化完善財(cái)力轉(zhuǎn)移支付分配方式，財(cái)力分配向收支缺口大、財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)高的困難市縣傾斜。健全完善減稅降費(fèi)、助企紓困措施，改進(jìn)財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，更好發(fā)揮惠企利民功效。
（二）進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政績(jī)效管理。落實(shí)財(cái)政管理的主體責(zé)任，突出績(jī)效導(dǎo)向，加強(qiáng)穿透式監(jiān)管。完善全覆蓋預(yù)算績(jī)效管理體系，對(duì)政策、項(xiàng)目、資金實(shí)行全周期跟蹤問效。推進(jìn)專項(xiàng)資金實(shí)質(zhì)性整合，嚴(yán)格限制由部門內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)切塊管理分配，及時(shí)下達(dá)中央和省級(jí)資金。強(qiáng)化結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，做好與預(yù)算編制的銜接，加大實(shí)有資金賬戶清理力度，盤活沉淀存量資金。全面整合分散國(guó)有資產(chǎn)管理職能，完善省直單位公物倉(cāng)管理，加大閑置資產(chǎn)處置力度，從嚴(yán)控制新添資產(chǎn)。
（三）進(jìn)一步防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患。持續(xù)強(qiáng)化全口徑嚴(yán)口徑債務(wù)監(jiān)管，堅(jiān)決遏制新增隱性債務(wù)。加強(qiáng)項(xiàng)目管理，把財(cái)政承受能力評(píng)估嵌入項(xiàng)目決策和立項(xiàng)管理流程，從源頭上防止"半拉子"項(xiàng)目和爛尾工程。加強(qiáng)專項(xiàng)債券管理，壓實(shí)地方黨委政府責(zé)任，建立償債備付金和后評(píng)估制度，嚴(yán)防擠占挪用。防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，建立縣級(jí)財(cái)力長(zhǎng)效保障機(jī)制，強(qiáng)化市縣保障"三保"和債務(wù)付息等剛性支出的能力。加大"支出掛賬"清理消化力度，科學(xué)調(diào)度國(guó)庫(kù)資金，確保各級(jí)財(cái)政庫(kù)款安全。
（四）進(jìn)一步提升審計(jì)整改質(zhì)效。一體推進(jìn)審計(jì)揭示問題"上半篇文章"和審計(jì)整改"下半篇文章"，全面壓實(shí)被審計(jì)單位的整改主體責(zé)任、主管部門的監(jiān)督管理責(zé)任和審計(jì)機(jī)關(guān)的督促檢查責(zé)任。加強(qiáng)審計(jì)與人大、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察以及財(cái)政等各類監(jiān)督的協(xié)同聯(lián)動(dòng)，把審計(jì)整改作為日常監(jiān)督的重要抓手，完善整改約談和責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)整改不力、敷衍整改、虛假整改的，嚴(yán)肅問責(zé)。強(qiáng)化整改成果運(yùn)用，做到以點(diǎn)帶面，舉一反三。
本報(bào)告反映的是此次省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題。對(duì)這些問題，省審計(jì)廳依法征求了被審計(jì)單位意見，出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定；對(duì)重大違紀(jì)違法問題線索，依紀(jì)依法移交有關(guān)部門進(jìn)一步查處。有關(guān)市縣、部門和單位正在積極整改。省審計(jì)廳將跟蹤督促，年底前向省人大常委會(huì)報(bào)告全面整改情況。
各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大會(huì)議精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于xx工作、審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，在省委、省政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全面依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，自覺接受人大監(jiān)督，努力為實(shí)現(xiàn)"三高四新"美好藍(lán)圖貢獻(xiàn)審計(jì)力量!
注釋：
x本報(bào)告對(duì)市（州）級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為市，縣（市、區(qū)）級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為縣，省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位統(tǒng)稱為部門。
年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告3
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：
我受市人民政府委托，報(bào)告xxxx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
按照市委、市政府工作安排，市審計(jì)局依法審計(jì)了xxxx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，xxxx年，面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的發(fā)展環(huán)境和疫情防控形勢(shì)，各相關(guān)地區(qū)和部門單位堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對(duì)xx重要指示精神和對(duì)xx"一個(gè)創(chuàng)新、三個(gè)實(shí)現(xiàn)"重要指示，認(rèn)真落實(shí)自治區(qū)黨委、政府和市委、市政府部署要求，嚴(yán)格執(zhí)行市人大有關(guān)決議，高效統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，全年主要目標(biāo)任務(wù)較好完成。
--落實(shí)積極財(cái)政政策，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行。制定穩(wěn)經(jīng)濟(jì)xx條、促進(jìn)困難企業(yè)恢復(fù)發(fā)展等政策措施，實(shí)施組合式稅費(fèi)支持政策，助力企業(yè)應(yīng)對(duì)疫情沖擊，促進(jìn)生產(chǎn)生活穩(wěn)步復(fù)蘇。全年共辦理減免、退緩征稅費(fèi)xx億元，爭(zhēng)取新增地方政府債券資金xx億元，有力保障了重點(diǎn)領(lǐng)域支出、重大項(xiàng)目推進(jìn)。
--加大民生保障力度，持續(xù)增進(jìn)民生福祉。全年重點(diǎn)民生支出xxx億元，增長(zhǎng)xx%。累計(jì)投入教育和科技資金xx億元，支持學(xué)前教育普惠發(fā)展和城鄉(xiāng)義務(wù)教育均衡發(fā)展，集聚整合創(chuàng)新資源。全力保障離退休人員養(yǎng)老待遇，進(jìn)一步提高城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)，改善困難群眾基本生活。安排資金xxxx萬元用于消費(fèi)券、家電和汽車等促消費(fèi)活動(dòng)，有序促進(jìn)消費(fèi)恢復(fù)。
--健全整改長(zhǎng)效機(jī)制，審計(jì)整改成效顯著。深入貫徹落實(shí)中央、自治區(qū)關(guān)于審計(jì)整改工作的部署要求，進(jìn)一步強(qiáng)化整改政治責(zé)任、完善清單式管理制度、明確整改評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)、落實(shí)常態(tài)化跟蹤督促，全面推進(jìn)、分類施策、跟進(jìn)監(jiān)督，全力做好審計(jì)"下半篇文章"，提升審計(jì)監(jiān)督效能。到xxxx年x月，上年度審計(jì)工作報(bào)告中反映的問題已全部完成整改，涉及金額xx億元，促進(jìn)制定完善非稅收入管理等制度x項(xiàng)。
一、市本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案編制、對(duì)旗縣區(qū)財(cái)政監(jiān)管x方面情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行方面
財(cái)政預(yù)算管理精準(zhǔn)度不夠。未批復(fù)預(yù)算單位事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入等非財(cái)政撥款預(yù)算，造成單位非財(cái)政撥款收入和支出缺乏預(yù)算約束，預(yù)算和決算差距較大。
財(cái)政資金支出效率不高。一是自治區(qū)財(cái)政廳下達(dá)的體育公園建設(shè)等專項(xiàng)資金未分配使用。二是衛(wèi)生領(lǐng)域中央基建投資等xx項(xiàng)上級(jí)專項(xiàng)資金，由于前期手續(xù)不完備、項(xiàng)目未實(shí)施等原因，支出進(jìn)度緩慢。
專項(xiàng)資金效益發(fā)揮不充分。一是未督促消費(fèi)券促銷活動(dòng)合作商匹配活動(dòng)資金，結(jié)余資金未及時(shí)使用xxx萬元。二是擴(kuò)大"一刻鐘便民生活圈"獎(jiǎng)補(bǔ)資金分配范圍，改變分配標(biāo)準(zhǔn)，未發(fā)揮獎(jiǎng)補(bǔ)資金應(yīng)有作用。
（二）旗縣區(qū)財(cái)政管理方面
審計(jì)了xx區(qū)、xx財(cái)政收支管理情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
預(yù)算編制不夠完整科學(xué)。一是未將上級(jí)提前下達(dá)的專項(xiàng)資金編入預(yù)算。二是支出預(yù)算未編制債券付息、少編制預(yù)備費(fèi)等。三是預(yù)算安排存在固化現(xiàn)象，未根據(jù)預(yù)算單位的上年結(jié)余情況等因素，科學(xué)調(diào)整預(yù)算。
地方財(cái)力還需進(jìn)一步統(tǒng)籌。一是非稅收入專戶留存一般公共預(yù)算收入xxxx萬元，未繳入國(guó)庫(kù)。二是將定向捐贈(zèng)等不屬于非稅收入資金xxxx萬元，繳入國(guó)庫(kù)。
債券資金使用管理不規(guī)范。一是債券資金閑置x，xxx萬元，未發(fā)揮使用效益。二是將不符合債券使用規(guī)定的融資平臺(tái)公司，作為項(xiàng)目單位。
二、市本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
審計(jì)了市教育局、市司法局、市體育局、市檔案館x個(gè)部門及所屬xx家單位。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）部門預(yù)算管理工作仍不扎實(shí)。一是部門預(yù)算編制不科學(xué)，x個(gè)部門未將房租收入等xxxx萬元編入預(yù)算，且支出預(yù)算未細(xì)化到具體項(xiàng)目和單位，x個(gè)部門物業(yè)費(fèi)預(yù)算編制不準(zhǔn)確。二是x個(gè)部門未按照批復(fù)，公開部門預(yù)算。三是x個(gè)部門非稅收入，應(yīng)繳未繳、未及時(shí)上繳。
（二）違規(guī)分配使用財(cái)政資金。一是x個(gè)部門擠占、挪用專項(xiàng)資金xx萬元。二是x個(gè)部門無預(yù)算、超預(yù)算、擴(kuò)大范圍支出xxx萬元。三是x個(gè)部門未按規(guī)定用途分配專項(xiàng)資金xxx萬元。
（三）財(cái)政資金績(jī)效管理較為薄弱。一是x個(gè)部門預(yù)算績(jī)效目標(biāo)設(shè)定脫離實(shí)際。二是x個(gè)部門未按照規(guī)定開展項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)工作。三是x個(gè)部門專項(xiàng)資金未設(shè)置定量績(jī)效目標(biāo)，未對(duì)資金使用效果進(jìn)行評(píng)估總結(jié)。
三、稀土高新區(qū)財(cái)政管理審計(jì)情況
稀土高新區(qū)預(yù)算由市人大常委會(huì)單獨(dú)審批，稀土高新區(qū)審計(jì)局對(duì)其預(yù)算執(zhí)行和決算草案情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是預(yù)算編制不準(zhǔn)確。未科學(xué)、準(zhǔn)確、合理編制預(yù)算，造成年內(nèi)追加預(yù)算頻繁，涉及金額xxxx萬元。二是未及時(shí)撥付專項(xiàng)資金。保障性安居工程建設(shè)等專項(xiàng)資金xxxx萬元，未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)撥付到項(xiàng)目實(shí)施單位。三是非稅收入未及時(shí)繳庫(kù)。截至xxxx年xx月xx日，非稅收入未上繳國(guó)庫(kù)xxxx萬元。
四、重大項(xiàng)目審計(jì)情況
（一）國(guó)家重要農(nóng)畜產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。對(duì)xx區(qū)、xx區(qū)國(guó)家重要農(nóng)畜產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是"三農(nóng)"政策和建設(shè)國(guó)家重要農(nóng)畜產(chǎn)品生產(chǎn)基地任務(wù)要求落實(shí)不到位。主要是任務(wù)清單編制工作緩慢、未完成耕地深松作業(yè)任務(wù)指標(biāo)。二是項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢或未驗(yàn)收，效益不佳。主要是黃河流域農(nóng)牧業(yè)綠色發(fā)展示范項(xiàng)目未實(shí)施，糧改飼等x個(gè)項(xiàng)目未完成驗(yàn)收等。三是高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田后期管護(hù)不到位。x個(gè)旗縣區(qū)未建立高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目管護(hù)制度，x個(gè)旗縣區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目存在不同程度的渠道破損、田地積水排水不暢等問題。
（二）"十三五"以來重大政府投資項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查情況。對(duì)市本級(jí)組織實(shí)施的重大政府投資項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是重大建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。x個(gè)項(xiàng)目未按計(jì)劃時(shí)間完成建設(shè)，x個(gè)項(xiàng)目未實(shí)施。二是投資估（概）算編制不準(zhǔn)確，已完成投資與估（概）算差距大。x個(gè)已完工項(xiàng)目，完成投資低于估（概）算xx%；x個(gè)項(xiàng)目超批復(fù)概算xx%以上。
（三）xx市中心區(qū)綜合管廊工程預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。重點(diǎn)關(guān)注資金管理使用、工程建設(shè)和造價(jià)管理方面。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是成本核算不準(zhǔn)確。未規(guī)范核算建設(shè)成本xxxx萬元。二是工程建設(shè)管理不規(guī)范。主要是招標(biāo)文件中承諾人員與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際人員不符，驗(yàn)收記錄未履行簽字手續(xù)，施工合同內(nèi)容缺失等。
（四）沉淀資金大起底專項(xiàng)行動(dòng)重點(diǎn)核查情況。主要核查各預(yù)算單位自查工作的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，涉及xxxx個(gè)單位、xxxx個(gè)賬戶。在自查基礎(chǔ)上，通過集中核查，新增上繳財(cái)政xx億元、撤并賬戶xxx個(gè)，資金已全部繳回同級(jí)國(guó)庫(kù)，提高了財(cái)政資源配置效率，發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督服務(wù)保障作用。
五、重點(diǎn)民生資金審計(jì)情況
（一）鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果及鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策措施落實(shí)審計(jì)情況。審計(jì)了達(dá)茂旗，抽查xx個(gè)項(xiàng)目、單位xx個(gè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和行政村xx個(gè)、入戶調(diào)查xx戶。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是農(nóng)村居住環(huán)境治理不徹底，垃圾和污水未經(jīng)處理直接傾倒和排放。二是鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目管理粗放。扶貧資產(chǎn)租賃收益未及時(shí)收回，項(xiàng)目未開工、已全額支付工程款xx萬元。三是未按規(guī)定發(fā)放惠農(nóng)補(bǔ)貼。主要是草原禁牧補(bǔ)貼未通過"一卡通"發(fā)放xxx萬元，雨露計(jì)劃補(bǔ)助未發(fā)放。
（二）義務(wù)教育政策措施落實(shí)及專項(xiàng)資金管理使用審計(jì)調(diào)查情況。審計(jì)了x個(gè)旗縣區(qū)和稀土高新區(qū)，抽查xx所學(xué)校。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是中小學(xué)思想政治教育、"雙減"政策未有效落實(shí)。主要是x個(gè)旗縣區(qū)未建立思政理論課教師建設(shè)和評(píng)價(jià)激勵(lì)體制，x個(gè)旗縣區(qū)未配備專職思政課教師，x個(gè)旗縣區(qū)課后服務(wù)未納入教師考核工作體系。二是義務(wù)教育基本均衡和優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展有短板。x個(gè)旗縣區(qū)長(zhǎng)期借用xxx名教師，x個(gè)旗縣區(qū)未按規(guī)定開展義務(wù)教育學(xué)校教師、校長(zhǎng)交流輪崗。三是義務(wù)教育資金管理使用不規(guī)范。x個(gè)旗縣區(qū)超期分配下達(dá)專項(xiàng)資金。
六、國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)情況
（一）企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況。審計(jì)了市熱力（集團(tuán)）有限責(zé)任公司、市公交運(yùn)輸集團(tuán)有限責(zé)任公司、市國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)（集團(tuán)）有限公司、xxxx市建設(shè)投資運(yùn)營(yíng)管理有限公司、xx正信投資有限公司x戶市屬國(guó)有企業(yè)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是會(huì)計(jì)信息不實(shí)。x戶企業(yè)少計(jì)收入xxx萬元，x戶企業(yè)多計(jì)費(fèi)用，多計(jì)負(fù)債xxxx萬元。二是資產(chǎn)賬實(shí)不符。x戶企業(yè)已完工和投入使用工程，未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)xxxx萬元。三是資產(chǎn)閑置。x戶企業(yè)xx處房產(chǎn)閑置未使用。
（二）行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況。在x個(gè)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，關(guān)注了行政事業(yè)性資產(chǎn)管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是資產(chǎn)不實(shí)。x個(gè)部門固定資產(chǎn)未入賬；x個(gè)部門固定資產(chǎn)已處置，未進(jìn)行賬務(wù)處理，導(dǎo)致賬實(shí)不符xxx萬元。二是資產(chǎn)閑置。x個(gè)部門購(gòu)置的實(shí)驗(yàn)室儀器設(shè)備，未拆封或閑置未使用。三是違規(guī)處置。x個(gè)部門公務(wù)用車未辦理過戶手續(xù)，未履行審批手續(xù)辦理計(jì)算機(jī)等固定資產(chǎn)移交。四是管理不嚴(yán)。x個(gè)部門的固定資產(chǎn)未進(jìn)行盤點(diǎn)，x個(gè)部門的固定資產(chǎn)臺(tái)賬信息不完整。
七、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況
（一）x家醫(yī)院xx名主要領(lǐng)導(dǎo)人員履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面。一是財(cái)務(wù)核算管理不規(guī)范。x家醫(yī)院收入和支出核算不準(zhǔn)確。二是未嚴(yán)格執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)決策制度。x家醫(yī)院大額支出未執(zhí)行"三重一大"規(guī)定，涉及xxx萬元。
（二）x名企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面。一是對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資公司監(jiān)管不到位，長(zhǎng)期股權(quán)投資未清算。二是違規(guī)對(duì)無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)提供債務(wù)擔(dān)保。三是企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不完善，主要是董事會(huì)、經(jīng)理層的管理人員高度重合，董事會(huì)人員構(gòu)成不合規(guī)等。
（三）x名市本級(jí)事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面。一是收入未及時(shí)取得。應(yīng)收未收廣告承包費(fèi)、合作版費(fèi)等共計(jì)xx萬元。二是工資管理發(fā)放不合規(guī)。自立項(xiàng)目發(fā)放績(jī)效工資、隨意變更班主任津貼績(jī)效考核系數(shù)。三是違規(guī)使用專項(xiàng)資金。x家單位擠占挪用、擴(kuò)大專項(xiàng)資金支出范圍xx萬元。
八、違紀(jì)違法問題線索移送情況
xxxx年x月至xxxx年x月，審計(jì)發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違法問題線索xxx件，其中移送紀(jì)委監(jiān)委x件、移送有關(guān)主管部門xx件。
九、審計(jì)建議
（一）完善預(yù)算管理體制，優(yōu)化財(cái)政資源配置。一是完善全口徑預(yù)算管理機(jī)制，強(qiáng)化預(yù)算約束力，提高核算管理水平，提升財(cái)政財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。二是完善資金爭(zhēng)取保障機(jī)制，加大上級(jí)轉(zhuǎn)移支付和債券資金爭(zhēng)取力度，提高項(xiàng)目?jī)?chǔ)備質(zhì)量，加快項(xiàng)目實(shí)施和資金撥付進(jìn)度，發(fā)揮好投資在穩(wěn)增長(zhǎng)中的關(guān)鍵作用。三是完善政策引導(dǎo)機(jī)制，推動(dòng)積極的財(cái)政政策加力提效，保持必要的財(cái)政支出強(qiáng)度，增強(qiáng)財(cái)力保障水平，不斷激發(fā)消費(fèi)活力，助力改善民生。
（二）強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)管，推動(dòng)重大政策落實(shí)落地。一是強(qiáng)化民生保障，堅(jiān)持把惠民利民政策落實(shí)擺在突出位置，加大對(duì)重點(diǎn)民生項(xiàng)目的資金投入，注重各項(xiàng)民生資金使用績(jī)效，提高人民群眾獲得感、幸福感、安全感。二是強(qiáng)化監(jiān)督管理，加大對(duì)重點(diǎn)民生項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)力度，做好資金分配、資產(chǎn)管理、民生保障等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，及時(shí)堵塞漏洞、規(guī)范管理。三是強(qiáng)化投資管理，健全政府投資領(lǐng)域制度機(jī)制，壓實(shí)各方責(zé)任，規(guī)范政府投資項(xiàng)目概算預(yù)算、招標(biāo)投標(biāo)、合同履約、驗(yàn)收結(jié)算等全流程管理，充分保障重大項(xiàng)目建設(shè)。
（三）多措并舉細(xì)化責(zé)任，提高部門履職能力。一是增強(qiáng)主管監(jiān)管意識(shí)，按照職能定位，履行好項(xiàng)目主管部門的職責(zé)，組織好項(xiàng)目申報(bào)、資金使用、跟蹤檢查、驗(yàn)收及績(jī)效評(píng)價(jià)等工作，用好管好專項(xiàng)資金。二是增強(qiáng)國(guó)資監(jiān)管意識(shí)，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，把資產(chǎn)和資金放在同等重要位置，健全內(nèi)控制度、強(qiáng)化職責(zé)分工，財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)指導(dǎo)和監(jiān)督，有關(guān)部門配合，形成管理合力。支持國(guó)有企業(yè)做大做強(qiáng)，提升國(guó)有企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。三是增強(qiáng)績(jī)效管理意識(shí)，樹牢"花錢必問效，無效必問責(zé)"的理念，完善財(cái)政資金跟蹤問效和績(jī)效考評(píng)機(jī)制，對(duì)政策和項(xiàng)目實(shí)施全過程績(jī)效管理，強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，推動(dòng)績(jī)效管理提質(zhì)增效。
本報(bào)告反映的是此次市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題，對(duì)于這些問題，審計(jì)部門依法征求了被審計(jì)單位意見，出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定；對(duì)違紀(jì)違法問題線索，依紀(jì)依法移交紀(jì)委監(jiān)委和有關(guān)部門進(jìn)一步查處。審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題涉及的旗縣區(qū)、部門和單位正在積極整改，審計(jì)部門將跟蹤督促落實(shí)，并向市人大常委會(huì)作專題報(bào)告。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：
我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要指示精神，牢牢把握"在構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系，更好發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用上聚焦發(fā)力"總要求，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，緊緊圍繞市委、市政府中心工作，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，主動(dòng)接受市人大常委會(huì)監(jiān)督，以有力有效的審計(jì)監(jiān)督，更好服務(wù)保障我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展!
xx市人民政府關(guān)于市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支4
年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告
xxxx年x月x日，xx市審計(jì)局副局長(zhǎng)x受市人民政府委托，向市六屆人大常委會(huì)第八次會(huì)議報(bào)告了xxxx年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況。
一、總體推進(jìn)情況
全市各級(jí)各部門深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省委、市委關(guān)于審計(jì)整改的工作要求，嚴(yán)格執(zhí)行市六屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議有關(guān)審議意見，全面落實(shí)市人大財(cái)經(jīng)委審查意見，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)整改工作。市委審計(jì)委員會(huì)、市人民政府認(rèn)真開展《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》專題學(xué)習(xí)，專題研究審計(jì)整改工作，著力推動(dòng)整改責(zé)任壓實(shí)、機(jī)制優(yōu)化、實(shí)效提升，主要領(lǐng)導(dǎo)親自帶隊(duì)赴審計(jì)署駐x辦協(xié)調(diào)對(duì)接，市委審計(jì)委員會(huì)制定出臺(tái)《xx市審計(jì)結(jié)果及審計(jì)整改運(yùn)用工作辦法（試行）》和《xx市審計(jì)容錯(cuò)糾錯(cuò)免責(zé)工作機(jī)制（試行）》，市人民政府堅(jiān)持把審計(jì)整改當(dāng)作持續(xù)深化改革、強(qiáng)化政府自身建設(shè)、推動(dòng)建章立制的重要抓手，市長(zhǎng)、分管副市長(zhǎng)多次召開會(huì)議，研究制定整改方案，針對(duì)審計(jì)結(jié)果作出批示xx篇（次），要求各縣（市、區(qū)）人民政府和市直有關(guān)部門切實(shí)承擔(dān)審計(jì)整改主體責(zé)任，必須不折不扣、堅(jiān)決嚴(yán)肅將審計(jì)發(fā)現(xiàn)未整改問題全面整改到位，及時(shí)公告整改結(jié)果。被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)整改要求，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，對(duì)照問題清單，細(xì)化整改方案，分解整改任務(wù)，明確整改時(shí)限、整改責(zé)任人，分層分類、按時(shí)逐條整改，自身責(zé)任問題立行立改，體制機(jī)制不完善等客觀原因?qū)е碌膯栴}，主動(dòng)溝通，采取協(xié)調(diào)推動(dòng)、過程把控、建章立制等措施推進(jìn)整改，符合條件的及時(shí)按程序銷號(hào)。審計(jì)機(jī)關(guān)切實(shí)履行跟蹤督促指導(dǎo)責(zé)任，不斷改進(jìn)審計(jì)方式方法，堅(jiān)持邊審計(jì)、邊提醒、邊整改，實(shí)現(xiàn)審計(jì)揭示問題與問題整改、建章立制同步推進(jìn)。建立常態(tài)化縱向溝通對(duì)接和橫向督促指導(dǎo)工作機(jī)制，xxxx年以來，先后x次組成督查組對(duì)各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)查出問題進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤督促，聯(lián)合市政府督查室專項(xiàng)督查，圍繞中央審計(jì)委員會(huì)對(duì)xx湖x個(gè)問題整改立項(xiàng)督查，x次向?qū)徲?jì)署駐x辦匯報(bào)對(duì)接，爭(zhēng)取理解支持、指導(dǎo)整改。出臺(tái)《中共xx市委審計(jì)委員會(huì)辦公室、xx市審計(jì)局審計(jì)查出問題整改跟蹤督查辦法（暫行）》，建立審計(jì)整改跟蹤督查、結(jié)果評(píng)價(jià)、成果運(yùn)用、責(zé)任追究體系，審計(jì)查出問題報(bào)告、整改結(jié)果評(píng)價(jià)、協(xié)調(diào)配合、對(duì)賬銷號(hào)、指導(dǎo)督促、追責(zé)問責(zé)x個(gè)環(huán)節(jié)形成完整鏈條，實(shí)現(xiàn)審計(jì)整改工作閉環(huán)管理，審計(jì)整改監(jiān)督的科學(xué)化、智能化水平不斷提高。
xxxx年x月至xxxx年x月審計(jì)查出六方面xxx個(gè)問題，涉及責(zé)任單位xx個(gè)，包括x個(gè)縣（市、區(qū)）、x個(gè)市級(jí)部門。截至xxxx年xx月底，平均整改完成率xx%。其中：已完成整改xxx個(gè)，正在整改xx個(gè)。要求立行立改問題xxx個(gè)，已完全整改xxx個(gè)，正在整改xx個(gè)；要求分階段整改問題xx個(gè)，已完全整改xx個(gè)，正在整改x個(gè)；要求持續(xù)整改問題xxx個(gè)，已完全整改xx個(gè)，正在整改xx個(gè)。各責(zé)任單位通過繳入各級(jí)財(cái)政、歸還原資金渠道、核減工程投資、安排撥付資金、調(diào)整賬務(wù)等方式整改問題資金xx億元；促進(jìn)財(cái)政增收節(jié)支xx億元；制定和完善相關(guān)制度xx項(xiàng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)并移送問題線索xx件，已處理xx件，其他x件正在查處中，其中：移送市紀(jì)委市監(jiān)委x件，已處理x件，x人受到黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分，x人受到批評(píng)教育；移送有關(guān)部門xx件，已處理x件，x人受到誡勉談話。
二、問題整改情況
（一）財(cái)政管理審計(jì)
xxxx年度市本級(jí)財(cái)政決算草案編制情況、預(yù)算執(zhí)行情況及xx縣xxxx年度財(cái)政決算審計(jì)發(fā)現(xiàn)的xx個(gè)問題已全部整改。
市本級(jí)財(cái)政決算草案及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
市財(cái)政局已結(jié)轉(zhuǎn)使用存量資金xxx萬元，剩余xxxx萬元將統(tǒng)籌用于平衡預(yù)算；應(yīng)繳未繳預(yù)算收入xxx萬元已繳入國(guó)庫(kù)；規(guī)范財(cái)政資金撥付，今后嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，嚴(yán)禁將財(cái)政資金撥付到預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶；實(shí)行轉(zhuǎn)移支付撥付進(jìn)度獎(jiǎng)懲機(jī)制，明確主管部門及財(cái)政部門辦理時(shí)限；開展全市機(jī)關(guān)事業(yè)單位編外聘用人員清理規(guī)范工作。
xx縣人民政府xxxx年度財(cái)政決算審計(jì)
xx縣人民政府及時(shí)召開整改專題會(huì)，成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定整改方案，要求財(cái)政部門嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)規(guī)定，硬化預(yù)算約束，規(guī)范預(yù)算調(diào)整程序；嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的年度預(yù)算和用款計(jì)劃辦理支出；xxxx年所有項(xiàng)目支出均已按要求納入項(xiàng)目庫(kù)管理；規(guī)范編制各本預(yù)算，正確使用政府收支分類科目；嚴(yán)格控制代編預(yù)算規(guī)模，切實(shí)細(xì)化編制預(yù)算。
（二）部門預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)
x個(gè)一級(jí)預(yù)算單位及其所屬的xx個(gè)二級(jí)預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和x個(gè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的xx個(gè)問題，已完全整改xx個(gè)，正在整改x個(gè)。
部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
一是市廣電局已按規(guī)定清理項(xiàng)目庫(kù)；修訂完善《xx市廣播電視局預(yù)算管理辦法（試行）》《xx市廣播電視局預(yù)算績(jī)效管理制度（試行）》等xx項(xiàng)制度，切實(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目支出績(jī)效管理及跟蹤檢查；督促所屬單位在規(guī)定時(shí)限內(nèi)將非稅收入及時(shí)足額上繳財(cái)政；多方協(xié)商，正在辦理市廣電局持股股權(quán)劃轉(zhuǎn)手續(xù)。二是市文化和旅游局督促xx滇劇傳承保護(hù)展演中心嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序辦理有關(guān)手續(xù)。三是市生態(tài)環(huán)境局嚴(yán)格按照規(guī)定，認(rèn)真對(duì)照項(xiàng)目實(shí)際支出情況，精準(zhǔn)編制項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)。
財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)
一是xx一中存量資金及經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)xx萬元已上繳財(cái)政；已收取xx實(shí)驗(yàn)中學(xué)學(xué)費(fèi)及住宿費(fèi)等xxx萬元并上繳財(cái)政；已按要求收回違規(guī)向教師發(fā)放的津補(bǔ)貼等xx萬元。二是市教科所制定出臺(tái)制度，取消無依據(jù)發(fā)放勞務(wù)費(fèi)；今后嚴(yán)格執(zhí)行年初預(yù)算，杜絕超預(yù)算的情況發(fā)生；嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，杜絕在往來款科目核算收入，真實(shí)反映本單位收支狀況。三是xx市民族中學(xué)已上繳財(cái)政收入xx萬元；用工程尾款抵扣履約保證金xx萬元，進(jìn)一步嚴(yán)格履行合同約定，加強(qiáng)項(xiàng)目管理；已清理往來款xx萬元。四是市特殊教育學(xué)校今后嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目采購(gòu)文件及合同約定，按時(shí)足額收取履約保證金。五是市公證處已將xx萬元公證費(fèi)確認(rèn)收入并計(jì)入應(yīng)收賬款。
（三）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)
優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境及減稅降費(fèi)審計(jì)
xx家單位及x個(gè)省級(jí)工業(yè)園區(qū)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)的xx個(gè)問題，已完全整改xx個(gè)，正在整改x個(gè)。
深化"放管服"改革方面。市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局多次發(fā)函至x區(qū)人民政府，持續(xù)推進(jìn)下放至x區(qū)人民政府的x項(xiàng)行政權(quán)力的交接工作；已督促主管的x個(gè)企業(yè)規(guī)范和優(yōu)化了用水或用氣報(bào)裝流程。市自然資源規(guī)劃局多次與上級(jí)部門對(duì)接溝通，今后將按照省自然資源廳的工作安排做好工程建設(shè)項(xiàng)目審批工作。市交通運(yùn)輸局制定了抽查計(jì)劃的工作流程，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。市教育體育局要求所屬兩所學(xué)校今后制作的招生簡(jiǎn)章嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，并報(bào)市教育體育局進(jìn)行審核。
優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境方面。一是x縣起草《關(guān)于鼓勵(lì)和扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見》，待上會(huì)研究通過后執(zhí)行。二是xx、xx等x個(gè)工業(yè)園區(qū)已向當(dāng)?shù)乜h委、縣政府匯報(bào)，積極籌措資金逐步兌付企業(yè)扶持獎(jiǎng)補(bǔ)資金。三是xx、x等x個(gè)工業(yè)園區(qū)xx個(gè)項(xiàng)目已按程序啟動(dòng)征地補(bǔ)償和用地報(bào)批工作。
減稅降費(fèi)政策落實(shí)方面。一是市生態(tài)環(huán)境局和市財(cái)政局聯(lián)合下發(fā)《xx市生態(tài)環(huán)境局xx市財(cái)政局關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)環(huán)境影響評(píng)價(jià)技術(shù)審查評(píng)估經(jīng)費(fèi)保障工作的通知》，全市不得再將評(píng)審經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)嫁給行政審批申請(qǐng)人；已申報(bào)xxxx年度環(huán)境影響評(píng)價(jià)技術(shù)審查評(píng)估費(fèi)用調(diào)整納入新增財(cái)政預(yù)算，同時(shí)積極爭(zhēng)取納入xxxx年度財(cái)政預(yù)算。二是xx縣繼續(xù)租賃的經(jīng)營(yíng)戶在后續(xù)租賃期限中進(jìn)行延期抵減租金，未繼續(xù)租賃的經(jīng)營(yíng)戶已辦理租金退還。
省級(jí)工業(yè)園區(qū)招商引資及建設(shè)成效專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
xx、xx、x、xx四個(gè)省級(jí)工業(yè)園區(qū)xxxx年至xxxx年招商引資及建設(shè)成效情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)的xx個(gè)問題，已完全整改x個(gè)，正在整改x個(gè)。
一是資金及財(cái)務(wù)管理方面的問題。關(guān)于xx工業(yè)園區(qū)應(yīng)收未收土地價(jià)款xxxx萬元的問題，xx工業(yè)園區(qū)配合縣自然資源局督促土地受讓人盡快繳清土地價(jià)款；xx工業(yè)園區(qū)已專題向縣委領(lǐng)導(dǎo)、市委工作指導(dǎo)組匯報(bào)應(yīng)繳未繳xxxx年被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障金xxxx萬元問題，正在制定上繳被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌措方案。
二是招商引資成效方面的問題。xx、xx等x個(gè)工業(yè)園區(qū)x個(gè)項(xiàng)目已建成投產(chǎn)、x個(gè)項(xiàng)目已開工建設(shè)、x個(gè)項(xiàng)目正在開展前期工作、x個(gè)項(xiàng)目部分完成建設(shè)現(xiàn)因市場(chǎng)原因暫緩?fù)顿Y。xx工業(yè)園區(qū)x個(gè)項(xiàng)目已取得環(huán)評(píng)批復(fù)、x個(gè)項(xiàng)目正在辦理環(huán)評(píng)手續(xù)；x個(gè)項(xiàng)目正在與公司協(xié)商，重新考慮新上項(xiàng)目或清算并收回土地。
新增財(cái)政直達(dá)資金審計(jì)
xx省xxxx年新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層直接惠企利民情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)的x個(gè)問題，已完全整改x個(gè)，正在整改x個(gè)。
一是市財(cái)政局已將收到的上級(jí)直達(dá)資金全部分配下達(dá)。二是xx工業(yè)財(cái)貿(mào)學(xué)校未按規(guī)定用途使用資金xxx萬元已歸還原資金渠道。三是市衛(wèi)生健康委、市就業(yè)局、市中醫(yī)醫(yī)院等xx個(gè)單位就業(yè)補(bǔ)助等xx項(xiàng)專項(xiàng)資金已累計(jì)支出xxxx萬元，剩余xxx萬元按照工作推進(jìn)情況支付。
"三湖""十三五"水環(huán)境保護(hù)治理績(jī)效審計(jì)
xx湖、星云湖、xx湖"十三五"水環(huán)境保護(hù)治理績(jī)效情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)的x個(gè)問題正在整改。一是xx湖原xx縣巖溶地區(qū)石漠化綜合治理工程項(xiàng)目資金已撥付xxx萬元，其余x個(gè)項(xiàng)
目正加快開展資金撥付工作。二是xx市水利局正在與財(cái)政部門對(duì)接收回違規(guī)出借xx湖北岸生態(tài)調(diào)蓄帶項(xiàng)目資金xxxx萬元。三是x區(qū)人民政府制定了xx湖截污及湖濱帶修復(fù)工程還款計(jì)劃，籌措資金支付欠撥工程款xxxx萬元。
全省"十三五"水網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施工程專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
xx縣x水庫(kù)擴(kuò)建、xx建設(shè)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的xx個(gè)問題已全部整改。
一是魯布水庫(kù)工程已全部完工，x水庫(kù)除渠系配套工程外樞紐工程已完工。二是x個(gè)水庫(kù)管理局已及時(shí)清退違規(guī)扣留的施工單位待結(jié)算價(jià)款、竣工資料整編保證金等xxxx萬元；xx縣xx水庫(kù)管理局已按要求設(shè)置專賬核算地方政府專項(xiàng)債券資金，按合同約定扣回預(yù)付工程款xxx萬元，違規(guī)兌付征地補(bǔ)償款xxx萬元已收回并上繳財(cái)政。三是市水利局已對(duì)x水庫(kù)擴(kuò)建項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)及監(jiān)理單位未按規(guī)定公開招標(biāo)問題在全市水利系統(tǒng)通報(bào)，xx縣水利局已作出書面檢查；xx縣x水庫(kù)管理局對(duì)合同進(jìn)行清理、厘清各方權(quán)責(zé)；xx水庫(kù)管理局今后加強(qiáng)投資控制；因遠(yuǎn)鎮(zhèn)人民政府已對(duì)移民安置點(diǎn)工程進(jìn)全面清理排查，施工單位對(duì)存在質(zhì)量隱患的部位進(jìn)行了返工處理。
鄉(xiāng)村振興審計(jì)
xx市xxxx年鄉(xiāng)村振興規(guī)劃方案制定、資金籌集管理使用、項(xiàng)目實(shí)施情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)的x個(gè)問題，已完全整改x個(gè)，正在整改x個(gè)。
一是資金管理使用不規(guī)范。xx市財(cái)政局已撥付上級(jí)專項(xiàng)資金xxxx萬元、剩余xxx萬元將積極籌措資金撥付；xx市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、xx市水利局等x個(gè)單位已支付工程款及相關(guān)費(fèi)用xxxx萬元、剩余xx萬元將按計(jì)劃支付。二是工程建設(shè)管理不到位。xx市人民政府督促各項(xiàng)目招標(biāo)單位今后必須采用工程量清單計(jì)價(jià)，不得采取下浮率招標(biāo)，項(xiàng)目實(shí)施單位嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目招標(biāo)文件及合同約定，按時(shí)足額收取履約保證金；x個(gè)項(xiàng)目超比率扣留質(zhì)保金已退還；x個(gè)項(xiàng)目補(bǔ)繳了合同印花稅。
（四）重點(diǎn)投資項(xiàng)目及民生資金審計(jì)
重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)
xx市x區(qū)暨"三湖"生態(tài)保護(hù)水資源配置應(yīng)急工程已完工部分收尾工程等x個(gè)項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)的xx個(gè)問題，已完全整改x個(gè)，正在整改x個(gè)。
一是工程價(jià)款結(jié)算不實(shí)。x個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款及待攤費(fèi)用xxxx萬元已核減，x個(gè)項(xiàng)目已退回多付的工程款及監(jiān)理費(fèi)xx萬元，x個(gè)項(xiàng)目多付路產(chǎn)占用費(fèi)xx萬元正在積極收回；市xx湖水務(wù)公司與x區(qū)及xx縣對(duì)接，待x區(qū)后續(xù)征租地費(fèi)用審核完畢，且資金到位后再退還多撥付的征租地費(fèi)用xxx萬元。
二是未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序。"三湖"應(yīng)急工程已完部分收尾工程概算調(diào)整報(bào)告已完成，待上報(bào)市政府常務(wù)會(huì)研究同意后報(bào)相關(guān)職能部門批復(fù)；水保驗(yàn)收?qǐng)?bào)告已完成編制，待按概算調(diào)整批復(fù)修改后報(bào)批；未完成環(huán)評(píng)水保專項(xiàng)驗(yàn)收問題待新增xxxkV線路工程環(huán)評(píng)報(bào)告編制完成并報(bào)批報(bào)建后開展。市國(guó)運(yùn)公司組織專題培訓(xùn)，出臺(tái)《xx國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)有限公司工程項(xiàng)目建設(shè)管理相關(guān)制度》，梳理《工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防控清單》，承諾在今后的項(xiàng)目管理中嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，加強(qiáng)工程建設(shè)管理。xx師范學(xué)院x個(gè)建設(shè)項(xiàng)目已完成竣工驗(yàn)收備案，x個(gè)項(xiàng)目因備案條件發(fā)生變更，重新補(bǔ)充資料。
三是會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。xx師范學(xué)院項(xiàng)目公司、水務(wù)公司已對(duì)收入支出等進(jìn)行調(diào)賬處理。
征地拆遷資金審計(jì)
xx至楚雄高速公路（xx段）征地拆遷資金籌集管理使用情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)的xx個(gè)問題，已完全整改x個(gè)，正在整改xx個(gè)。
一是征地拆遷費(fèi)用控制不嚴(yán)。x區(qū)、xx縣等x個(gè)縣已向市人民政府匯報(bào)應(yīng)補(bǔ)償征地拆遷費(fèi)用超《責(zé)任書》約定數(shù)問題，并積極籌措資金解決征地拆遷未付款項(xiàng)；x區(qū)已和x項(xiàng)目公司商定，將協(xié)議中多計(jì)臨時(shí)用地拆遷款xx萬元由建設(shè)方中鐵三局支付給區(qū)交通運(yùn)輸局；x區(qū)、xx縣已對(duì)多計(jì)的征遷費(fèi)用xxxx萬元進(jìn)行核減，xx縣對(duì)多計(jì)報(bào)批規(guī)費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)xxx萬元將嚴(yán)格管理、據(jù)實(shí)結(jié)算，其余多計(jì)征地拆遷費(fèi)xxx萬元正在整改。
二是資金籌集及使用不規(guī)范。xx、xx等x個(gè)縣已撥付資金xxxx萬元，剩余不到位資金xx億元正在籌措；x區(qū)、xx縣等x個(gè)縣已兌付征地拆遷補(bǔ)償費(fèi)xxxx萬元，未兌付xx億元正在整改；xx、xxx個(gè)縣追回被挪用的征地拆遷資金xx萬元，剩余xxx萬元正在追回；xx縣對(duì)無協(xié)議兌付征地拆遷補(bǔ)償款進(jìn)行清理，與農(nóng)戶補(bǔ)簽協(xié)議，多付資金xx萬元已全部追回并調(diào)整相關(guān)賬務(wù)，收回超范圍兌付征地拆遷補(bǔ)償資金xx萬元。
基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)
xx市xxxx年度基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理使用情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)的x個(gè)問題已全部整改。市醫(yī)保局已追回多支付的醫(yī)?；饃x萬元，退賠患者xx萬元；已收回違規(guī)支付醫(yī)療機(jī)構(gòu)限制用藥xx萬元；已收回死亡人員違規(guī)享受醫(yī)?；饃x萬元，并處x倍罰款。
（五）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
市生態(tài)環(huán)境局、市家園公司、市x投公司、xx縣人民政府等x個(gè)單位的x位領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)的xx個(gè)問題，已完全整改x個(gè)，正在整改x個(gè)。
收入收繳管理方面。xx縣xx宗土地劃撥價(jià)款xx億元已上繳財(cái)政，剩余x宗xxxx萬元已進(jìn)行催繳；x戶企業(yè)欠繳違約金xxx萬元已上繳財(cái)政；xx縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局等x個(gè)單位已將xxx萬元國(guó)有資產(chǎn)處置收入、房屋租金等上繳財(cái)政。
資金使用方面。xx縣住房和城鄉(xiāng)局歸還xx街道辦事處建設(shè)資金xxxx萬元將納入縣財(cái)政預(yù)算，分年、分批逐步償還；xx縣人民政府今后嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，及時(shí)兌付符合條件的財(cái)政補(bǔ)助資金；市家園公司挪用市級(jí)耕地占補(bǔ)平衡指標(biāo)流轉(zhuǎn)使用費(fèi)xx億元正在籌措資金歸還。
預(yù)算編制方面。市生態(tài)環(huán)境局今后加強(qiáng)全口徑預(yù)算管理，嚴(yán)格規(guī)范預(yù)算編制，切實(shí)提高預(yù)算編制精準(zhǔn)率。
財(cái)務(wù)核算管理方面。xx縣公安局、市x投公司對(duì)長(zhǎng)期掛賬往來款xxxx萬元進(jìn)行了清理；xx縣人民法院訴訟費(fèi)已結(jié)算xx萬元，已清退執(zhí)行款xx萬元。
（六）國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)
行政事業(yè)、自然資源、企業(yè)三類國(guó)有資產(chǎn)管理使用情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)的xx個(gè)問題，已完全整改xx個(gè)，正在整改xx個(gè)。
行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)。一是市廣電局、xx市民族中學(xué)等x個(gè)單位xx項(xiàng)資產(chǎn)已補(bǔ)充完善資產(chǎn)處置相關(guān)手續(xù)。二是市民政局、市特殊教育學(xué)校等x個(gè)單位已盤活使用資產(chǎn)xxx項(xiàng)。三是市文化和旅游局、xx縣公安局等x個(gè)單位已對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清理盤點(diǎn)，待盤點(diǎn)完成后根據(jù)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)報(bào)廢處置。四是xx市民族中學(xué)、xx花燈戲傳承保護(hù)展演中心等x個(gè)單位對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查，更新資產(chǎn)卡片賬信息。五是市社會(huì)福利服務(wù)中心、xx一中等xx個(gè)單位進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整補(bǔ)記了資產(chǎn)。六是經(jīng)市政府專題會(huì)議研究決定，擬撤銷xx市環(huán)保監(jiān)測(cè)執(zhí)法業(yè)務(wù)用房建設(shè)項(xiàng)目。
自然資源資產(chǎn)審計(jì)。一是未嚴(yán)格執(zhí)行法定程序。xx、xx等x個(gè)縣對(duì)已確定用地的項(xiàng)目辦理了供地手續(xù)，具備開發(fā)使用條件的地塊正在組織土地征轉(zhuǎn)報(bào)批；xx縣對(duì)x個(gè)未批先占林地的項(xiàng)目進(jìn)行查處，對(duì)程序倒置的項(xiàng)目依法進(jìn)行清理整改。二是部分資源環(huán)境違法問題未整改到位。xx縣x宗耕地"非農(nóng)化"建筑設(shè)施已完成拆除x宗，其余x宗正在進(jìn)行整改，正在按照"一礦一策"相關(guān)規(guī)定開展x個(gè)礦山地質(zhì)環(huán)境保護(hù)與治理恢復(fù)工作；xx湖一級(jí)保護(hù)區(qū)內(nèi)已拆除違規(guī)建筑xx宗，剩余xx宗尚未拆除。三是水環(huán)境污染防控工作存在薄弱環(huán)節(jié)。xx縣生活垃圾填埋場(chǎng)已取得排污許可證，xx、xx等x個(gè)縣已對(duì)"兩污"項(xiàng)目排污或環(huán)保設(shè)施進(jìn)行維護(hù)、巡檢，正在按程序推進(jìn)；"三湖"流域正在加快推進(jìn)截污治污及雨污分流項(xiàng)目，xx市已基本實(shí)現(xiàn)全流域污水管網(wǎng)全覆蓋；xx市啟動(dòng)北岸生態(tài)調(diào)蓄帶提蓄水循環(huán)利用工程，加強(qiáng)日常巡查，督促做好灌溉設(shè)施保護(hù)工作及管網(wǎng)維修工作，保障灌溉設(shè)施充分發(fā)揮作用；xx縣xx山養(yǎng)殖小區(qū)排污管安裝到位，逐步提高設(shè)施使用率。四是土地閑置或低效利用不同程度存在。xx等x個(gè)工業(yè)園區(qū)與用地單位進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通，加快項(xiàng)目推進(jìn)，開展招商工作，盤活閑置土地，提高土地使用效率。
企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)。一是關(guān)于市x投公司資金拆借和對(duì)外擔(dān)保未按規(guī)定向市國(guó)資委報(bào)告的問題，今后按程序決策后及時(shí)報(bào)告。二是市家園公司開展新天地房源以物抵債工作，將應(yīng)收取的擔(dān)保費(fèi)xxxx萬元納入以物抵債債權(quán)范圍。三是市家園公司已委托相關(guān)單位對(duì)玉江大道提升改造項(xiàng)目進(jìn)行竣工環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收，xxxx工程已取得水土保持批復(fù)；xxx供排水有限公司正在與xx高新區(qū)管委會(huì)對(duì)接，待污水處理廠辦理土地產(chǎn)權(quán)證后完成用地審批手續(xù)、建設(shè)用地規(guī)劃許可證的辦理；市國(guó)運(yùn)公司項(xiàng)目未竣工驗(yàn)收已交付使用的問題已于xxxx年x月x日辦理了竣工驗(yàn)收手續(xù)，承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序。
（七）市人大常委會(huì)審議意見落實(shí)情況
市人大常委會(huì)《關(guān)于〈xx市人民政府關(guān)于xxxx年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告〉的審議意見》中要求對(duì)x個(gè)正在整改的問題持續(xù)跟蹤，推進(jìn)問題解決。截至目前，x個(gè)問題已完全整改，x個(gè)問題正在整改。
關(guān)于xxx房屋及土地資產(chǎn)x宗長(zhǎng)期未辦理不動(dòng)產(chǎn)登記證的問題：已完全整改。因該資產(chǎn)土地權(quán)屬關(guān)系不清，相關(guān)資料不全，無法辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)登記證明手續(xù)，xxxx年x月，市發(fā)展改革委、市機(jī)關(guān)事務(wù)局與xxx莊園酒業(yè)有限公司達(dá)成協(xié)議，將北城蓮池土地以每年xx萬元進(jìn)行出租，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。
關(guān)于市工業(yè)和信息化局部分房屋資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置的問題：已完全整改。xx街xx號(hào)房產(chǎn)已整體移交市機(jī)關(guān)事務(wù)局管理。
關(guān)于市林草局對(duì)建設(shè)項(xiàng)目臨時(shí)占用林地到期后恢復(fù)情況監(jiān)管不到位的問題：正在整改。xx市xxxx年至xxxx年臨時(shí)占用林地到期后未辦理延期手續(xù)、需要恢復(fù)植被及林業(yè)生產(chǎn)條件的項(xiàng)目共xxx項(xiàng)，截至xxxx年xx月，已恢復(fù)植被及林業(yè)生產(chǎn)條件xx項(xiàng)，已辦理永久（延期）使用林地手續(xù)x項(xiàng)，已恢復(fù)林業(yè)生產(chǎn)條件但暫未恢復(fù)植被xx項(xiàng)，正在恢復(fù)或未恢復(fù)植被及林業(yè)生產(chǎn)條件xx項(xiàng)。
關(guān)于市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局xx湖面源和土壤污染控制項(xiàng)目進(jìn)度嚴(yán)重滯后的問題：正在整改。已完成xxxx畝左右水肥一體化管網(wǎng)土方開挖等工程，開展占用永久基本農(nóng)田補(bǔ)劃手續(xù)前期工作；開展生物炭田間試驗(yàn)，xx個(gè)首部系統(tǒng)（泵房）主體工程完成，正在安裝設(shè)備；項(xiàng)目資金共支出xxxx萬元。下一步將按照市政府專題會(huì)議要求，重新優(yōu)化調(diào)整設(shè)計(jì)方案，加快推進(jìn)剩余區(qū)域水肥一體化工程建設(shè)。
三、審計(jì)建議采納情況
在xxxx年的審計(jì)工作報(bào)告中提出了三條關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政管理的建議，市人民政府及相關(guān)部門高度重視，積極采納和落實(shí)。
（一）統(tǒng)籌財(cái)政資源，推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革。印發(fā)《xx市市級(jí)行政事業(yè)單位閑置資產(chǎn)處置和管理工作方案》，切實(shí)加強(qiáng)行政事業(yè)單位閑置資產(chǎn)管理，盤活存量資產(chǎn)；繼續(xù)將非稅收入收繳改革創(chuàng)新推向縱深，xx市在xx省率先完成非稅收入收繳電子化管理改革。初步建立較完善的事前評(píng)估、績(jī)效目標(biāo)、運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)等預(yù)算績(jī)效管理制度體系。
（二）嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理。印發(fā)《xx市招商引資領(lǐng)域財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查方案》，組織開展全市招商引資財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查工作，切實(shí)嚴(yán)肅招商引資領(lǐng)域財(cái)經(jīng)紀(jì)律，助推招商引資高質(zhì)量發(fā)展；修訂《xx市黨政機(jī)關(guān)公務(wù)差旅費(fèi)管理辦法》，進(jìn)一步規(guī)范xx市黨政機(jī)關(guān)公務(wù)差旅費(fèi)管理；舉辦xx市財(cái)稅專題培訓(xùn)班，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理。
（三）優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，加強(qiáng)隱性債務(wù)管理，積極防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。制定出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步加大優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境工作力度的十五條措施》《xx市打造一流營(yíng)商環(huán)境三年行動(dòng)計(jì)劃（xxxx-xxxx年）》，著力打造一流營(yíng)商環(huán)境；開展財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整治行動(dòng)，及時(shí)通報(bào)、督促債務(wù)化解及專債資金使用管理情況，加大國(guó)有企業(yè)債務(wù)化解應(yīng)急支持力度。
四、未整改到位問題及原因分析
從整改情況來看，尚有xx個(gè)問題正在整改。未完成整改的主要原因：一是資金緊張或財(cái)政困難暫時(shí)未能全部整改到位問題xx個(gè)，未整改到位金額xx億元。二是涉及多部門或多主體協(xié)調(diào)，被審計(jì)單位難以獨(dú)立整改問題x個(gè)。三是歷時(shí)久遠(yuǎn)、涉及面廣等各種復(fù)雜原因，整改到位尚需一定時(shí)日問題xx個(gè)。四是受市場(chǎng)環(huán)境、疫情、企業(yè)自身原因等因素影響，正在持續(xù)推進(jìn)整改問題x個(gè)。五是其他原因問題xx個(gè)。針對(duì)未完成整改的問題，市人民政府已督促各主管部門，要求責(zé)任單位結(jié)合實(shí)際制定整改計(jì)劃和措施，明確各自權(quán)責(zé)，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，合力推動(dòng)整改，確保問題整改清零；督促市審計(jì)局對(duì)后續(xù)整改情況持續(xù)做好跟蹤督促指導(dǎo)。
五、進(jìn)一步工作措施
（一）壓實(shí)整改責(zé)任，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。深刻認(rèn)識(shí)整改工作的重要性，深入推進(jìn)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》學(xué)習(xí)，把審計(jì)整改工作作為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的重要保障和有力抓手，對(duì)照審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)一步加強(qiáng)整改；督促被審計(jì)單位"一把手"認(rèn)真履行整改第一責(zé)任人職責(zé)，親自管、親自抓；適時(shí)開展審計(jì)整改"回頭看"，形成審計(jì)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題、推動(dòng)整改工作閉環(huán)；對(duì)整改不到位、不徹底，以及屢審屢犯的單位和責(zé)任人，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，真正做到凡審必嚴(yán)。
（二）深入剖析研究，建立長(zhǎng)效機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)典型性、普遍性、傾向性問題的研究，將"當(dāng)下改"與"長(zhǎng)久立"結(jié)合起來，將審計(jì)整改與推動(dòng)改革創(chuàng)新、完善制度機(jī)制相結(jié)合，破除深層次問題和矛盾，打破體制機(jī)制障礙，推動(dòng)出臺(tái)相關(guān)政策措施，構(gòu)建完善適應(yīng)新形勢(shì)、新要求的長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)各項(xiàng)重大措施落地落實(shí)。
（三）提升"治病"成效、加強(qiáng)"防病"功能。著力解決重審計(jì)、輕整改的問題，做好審計(jì)
"后半篇文章"，做到立行立改、全面整改，改徹底、改到位。注重在干部選拔及各類考核中運(yùn)用審計(jì)結(jié)果，實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督與其他監(jiān)督的貫通協(xié)同，提升審計(jì)監(jiān)督的"治病""防病"作用，努力實(shí)現(xiàn)"審計(jì)一個(gè)、促進(jìn)一片，審計(jì)一點(diǎn)、帶動(dòng)一面，審計(jì)部分、警示全體"的效果。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
注：本報(bào)告對(duì)縣（市、區(qū)）級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為縣。
年度審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告5
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
我受市人民政府委托，向常委會(huì)作市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支xxxx年度審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告，請(qǐng)予審議。
市委、市政府高度重視審計(jì)查出問題的整改工作。市委書記xx在歷次審計(jì)委員會(huì)上作出重要指示，要求各有關(guān)部門和單位自覺接受審計(jì)，嚴(yán)肅認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，做好審計(jì)工作"下半篇文章"。市委副書記、市長(zhǎng)xx對(duì)審計(jì)整改工作進(jìn)行多次重要批示，要求逐條制定方案盡快整改。市委常委、副市長(zhǎng)蘇翠芳主持召開多次審計(jì)整改推進(jìn)會(huì)，壓實(shí)責(zé)任，明確整改時(shí)限。根據(jù)市委、市政府決策部署，xxxx年度審計(jì)整改工作通過全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦x種方式進(jìn)行，將《審計(jì)工作報(bào)告》反映的所有問題及提出的審計(jì)建議全部納入整改范圍。市審計(jì)局按立行立改、分階段整改、持續(xù)整改明確整改要求，要求xx個(gè)旗區(qū)、部門和單位全面落實(shí)整改責(zé)任，審計(jì)整改工作進(jìn)展順利、成效顯著。
一、審計(jì)整改工作的部署落實(shí)情況
各旗區(qū)各部門各單位堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)自治區(qū)黨委、政府和市委、市政府關(guān)于抓好審計(jì)整改工作提出的具體要求，嚴(yán)格執(zhí)行市人大常委會(huì)有關(guān)審議意見，切實(shí)推動(dòng)整改落實(shí)到位。
（一）強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，主體責(zé)任不斷壓實(shí)
市審計(jì)局堅(jiān)持揭示問題與督促整改"雙推進(jìn)"，對(duì)審計(jì)整改情況實(shí)行"掛銷號(hào)"動(dòng)態(tài)跟蹤管理，通過全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦x種方式，既把握總體又突出重點(diǎn)，以重點(diǎn)問題深入整改引領(lǐng)全面整改推進(jìn)；被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任，主要負(fù)責(zé)人切實(shí)履行第一責(zé)任人職責(zé)，對(duì)審計(jì)查出問題組織研究會(huì)商、制定責(zé)任清單、落實(shí)整改措施，并及時(shí)報(bào)送整改結(jié)果；主管部門認(rèn)真履行監(jiān)督管理責(zé)任，在督促被審計(jì)單位整改的同時(shí)，堅(jiān)持舉一反三，一體推動(dòng)揭示問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革。
（二）加強(qiáng)協(xié)同聯(lián)動(dòng)，合力推進(jìn)共促整改
審計(jì)監(jiān)督與其他監(jiān)督方式貫通協(xié)作，形成監(jiān)督合力。通過建立聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督、問題共享、線索移送、監(jiān)督協(xié)同等工作機(jī)制，加強(qiáng)經(jīng)常性溝通和工作協(xié)調(diào)，推動(dòng)問題整改和成果共享。市人大通過建立聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督平臺(tái)，實(shí)時(shí)監(jiān)督審計(jì)整改情況；市紀(jì)委監(jiān)委對(duì)審計(jì)移送的問題線索認(rèn)真核查，堅(jiān)決查處審計(jì)反映情況背后的違紀(jì)違法問題；市委巡察辦將審計(jì)查出問題整改情況作為巡察的重點(diǎn)內(nèi)容，有力推動(dòng)了整改；市級(jí)督查部門對(duì)重點(diǎn)問題的整改情況嚴(yán)格督辦，共同推動(dòng)整改落實(shí)。
（三）深化標(biāo)本兼治，"防未病"功能凸顯
市審計(jì)局在督促被審計(jì)單位整改具體問題的同時(shí)，幫助分析問題背后的深層次原因，提出合理化的審計(jì)建議，促進(jìn)完善內(nèi)部治理、健全內(nèi)控制度完善體制機(jī)制；有關(guān)旗區(qū)和單位結(jié)合整改工作，制定完善了規(guī)范資金支出、加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理、推動(dòng)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策落實(shí)等相關(guān)制度，更好發(fā)揮審計(jì)"治已病、防未病"作用。
二、審計(jì)查出問題的整改情況
《審計(jì)工作報(bào)告》反映的xxx個(gè)問題中要求立行立改、分階段整改、持續(xù)整改的問題分別有xxx個(gè)、xx個(gè)、x個(gè)。要求立行立改和分階段整改的問題均已全部整改到位，整改率xxx%；要求持續(xù)整改的x個(gè)問題均制定了整改方案，明確了整改"路線圖"和"時(shí)間表"，正在按照方案持續(xù)推進(jìn)整改。有關(guān)旗區(qū)、部門和單位采取多種方式加強(qiáng)審計(jì)整改，整改問題金額xx億元，其中：追繳入庫(kù)xx億元，促進(jìn)資金撥付到位xx億元，調(diào)整賬表、歸還原資金渠道等整改xx億元；通過審計(jì)整改促進(jìn)制定和完善相關(guān)規(guī)章制度xx項(xiàng)，追責(zé)問責(zé)x人。
（一）市本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
關(guān)于項(xiàng)目資金預(yù)算審核不到位，導(dǎo)致財(cái)政資金閑置的問題，市財(cái)政局印發(fā)《xx市本級(jí)財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)審管理暫行辦法》（x財(cái)評(píng)規(guī)發(fā)〔xxxx〕x號(hào)），進(jìn)一步規(guī)范部門預(yù)算編制，強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目支出預(yù)算管理；關(guān)于上級(jí)專項(xiàng)資金未下達(dá)的問題，市財(cái)政局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加快xxxx年預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的通知》（x財(cái)發(fā)〔xxxx〕xxx號(hào)），要求項(xiàng)目主管部門及時(shí)提出分配方案，加大支出力度，截至xxxx年xx月底，已按規(guī)定下達(dá)專項(xiàng)資金；關(guān)于專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目未進(jìn)行評(píng)估的問題，市財(cái)政局將加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目評(píng)估，并根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況和資金使用效益，對(duì)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目預(yù)算安排作出調(diào)整；關(guān)于未按規(guī)定提前下達(dá)市級(jí)轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)預(yù)計(jì)數(shù)的問題，市財(cái)政局積極與財(cái)政廳對(duì)接提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付金額，提高xxxx年提前下達(dá)比例；關(guān)于未按規(guī)定向旗區(qū)下達(dá)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付績(jī)效目標(biāo)的問題，市財(cái)政局要求各科室在xxxx年向旗區(qū)下達(dá)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)時(shí)必須同步下達(dá)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)；關(guān)于項(xiàng)目未按投資計(jì)劃開工，國(guó)家重大建設(shè)項(xiàng)目庫(kù)調(diào)度數(shù)據(jù)填報(bào)不準(zhǔn)確的問題，相關(guān)單位已如實(shí)填報(bào)重大項(xiàng)目庫(kù)項(xiàng)目調(diào)度數(shù)據(jù)，市發(fā)改委將加大項(xiàng)目實(shí)施情況監(jiān)督檢查力度，確保重大項(xiàng)目庫(kù)項(xiàng)目調(diào)度數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。
（二）部門預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
預(yù)算編制方面。關(guān)于市文旅局等x個(gè)單位年初預(yù)算編制不精準(zhǔn)，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)差異較大的問題，市商務(wù)局重新修訂完善《xx市商務(wù)局內(nèi)部控制手冊(cè)》，其他相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格按照預(yù)算編審流程，科學(xué)、精準(zhǔn)編制預(yù)算；關(guān)于市商務(wù)局等x個(gè)單位上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余未納入本年預(yù)算的問題，相關(guān)單位的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金已于xxxx年"沉淀資金大起底"專項(xiàng)行動(dòng)中上繳了國(guó)庫(kù)。關(guān)于市文化館等x個(gè)單位未編制采購(gòu)預(yù)算的問題，相關(guān)單位在編制xxxx年政府采購(gòu)預(yù)算時(shí)已按要求編制政府采購(gòu)預(yù)算；關(guān)于市公共資源交易中心無預(yù)算列支公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)的問題，市公共資源交易中心承諾今后嚴(yán)格按照規(guī)定編制預(yù)算；關(guān)于市公共資源交易中心未向二級(jí)單位批復(fù)預(yù)算的問題，市公共資源交易中心已向分支機(jī)構(gòu)批復(fù)預(yù)算。
收支預(yù)算執(zhí)行方面。關(guān)于市圖書館等x個(gè)單位未按規(guī)定上繳財(cái)政款xx萬元的問題，相關(guān)單位已按規(guī)定上繳；關(guān)于市信訪局等x個(gè)單位未按規(guī)定用途使用資金xx萬元的問題，相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格按照規(guī)定范圍列支費(fèi)用；關(guān)于xx民族干部學(xué)院超進(jìn)度支付工程款xxx萬元的問題，xx民族干部學(xué)院對(duì)相關(guān)工程建設(shè)單位提交的工程計(jì)量進(jìn)行了嚴(yán)格審核，防止多報(bào)、虛報(bào)工程量，保障財(cái)政資金安全；關(guān)于團(tuán)市委無培訓(xùn)計(jì)劃列支培訓(xùn)費(fèi)xx萬元的問題，團(tuán)市委承諾今后嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定編制部門培訓(xùn)計(jì)劃，建立健全培訓(xùn)計(jì)劃編報(bào)和審批制度。
預(yù)算績(jī)效管理方面。關(guān)于市委政研室等xx個(gè)單位績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不科學(xué)、績(jī)效自評(píng)不準(zhǔn)確、未開展績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控等問題都屬于今后規(guī)范類問題，相關(guān)單位通過作出改正承諾的方式進(jìn)行了整改，市審計(jì)局在今后的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，將對(duì)上述單位績(jī)效管理工作中的問題進(jìn)行持續(xù)關(guān)注。
財(cái)務(wù)管理方面。關(guān)于市圖書館等x個(gè)單位未按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算xx萬元的問題，市公共資源交易中心、市行政審批和政務(wù)服務(wù)局已進(jìn)行調(diào)賬處理xx萬元，市圖書館已按規(guī)定上繳市財(cái)政局xx萬元，其余x個(gè)單位承諾今后嚴(yán)格按照部門預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類科目核算；關(guān)于市商務(wù)局等x個(gè)單位未按規(guī)定程序進(jìn)行政府采購(gòu)的問題，相關(guān)單位承諾嚴(yán)格落實(shí)政府采購(gòu)制度，提高采購(gòu)管理水平；關(guān)于市信訪局等x個(gè)單位工會(huì)經(jīng)費(fèi)未獨(dú)立核算的問題，相關(guān)單位已改正，對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行獨(dú)立核算。關(guān)于xx民族干部學(xué)院從零余額向基本戶轉(zhuǎn)賬xxx萬元的問題，xx民族干部學(xué)院已將相關(guān)資金納入零余額賬戶進(jìn)行核算。
（三）防范化解經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域重大風(fēng)險(xiǎn)問題的整改情況
化解地方政府債務(wù)方面。關(guān)于部分旗區(qū)存在的依據(jù)不充分化解債務(wù)的問題，相關(guān)旗區(qū)通過安排財(cái)政資金支付款項(xiàng)、與債權(quán)人協(xié)商取得債權(quán)人同意核銷、有爭(zhēng)議款項(xiàng)履行司法途徑解決、債務(wù)系統(tǒng)調(diào)整處理等方式完成了整改；關(guān)于部分旗區(qū)化債獎(jiǎng)勵(lì)資金管理使用不規(guī)范的問題，相關(guān)旗區(qū)通過與市財(cái)政局溝通在以后年度扣除多申請(qǐng)的獎(jiǎng)勵(lì)資金、盡快撥付獎(jiǎng)勵(lì)資金等方式完成了整改。
債券資金管理使用方面。關(guān)于xx等x個(gè)旗區(qū)債券資金滯留財(cái)政部門x億元的問題，xx、xx已按規(guī)定下達(dá)債券資金xx億元完成整改，其余x個(gè)旗區(qū)下達(dá)債券資金x億元，剩余xx億元將按工程進(jìn)度撥付；關(guān)于xx等x個(gè)旗區(qū)債券資金滯留主管部門或項(xiàng)目單位x億元的問題，xx已撥付債券資金xx億元完成整改，xx區(qū)撥付xx億元，剩余xx億元將按工程進(jìn)度撥付；關(guān)于xx等x個(gè)旗區(qū)違規(guī)將債券資金支付到預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶x億元的問題，相關(guān)旗區(qū)組織人員進(jìn)行了學(xué)習(xí)并承諾今后將嚴(yán)格按照國(guó)庫(kù)集中支付制度的要求撥付債券資金；關(guān)于xx等x個(gè)旗區(qū)未按規(guī)定對(duì)債券資金使用情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)的問題，相關(guān)旗區(qū)完善了績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則，完成了績(jī)效評(píng)價(jià)。
（四）貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
中央直達(dá)資金管理使用方面。關(guān)于達(dá)拉特旗等x個(gè)旗區(qū)x億元直達(dá)資金分配下達(dá)不及時(shí)的問題，相關(guān)旗區(qū)承諾今后將及時(shí)下達(dá)專項(xiàng)資金；關(guān)于xx等x個(gè)旗x億元直達(dá)資金未分配下達(dá)的問題，相關(guān)旗區(qū)已將資金全部下達(dá)；關(guān)于xx區(qū)等x個(gè)旗區(qū)未直接將xxx萬元中央直達(dá)資金撥付到最終受益人的問題，相關(guān)旗區(qū)已將資金全部撥付到最終受益人；關(guān)于xx等x個(gè)旗區(qū)直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息匹配不完整、不準(zhǔn)確的問題，相關(guān)旗區(qū)已將支付信息全部導(dǎo)入直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)。
優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境方面。關(guān)于市本級(jí)及x個(gè)旗區(qū)部門權(quán)力清單未進(jìn)行調(diào)整的問題，已經(jīng)全部完成調(diào)整；關(guān)于xx區(qū)、xx"雙隨機(jī)、一公開"相關(guān)政策落實(shí)不到位的問題，已出臺(tái)相應(yīng)的實(shí)施方案、工作計(jì)劃共計(jì)x個(gè)；關(guān)于市本級(jí)x個(gè)政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)未實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦理的問題，承租資格確認(rèn)和商品房預(yù)（銷）售許可證辦理已實(shí)現(xiàn)全程網(wǎng)上辦理，公租房租金網(wǎng)上收繳功能正在實(shí)施開發(fā)；關(guān)于xx區(qū)、xxx個(gè)單位應(yīng)付未付民營(yíng)企業(yè)賬款xxxx萬元的問題，已按規(guī)定向民營(yíng)企業(yè)支付賬款完成整改；關(guān)于xx區(qū)、xx未返還小微企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)xxx萬元的問題，已返還小微企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)xxx萬元，剩余xx萬元相關(guān)企業(yè)無法聯(lián)系或已注銷，經(jīng)發(fā)布公告無法退還按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)為本級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入；關(guān)于xx區(qū)、xx評(píng)審費(fèi)轉(zhuǎn)嫁項(xiàng)目實(shí)施單位承擔(dān)的問題，x個(gè)旗區(qū)已將下一年度評(píng)審費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算。
盤活存量資金方面。關(guān)于市住建局等x個(gè)部門結(jié)余資金xxx萬元未按規(guī)定上繳財(cái)政的問題，已全部上繳財(cái)政；關(guān)于xx個(gè)財(cái)政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)金額大于xxx萬元的預(yù)算單位未按規(guī)定壓縮下年預(yù)算安排規(guī)模的問題，市財(cái)政局承諾今后將按規(guī)定壓縮上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大部門的預(yù)算安排；關(guān)于已盤活的存量資金安排使用中存在二次沉淀xxxx萬元的問題，市財(cái)政局承諾今后將合理安排存量資金，避免形成"二次沉淀"；關(guān)于xx個(gè)使用存量資金的項(xiàng)目未編制績(jī)效目標(biāo)或未對(duì)項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效管理的問題，市財(cái)政局已督促實(shí)施部門完成項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的編制。
（五）重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
教育專項(xiàng)資金方面。關(guān)于xx區(qū)等x個(gè)旗區(qū)教育專項(xiàng)資金未按規(guī)定時(shí)間撥付x億元的問題，相關(guān)旗區(qū)承諾今后嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金撥付要求下達(dá)教育專項(xiàng)資金；關(guān)于xx等x個(gè)旗區(qū)超范圍列支生均公用經(jīng)費(fèi)xx萬元的問題，相關(guān)旗區(qū)承諾今后加強(qiáng)教育專項(xiàng)資金監(jiān)督，確保資金合規(guī)使用；關(guān)于xx結(jié)余專項(xiàng)資金未及時(shí)上繳財(cái)政xxx萬元的問題，已將上述資金盤活收回。
科技專項(xiàng)資金方面。關(guān)于xx、xx科技專項(xiàng)資金未及時(shí)撥付xxxx萬元、資金支出不實(shí)xxxx萬元、專項(xiàng)資金未按規(guī)定獨(dú)立核算等問題，x個(gè)旗承諾今后將嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)資金管理辦法，對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行獨(dú)立核算，確保資金及時(shí)下達(dá)。
（六）部分政府投資項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
基本建設(shè)程序履行方面。關(guān)于生態(tài)環(huán)境職業(yè)學(xué)院建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理項(xiàng)目前期手續(xù)的問題，已按規(guī)定補(bǔ)辦手續(xù)；關(guān)于生態(tài)環(huán)境職業(yè)學(xué)院建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)控制不到位的問題，已通過仲裁的方式對(duì)造價(jià)咨詢服務(wù)進(jìn)行了重新評(píng)估；關(guān)于市精神衛(wèi)生中心建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定重新報(bào)批建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件的問題，建設(shè)單位承諾今后加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)報(bào)批建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件；關(guān)于市精神衛(wèi)生中心等x個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未經(jīng)驗(yàn)收擅自使用的問題，已組織完成驗(yàn)收工作；關(guān)于市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)一期道路及其配套管網(wǎng)工程等x個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)編制竣工決算報(bào)表及報(bào)表編制不完整的問題，建設(shè)單位承諾今后加強(qiáng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)規(guī)定，及時(shí)完整編制竣工決算報(bào)表。
工程核算方面。關(guān)于生態(tài)環(huán)境職業(yè)學(xué)院建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)收未收履約保證金xxxx萬元的問題，建設(shè)單位承諾今后加強(qiáng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；關(guān)于市精神衛(wèi)生中心等x個(gè)建設(shè)項(xiàng)目多計(jì)建安工程價(jià)款xxxx萬元、多計(jì)待攤投資xxx萬元的問題，已核減并進(jìn)行賬務(wù)處理；關(guān)于生態(tài)環(huán)境職業(yè)學(xué)院建設(shè)項(xiàng)目超過規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金xxx萬元的問題，建設(shè)單位承諾今后加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，杜絕此類問題發(fā)生；關(guān)于生態(tài)環(huán)境職業(yè)學(xué)院建設(shè)項(xiàng)目虛假申報(bào)臨時(shí)工工資xx萬元的問題，生態(tài)環(huán)境職業(yè)學(xué)院紀(jì)委已對(duì)相關(guān)責(zé)任人作出處理；關(guān)于生態(tài)環(huán)境職業(yè)學(xué)院建設(shè)項(xiàng)目超付工程款xx萬元的問題，已將超付工程款如數(shù)追回。
（七）xx財(cái)政決算審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
關(guān)于預(yù)算編制不細(xì)化、切塊資金安排的項(xiàng)目支出未編制績(jī)效目標(biāo)的問題，xx承諾今后將嚴(yán)格按照預(yù)算法規(guī)定編制預(yù)算；關(guān)于擴(kuò)大非稅收入征收范圍、延壓非稅收入的問題，xx承諾將加強(qiáng)非稅收入管理，避免此類問題發(fā)生；關(guān)于應(yīng)收未收非稅收入x億元的問題，已追繳x億元，剩余資金已通過司法訴訟追繳；關(guān)于出借財(cái)政資金xx億元未收回的問題，x億元已收回，xx億元正在通過司法訴訟、仲裁等方式追繳，剩余x億元已制定《xx清理消化財(cái)政暫付性款項(xiàng)管理工作方案》和三年還款計(jì)劃，將按計(jì)劃逐步收回；關(guān)于未足額撥付工會(huì)經(jīng)費(fèi)的問題，xx承諾今后將及時(shí)足額撥付工會(huì)經(jīng)費(fèi)；關(guān)于未及時(shí)清理中小企業(yè)分歧賬款的問題，分歧賬款已清理；關(guān)于超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)列支費(fèi)用的問題，xx相關(guān)單位承諾今后將嚴(yán)格按規(guī)定列支費(fèi)用。
（八）領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
關(guān)于市文旅局"十三五"規(guī)劃部分指標(biāo)未完成的問題，市文旅局承諾今后將科學(xué)合理制定指標(biāo)。關(guān)于xx民族干部學(xué)院等x個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行"三重一大"制度的問題，相關(guān)單位已完善"三重一大"制度并承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行；關(guān)于xx民族干部學(xué)院未按規(guī)定履行工程項(xiàng)目相關(guān)程序的問題，已補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)；關(guān)于xx機(jī)場(chǎng)管理集團(tuán)有限公司等x個(gè)單位違規(guī)列支費(fèi)用和津補(bǔ)貼xxx萬元的問題，已退還相關(guān)費(fèi)用，完成整改。
（九）國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)方面：關(guān)于市文旅集團(tuán)等x個(gè)公司資產(chǎn)不實(shí)、利潤(rùn)不實(shí)、收入成本不匹配、不準(zhǔn)確等問題，相關(guān)單位已進(jìn)行賬務(wù)處理；關(guān)于市轉(zhuǎn)型發(fā)展投資有限責(zé)任公司民營(yíng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金運(yùn)作流程不規(guī)范的問題，該公司已收回出借資金；關(guān)于市文旅集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理不善導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)損失的問題，已對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行批評(píng)教育，并對(duì)xx海勵(lì)國(guó)際博覽有限公司提起法律訴訟；關(guān)于市愛之蒙傳媒有限公司項(xiàng)目結(jié)余資金xx萬元未上繳財(cái)政的問題，已上繳財(cái)政；關(guān)于市黨校教學(xué)服務(wù)有限公司往來款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理的問題，該公司經(jīng)確認(rèn)無法收回，已作壞賬處理。
行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)方面：關(guān)于市文旅局等x個(gè)單位資產(chǎn)賬實(shí)不符的問題，市財(cái)政局等x個(gè)單位已通過補(bǔ)辦手續(xù)、調(diào)整賬務(wù)完成整改，市文旅局等x個(gè)單位的問題已移送市財(cái)政局處理，市發(fā)改委的一項(xiàng)資產(chǎn)正在履行資產(chǎn)處置報(bào)批程序；關(guān)于市文化市場(chǎng)綜合行政執(zhí)法局等x個(gè)單位應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)的問題，已補(bǔ)計(jì)固定資產(chǎn)；關(guān)于市發(fā)改委等x個(gè)單位借用車輛用于公務(wù)活動(dòng)的問題，相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車配備使用管理相關(guān)規(guī)定；關(guān)于市公共資源交易中心未辦理國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更登記的問題，已完成變更登記；關(guān)于市發(fā)改委違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)，未上繳資產(chǎn)處置收入并坐支xxx萬元的問題，市發(fā)改委已將余款xx萬元上繳市財(cái)政局；關(guān)于市文旅局未收回置換資產(chǎn)的問題，已移送市財(cái)政局處理。
xx自然資源資產(chǎn)方面：關(guān)于未定期開展草原調(diào)查并建立草原資源檔案和數(shù)據(jù)庫(kù)的問題，已制定實(shí)施方案并完成了xxxx年度統(tǒng)計(jì)工作；關(guān)于未建立臨時(shí)占用林地恢復(fù)林業(yè)生產(chǎn)條件驗(yàn)收制度的問題，已制定驗(yàn)收制度；關(guān)于古樹名木管護(hù)相關(guān)制度執(zhí)行不嚴(yán)格的問題，已簽訂古樹名木保護(hù)責(zé)任狀；關(guān)于未經(jīng)審批占用草原xx畝的問題，已補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)；關(guān)于非法開墾草原xx畝和棗樹種植項(xiàng)目占用基本農(nóng)田x畝的問題，非法開墾的草原已恢復(fù)植被，非法占用的基本農(nóng)田已退還；關(guān)于滯留森林、草原專項(xiàng)資金x億元的問題，已撥付x億元，剩余x億元待項(xiàng)目驗(yàn)收合格后撥付；關(guān)于未發(fā)放公益林補(bǔ)償資金xxxx萬元的問題，已發(fā)放xxxx萬元，剩余xxx萬元因農(nóng)牧戶草牧場(chǎng)糾紛未確權(quán)暫不具備發(fā)放條件；關(guān)于應(yīng)配套未配套風(fēng)沙源治理資金xx萬元的問題，已足額配套資金。
（十）審計(jì)建議落實(shí)情況
被審計(jì)單位認(rèn)真研究審計(jì)建議，推動(dòng)出臺(tái)相關(guān)制度，完善相關(guān)機(jī)制，推動(dòng)將審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。
關(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)政策落實(shí)，提振經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)定性和可持續(xù)性的建議。一是市政府制定了《xx市貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院、xx自治區(qū)扎實(shí)穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)一攬子政策措施的實(shí)施方案》，從x個(gè)方面提出了xx項(xiàng)具體措施。各旗區(qū)、部門主動(dòng)部署研究、主動(dòng)帶頭落實(shí)、主動(dòng)問效推動(dòng)，認(rèn)真制定符合實(shí)際的配套措施和保障落實(shí)的辦法細(xì)則，確保落實(shí)政策方向不偏、力度不減。二是堅(jiān)持以營(yíng)商環(huán)境助推項(xiàng)目、以政策護(hù)航企業(yè)、以科技賦能產(chǎn)業(yè)，市委市政府出臺(tái)《xx市對(duì)標(biāo)先進(jìn)建設(shè)最優(yōu)營(yíng)商環(huán)境行動(dòng)方案（xxx條）》，全面推行"極簡(jiǎn)"審批、"極優(yōu)"服務(wù)、"極準(zhǔn)"監(jiān)管、"極惠"扶持。三是以全面實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略為引領(lǐng)，認(rèn)真貫徹落實(shí)市委市政府《關(guān)于做好xxxx年全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)工作的實(shí)施意見》，持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果，進(jìn)一步加大產(chǎn)業(yè)扶持力度，深入實(shí)施鄉(xiāng)村建設(shè)行動(dòng)，加快發(fā)展農(nóng)村社會(huì)事業(yè)，推動(dòng)"三農(nóng)三牧"各項(xiàng)工作全面發(fā)展。
關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政管理，提高財(cái)政資金使用效益的建議。一是xxxx年全市財(cái)政全面啟動(dòng)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，依托系統(tǒng)功能預(yù)算編制的科學(xué)性、精準(zhǔn)性有了顯著提升，市政府出臺(tái)《xx市人民政府關(guān)于明確市本級(jí)預(yù)算資金審批流程的通知》，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算資金管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。二是市審計(jì)局對(duì)鄉(xiāng)村振興、義務(wù)教育、擴(kuò)大投資、穩(wěn)崗擴(kuò)就業(yè)等方面開展專項(xiàng)審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域資金的全過程監(jiān)督。三是進(jìn)一步完善"x+N"預(yù)算績(jī)效管理制度框架體系，市財(cái)政局印發(fā)《xx市本級(jí)財(cái)政支出績(jī)效監(jiān)控管理辦法》《xx市財(cái)政局預(yù)算績(jī)效管理內(nèi)部工作規(guī)程》，明確工作流程，完善工作舉措，將預(yù)算績(jī)效管理緊密融入預(yù)算編制、執(zhí)行等各環(huán)節(jié)。
關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)制，提升國(guó)有資產(chǎn)管理水平的建議。一是統(tǒng)籌優(yōu)化國(guó)有資本布局方向，市國(guó)資委積極引導(dǎo)市直國(guó)有資本進(jìn)一步向現(xiàn)代能源經(jīng)濟(jì)、高新技術(shù)和科技產(chǎn)業(yè)、生態(tài)環(huán)保產(chǎn)業(yè)等重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域布局，通過引進(jìn)優(yōu)質(zhì)資本項(xiàng)目，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)；市財(cái)政局以管資本為抓手，著力提高國(guó)有資本回報(bào)，緊盯國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益，通過非稅收入收繳管理系統(tǒng)跟進(jìn)征繳進(jìn)度，確保國(guó)有資本收益應(yīng)繳盡繳。二是完善了行政事業(yè)性資產(chǎn)從配置、使用到處置和收益的全生命周期管理制度體系，建立了資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合的運(yùn)行體制，市財(cái)政局出臺(tái)了《xx市本級(jí)行政事業(yè)單位公物倉(cāng)管理暫行辦法》，提高閑置可利用資產(chǎn)使用效率。三是堅(jiān)持生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展，在完成能源保供任務(wù)的同時(shí)，加快推進(jìn)產(chǎn)業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型，大力推進(jìn)"風(fēng)光氫儲(chǔ)車"全產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展，大力發(fā)展煤基特種燃料、煤基生物可降解材料等終端應(yīng)用產(chǎn)品，以能源結(jié)構(gòu)調(diào)整帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，以新興產(chǎn)業(yè)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展綠色化、低碳化。
（十一）重大違紀(jì)違法問題線索的辦理情況
對(duì)審計(jì)移送的xx起違紀(jì)違法問題線索，紀(jì)委監(jiān)委、主管部門已對(duì)相關(guān)部門、單位依規(guī)依紀(jì)依法作出了處理處分，同時(shí)深入剖析問題原因，舉一反三，推動(dòng)標(biāo)本兼治。
（十二）市人大常委會(huì)交辦的專項(xiàng)資金審計(jì)整改情況
xxxx年，按照市人大常委會(huì)工作安排，市審計(jì)局對(duì)鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)資金和文化旅游專項(xiàng)資金進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)共發(fā)現(xiàn)xxx個(gè)問題。截至xxxx年x月底，文化旅游專項(xiàng)資金審計(jì)查出的x個(gè)問題已全部完成了整改，鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)資金審計(jì)查出的xxx個(gè)問題中xxx個(gè)問題已完成整改，x個(gè)問題正在整改。
三、后續(xù)工作安排
市審計(jì)局將嚴(yán)格落實(shí)市委、市政府部署要求，按照中辦、國(guó)辦《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見》，加強(qiáng)對(duì)持續(xù)整改問題的跟蹤督辦，督促有關(guān)旗區(qū)、部門和單位壓實(shí)整改主體責(zé)任，按照既定的整改方案和計(jì)劃認(rèn)真抓好后續(xù)整改，確保審計(jì)查出問題如期整改到位。同時(shí)，將加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)性、普遍性問題的深入研究，破除深層次問題和矛盾，打破體制機(jī)制障礙，推動(dòng)出臺(tái)相關(guān)制度措施，建立健全適應(yīng)新形勢(shì)、新要求的體制機(jī)制，以整改成效推動(dòng)我市高質(zhì)量發(fā)展。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，堅(jiān)決落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和自治區(qū)對(duì)審計(jì)工作的決策部署，在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，誠(chéng)懇接受市人大常委會(huì)的監(jiān)督和指導(dǎo)，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，以釘釘子精神做好審計(jì)監(jiān)督"后半篇文章"，不斷鞏固和深化審計(jì)整改工作成效，為xx高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)有力的審計(jì)支撐！
